商業銀行中小企業貸款風險管理研究

王偉

在我國目前商業銀行體系中，中小企業貸款業務是其非常重要的一項，能夠保障中小企業進行穩定的生產經營促進社會經濟繁榮發展。在我國中小企業貸款業務開展的過程中面臨的首要問題就是其信用風險的管理工作。本文主要是從中小企業貸款現狀出發，分析其信用風險影響因素，并為此提出了完善商業銀行中小企業貸款信用風險管理的主要對策

一、我國中小企業貸款現狀

（一）中小企業的特點

首先，與本行業大型企業相比，中小型企業在其生產規模上處在微笑或者中等水平上，很多的中小企業其經營生產模式屬于一家一戶的自主經營模式，由于其經營的體量較小，因而在復雜的市場環境中能夠及時調轉方向，此外由于其員工較少，因此企業盈利情況會很快的反饋到所有員工身上，更能夠激發員工的工作激情，提高效率。其次，中小企業的經營范圍比較廣，幾乎包含了國民經濟生產的所有領域，能夠補充上大企業在很多細微領域的不足之處，在當下流行的個性化消費模式上，中小企業似乎越來越受到人們的青睞。至于設計到現代科技的中小企業，其能夠很好地承接發展集中化、大型化科創內容的大型企業留下的研發分散化、小型化的專業技術。因此在中小企業中更加注重其產品的創新，以此來占領更加精細化的產品市場，保持其核心競爭力。

（二）中小企業貸款現狀

在我國，中小企業在市場中的地位早就已經得到了一致性的承認，經過改革開放以來四十多年的發展，中小企業已經成長為了我國經濟發展不可或缺的重要部分。在很多私營經濟發展較好的地區，中小企業在當地的經濟發展中甚至占到了優勢地位。然而在中小企業的發展過程中，如果想要繼續做大做強，將其產業更加細化發展必然需要一定的資金投入，但是我國目前對于中小企業的貸款條件仍然比較苛刻，甚至不愿意向中小企業發放貸款，因此很多企業只能想農村合作企業銀行或者地方的小型商業銀行貸款，甚至還有民間私人之間借貸的情況。可以想見在這種情勢下，中小企業所能得到的貸款數量和質量都不能得到很好的保障，嚴重影響了中小企業的進一步發展。

二、中心企業貸款信用風險影響因素

（一）中心企業組織結構不完整、管理不夠規范

中小型企業的經營規模一般比較小、員工少，大部分企業能夠承接的產品加工經營等利潤不會很高，企業主為了能夠一交底的成本獲得較高的盈利會選擇實行一人兼管多個崗位或職權部門的形式來進行企業內部的管理安排。這樣就會產生企業內部的制度混亂，組織結構不嚴密，長此以往不利于企業的進一步發展。同時中小企業的員工流動性比較大，很大一部分都屬于合同工、臨時工，而且職業素養普遍偏低、企業信用意識也比較低，經常利用銀行貸款漏洞來投機取利，這對于銀行的信用風險評估產生了一定的影響。

（二）中小企業經營規模較小、收入來源不夠穩定

大部分的中小企業經營規模比較小，設備比較落后，一些企業的生產裝備主要還是來自大型企業設備升級淘換下來的產品，而且其科研創新意識不夠強，產品質量也不能有所保障，因此其客戶渠道并不穩定，其營銷收入很容易受到市場上各種不利因素的影響而波動，信貸審批人員隊員這種企業未來資金流的監管和追蹤比較困難。

（三）中小企業信用評價體系建設還不夠完善

銀行對于放款對象的評估主要是根據企業的設廠經營規模、市場占有率、未來發展規劃等內容而形成的信用評價結果來進行的。蒙圈在我國，對于中小型企業的信用評價體系還沒有建立起來，中小企業的借貸業務尚缺乏科學的評價評級系統，主要體現在目前的評價系統主要還是在于定量化水平，不能很好地揭示其信貸風險，而且部分實施的評級結果還有待進一步檢驗，不能夠真正投入大規模的應用。

（四）中小企業的信用服務體系和擔保體系尚未健全

目前我國政府還沒有建立一個完善的中小企業信用信息庫，只有少數部門建立有以部門的信息用信息，而對于一個成熟的商業活動來說，一個統一整體的信用信息體系必須要有政府牽頭、聯合多部門進行，從金融、法律、環保、質檢、稅務、工商等相關領域進行綜合收集。此外，我國雖然在鼓勵中小企業的發展，但是沒有出臺很明確的中小企業發展擔保辦法和制度，因此銀行在對其進行放貸時自然就會有所顧慮，限制其放款條件和放款額度。

三、完善中小企業貸款信用風險管理的有效對策

（一）完善貸前調查、創新擔保方式

銀行信貸人員在貸款前應對企業進行全面的摸底調查，從其經營流水線、產品市場、企業內部管理以及未來發展規劃等方面進行綜合評估再進行放貸。此外，在簽訂貸款合同時，要使用多種擔保品進行擔保的模式，要仔細甄別擔保設備的使用年限、擔保土地的價格要參照國家土地管理部門的價格進行評估等等，降低銀行的放貸風險。

（二）建立中小企業信用分析系統和融資擔保系統

針對中小企業的經營特點為中小企業的信用評價制定科學合理的系統，關鍵在于其評價指標的選擇，不能照搬已有的大型企業的信用分析系統，要有所選取，結合中小企業抗風險能力差、生命周期短等特點，既要定性又要定量地對其評價。此外政府還有設立專門的中小企業擔保機構來保障其穩定發展。

（三）企業自身建立全新的財務管理觀念和成本管理機制

企業要樹立以人為本的觀念進行企業管理，要有把自身做到做強的決心和魄力，通過科技創新、提高產能等辦法擴大企業規模、留住優秀人才，穩定企業生產經營管理，充分調動員工的主觀能動性。同時企業還要注意在生產經營過程中的現金流處理問題，將企業盈利銷售現金作為企業的發展投資儲備資金，使企業資金周轉更加靈活，適應日益加劇的市場競爭環境。

四、結語

綜上所述，我國的中小企業已經取得了較好的發展成績，但是在新時代下中小企業向要進一步發展必然需要獲得一定的資金支持，因此中小企業貸款業務各相關方都應該付出行動，通過完善貸前調查、創新擔保方式，建立中小企業信用分析系統和融資擔保系統以及企業自身建立全新的財務管理觀念和成本管理機制等辦法降低貸款風險，讓中小企業能夠得到進一步發展，促進我國社會經濟建設。 （作者單位：廣東工業大學華立學院）