國家審計在調(diào)控金融安全方面發(fā)揮作用機制與路徑

李夢琳

摘要：世界金融發(fā)展史表明無論是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，經(jīng)濟的發(fā)展往往伴隨著金融風(fēng)險的出現(xiàn)與積累，當(dāng)金融風(fēng)險累積到一定程度后，將對一個國家的經(jīng)濟產(chǎn)生嚴(yán)重的影響，甚至?xí)纬山鹑谖C。所以，金融安全問題一直是我國中央政府關(guān)注的重點。在維護國家金融安全，保障其健康有序地運作的過程中，國家審計機關(guān)的宏觀調(diào)控發(fā)揮著關(guān)鍵性的作用。目前，我國金融體系總體上保持著穩(wěn)定健康的發(fā)展，但也存在一定的風(fēng)險，國家審計需要加強對金融安全的調(diào)控作用，不斷探究新的有效調(diào)控機制與路徑，以最大程度地滿足社會經(jīng)濟發(fā)展對于國家調(diào)控的需求，有針對性的、高效化地維護國家金融安全。

關(guān)鍵詞：金融安全;國家機關(guān);機制;途徑

中圖分類號：F832.1 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2019）018-0198-02

在金融經(jīng)濟學(xué)中，金融安全是一個基本的問題，是指一個國家貨幣資金融通的安全性以及整個金融體系的穩(wěn)定性問題，是經(jīng)濟發(fā)展過程中的重點。目前來說，國內(nèi)外的相關(guān)專家與研究者還沒有對“金融安全”的概念形成共識，但究其本質(zhì)而言，金融安全是為了保證金融體系中所有變量及經(jīng)濟活動都處于安全狀態(tài)，金融風(fēng)險與危機的出現(xiàn)主要是由于金融行為偏離了預(yù)期。因此，國家審計機關(guān)應(yīng)當(dāng)從金融安全的角度出發(fā)，充分發(fā)揮宏觀調(diào)控作用，盡可能地避免金融危機的出現(xiàn)，對金融體系中的風(fēng)險因素進行詳細、全面的分析，保證金融安全。因此，國家審計需要強化金融安全方面的調(diào)控作用，建立健全相關(guān)機制，不斷創(chuàng)新實施途徑，促進國家金融體系健康高效地運轉(zhuǎn)。

一、國家審計在調(diào)控金融安全方面發(fā)揮作用機制

從我國金融安全維護工作的實際發(fā)展需求出發(fā)，充分發(fā)揮國家審計的調(diào)控作用，保證其在維護國家金融安全的過程中充分展現(xiàn)出時代發(fā)展的特點和金融安全的重要性與規(guī)范性，有必要建立起完善的金融安全維護機制，以此來保證國家審計機關(guān)在維護國家金融安全的過程中發(fā)揮出更加有效的作用。

（一）建立安全預(yù)防機制

在國家審計機關(guān)監(jiān)控維護金融安全的過程中，應(yīng)當(dāng)做好預(yù)警與防范工作，盡早發(fā)現(xiàn)金融體系中存在的安全威脅因素，并將其消滅在萌芽狀態(tài)，從而最大限度地降低各種風(fēng)險帶來的損失，是保障金融安全的重要環(huán)節(jié)。因此，國家審計機關(guān)必須要制定科學(xué)有效的預(yù)防措施，在持續(xù)跟蹤監(jiān)測的機制上，進一步構(gòu)建預(yù)防機制，包括數(shù)據(jù)分析、安全指標(biāo)、預(yù)警閥值等體系。如在指標(biāo)上，可從微觀、中觀與宏觀三個層面進行選擇，微觀層面的指標(biāo)有資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、流動風(fēng)險等;中觀層面的指標(biāo)包含股價指數(shù)、證券化率、利率敏感系數(shù)等;宏觀指標(biāo)包括經(jīng)濟增長、外債、資本流出流入以及匯率等。相對于綜合化的預(yù)警指標(biāo)，對于處在起步階段的金融安全機制來說，單一化、明確使用范圍的預(yù)警指標(biāo)體系要更加適用?；趪覍徲嫏C關(guān)強大的信息收集能力與分析能力，金融安全預(yù)警報告可為重大發(fā)展策略以及項目的進展提供科學(xué)真實的判斷依據(jù)，可以突破金融行業(yè)領(lǐng)域的局限，從而提高安全審計產(chǎn)品的針對性和可靠性。

（二）建立跟蹤反饋機制

跟蹤反饋工作是進行監(jiān)測預(yù)警與再監(jiān)督的重要環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)貫穿于國家審計調(diào)控金融安全的整體過程。國家審計機關(guān)需要將關(guān)系到金融安全的重要問題進行篩選和過濾，提出次要性的問題，對敏感經(jīng)濟信號與標(biāo)志性的重要風(fēng)險進行分類整理，并在第一時間報告給領(lǐng)導(dǎo)和管理者，以及時地制定和調(diào)整工作計劃和項目方案。同時，國家審計也要及時地將最新的金融發(fā)展動態(tài)、政策走向等傳達到基層工作人員手中，從而實現(xiàn)信息的有效流通循環(huán)。除此之外，國家審計機關(guān)還要將審計結(jié)果一發(fā)對外公開，接受社會監(jiān)督，并廣泛搜集各方面的反饋意見，將民眾的切身感受作為調(diào)控金融安全問題的一個重要因素。

（三）監(jiān)督與評價機制

在金融安全方面，國家審計機關(guān)能夠充分利用強大的綜合分析能力與高度專業(yè)化的視角來實施監(jiān)督與控制工作，跟蹤金融系統(tǒng)的運行過程，評價其運行結(jié)果，能夠及時地發(fā)現(xiàn)漏洞與矛盾，以及金融領(lǐng)域的違法犯罪問題，從而加強內(nèi)部控制與管理的有效性，提高金融體系運行的安全性，保障其穩(wěn)健運行?！敖沂撅L(fēng)險”與“評價政策”之間是相輔相成的關(guān)系。只有對政策的實施情況進行全面、深入、準(zhǔn)確的評價，才能證明政策自身是否具有合理性，能夠達到什么樣的效果，是否存在風(fēng)險，存在什么樣的風(fēng)險，可能會造成多大的損失和危害，應(yīng)當(dāng)采取何種防范措施等。

在經(jīng)濟全球化的發(fā)展趨勢下，金融領(lǐng)域內(nèi)的競爭十分激烈，伴隨的風(fēng)險程度也極高，金融風(fēng)險往往有突發(fā)性、潛伏性和重大危害性的特點，因此，通過國家審計的宏觀調(diào)控來保證金融體系健康、有序地運行至關(guān)重要，國家審計機關(guān)所進行的金融評價更加具有獨立性、公正性和權(quán)威性，不僅能夠客觀地指出金融系統(tǒng)中的矛盾和風(fēng)險，科學(xué)地評估其危害程度，還能夠從宏觀角度出發(fā)，根據(jù)國家金融安全發(fā)展的目標(biāo)，制定防范風(fēng)險、解決矛盾的有效策略，產(chǎn)生最明顯的經(jīng)濟效益、管理效益和社會效益。

二、國家審計在調(diào)控金融安全方面發(fā)揮作用的路徑

在國家審計調(diào)控金融安全的過程中，如何選擇發(fā)揮作用的途徑是一個關(guān)鍵的問題。國家審計機關(guān)應(yīng)當(dāng)充分利用其宏觀檢測與調(diào)控的功能，從多種途徑出發(fā)，建立健全相關(guān)制度，優(yōu)化運作方式與結(jié)構(gòu)，來全面地維護金融體系安全，從目前來看，國家審計在金融安全方面可以通過以下途徑進行調(diào)整和優(yōu)化。

（一）加強基礎(chǔ)體系建設(shè)

目前來說，我國金融安全監(jiān)測與管理基礎(chǔ)比較薄弱，從金融安全調(diào)控的作用來看，中央審計機關(guān)在監(jiān)管方面已經(jīng)形成了一套系統(tǒng)科學(xué)的運作體系，在調(diào)控金融安全方面發(fā)揮著持續(xù)有效的作用，但許多地方審計機關(guān)對于金融安全調(diào)控的重要性認識還不夠，且我國對于地方審計機關(guān)的權(quán)利釋放不到位，以至于地方審計力量不足。所以，在國家金融安全調(diào)控體系的強化發(fā)展過程中，應(yīng)當(dāng)要加強基礎(chǔ)體系的建設(shè)，保證地方審計機關(guān)的高效運行。

（二）優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展結(jié)構(gòu)

金融安全關(guān)系著國家經(jīng)濟的發(fā)展，反過來說，經(jīng)濟的發(fā)展也在一定程度上影響著金融安全。國家審計機關(guān)在調(diào)控金融安全的過程中，應(yīng)當(dāng)從經(jīng)濟發(fā)展的角度出發(fā)，建立系統(tǒng)、穩(wěn)定的經(jīng)濟發(fā)展結(jié)構(gòu)，并進行宏觀的監(jiān)測與管理，同時對一些具有較大變化頻率的經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)象進行重點的監(jiān)督與分析，以保證其不影響正常的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，不演化為金融風(fēng)險問題。經(jīng)濟發(fā)展是金融安全的基礎(chǔ)，因此，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展結(jié)構(gòu)對于國家審計調(diào)控金融安全有著重要的基礎(chǔ)意義，是維護國家金融安全的重要途徑。

（三）建立健全評價體系

在當(dāng)今經(jīng)濟全球化的背景下，經(jīng)濟形勢更加復(fù)雜多變，金融體系中的風(fēng)險與矛盾也變得更加復(fù)雜多樣，因此建立健全評價體系，從國家經(jīng)濟發(fā)展的宏觀角度對金融安全進行全面、深入的評價與分析是一項必要的措施。為了更好地發(fā)揮國家審計機關(guān)在調(diào)控金融安全方面的作用，提升維護有效性，需要建立起完善的金融安全評價體系，對經(jīng)濟發(fā)展趨勢進行實時監(jiān)測分析，及時發(fā)現(xiàn)其中的潛在風(fēng)險，明確經(jīng)濟發(fā)展的走向，從而為完善金融安全調(diào)控策略提供科學(xué)真實的經(jīng)濟數(shù)據(jù)和分析結(jié)果。

（四）強化金融信息安全

近些年來，我國信息技術(shù)發(fā)展迅猛，在不同的領(lǐng)域中都發(fā)揮出了重要的作用。在金融體系以及金融安全維護的過程中，信息技術(shù)也是重要的載體與媒介，因此，國家審計機關(guān)需要強化信息安全，從而保障金融安全。從運行軟件上來說，國家審計機關(guān)應(yīng)當(dāng)在建立完善金融安全調(diào)控系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，注重技術(shù)的完善與進步，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定地運行，避免由于信息系統(tǒng)的問題導(dǎo)致的經(jīng)濟上的風(fēng)險與損失。同時，還要加強安全密保，避免金融信息的流失，從而維護金融安全。

三、結(jié)語

綜上所述，在市場經(jīng)濟快速發(fā)展的背景下，我國的金融體系也在不斷地發(fā)展和進步，但經(jīng)濟的迅速發(fā)展往往會伴隨著金融風(fēng)險問題，發(fā)揮國家的宏觀調(diào)控作用，能夠有效地維護金融安全，是確保國家經(jīng)濟健康穩(wěn)定發(fā)展的一個重要措施。因此，國家審計機關(guān)應(yīng)不斷完善調(diào)控金融安全的機制和途徑，從多方面進行綜合監(jiān)測、分析、評估與管理，從而有效地維護國家金融安全。