新形勢下企業財務風險及應對策略淺析

徐流美

摘 要 隨著近年貿易保護主義抬頭，企業之間競爭不斷加劇;科學技術的日新月異，使各類新興產業如雨后春筍不斷涌現，企業面臨的競爭環境可以說是瞬息萬變，新形勢對企業財務風險防范提出了更高的要求。本文對企業的財務風險及成因進行了分析，并對進一步加強企業財務風險預防及管理提出了建議，希望能助力企業的穩健經營和健康發展。

關鍵詞 企業 財務風險 成因 建議

一、企業財務風險概述

企業財務風險是指在各項財務活動過程中，由于各種難以預料或控制的因素影響，財務狀況具有不確定性，從而使企業有蒙受損失的可能性。財務風險貫穿于企業經營的各個環節，主要包括籌資風險、投資風險、資金回收風險、收益分配風險等。在當前經濟條件下，企業面臨的競爭環境十分激烈，面臨著很多風險和挑戰，財務風險是企業不可忽視重要風險。近年來隨著貿易保護主義抬頭，去年的中興事件、近日的華為事件，給很多企業敲響了警鐘;在科技快速發展的今天，不斷地有企業在沒落，有企業在崛起，因此在企業的發展進程中，需要居安思危，未雨綢繆，不然可能在日益激烈的競爭中遭遇各種風險。每一個企業都需要不斷加強風險防范和風險控制，才能確保在經濟發展的驚濤駭浪中行穩致遠。

二、企業財務風險的成因

（一）外部原因

宏觀環境是影響企業財務的重要因素，包括經濟環境、法律環境、市場環境、行業動態等。新時期，隨著互聯網、云計算、大數據的快速發展，社會經濟進入了快速發展通道。國際國內經濟形勢的風云變幻，科學技術的廣泛運用，這些因素可能為企業帶來巨大的發展商機，也可能使企業面臨難以抗拒的財務風險，因此財務風險預防和控制變得至關重要。如果企業不關注最新動態，并隨時調整經營策略和財務風險應對策略，則很可能在復雜多變的經營環境中，遭遇財務危機，進而使企業在經營發展過程中遭遇滑鐵盧。

（二）內部原因

第一，企業財務風險意識淡薄。在企業的經營管理中，部分企業缺乏風險意識，對于財務風險防范認識不足，沒有建立相應的風險預測與預警機制，導致企業遇見突發事件發生時，不能及時采取有效規避和控制措施，往往容易造成財務危機。因此，對于財務風險防范，需要具備底線思維，甚至極限生存意識，針對企業自身的特點，行業最新動態，預先制定切實可行、科學合理財務風險管理體系。

第二，內控制度不完善。內控制度是保障企業安全、規范運行的重要管理手段。加強財務風險管理，需要建立起一套比較完整、系統、保障有力的財務風險防控制度。目前一些企業已經根據企業自身的實際狀況制定了科學合理的內控制度，但是部分企業建立的內控制度仍不夠全面，不符合企業的實際情況，指導性不強，無法將財務內控管理全面滲透到企業經營管理的全過程。二是企業沒有建立完善的財務風險防范體系，缺乏財務風險防范的應對預案，缺乏應對財務風險防范措施。

第三，財務決策缺乏科學性。財務決策失誤是產生財務風險的又一主要原因。在融資決策中，常常缺乏對宏觀金融政策的準確估計，以及融資產品與經營需求的期限錯配、結構錯配，造成企業資金鏈緊張;在投資決策中，企業常常由于對投資項目缺乏周密系統的調研，對項目可行性沒有深入分析和研究，使決策依據不充分、不嚴謹，導致投資決策失誤。因此，做出科學、合理的投資及融資決策能夠降低企業的財務風險，有利于企業的穩健發展;反之，如果企業沒有做出準確的判斷，沒有正確認識風險，則會使企業遭受不必要的損失。

三、提升企業財務風險防范及控制水平的建議

企業財務風險管理需要預防和控制相結合，以預防為重點，落實財務風險防范重點，將企業財務風險降低到最低程度，保證企業可持續發展。

（一）建立健全財務風險預警機制

當前信息時代，信息的獲取和應用無疑是助推企業發展的一大動力。在這種背景下，企業首先必須根據市場最新動態和財務運行情況進行認真分析研究，及時發現潛在風險，適時調整財務管理策略和改變管理方法，提高企業對財務風險的適應能力和應變能力。其次，可聘請風險管理專業機構對企業未來發展可能面臨的財務風險進行預測和評估，針對不同的風險問題運用合適的風險防范措施，提升企業的安全運營指數。再次，建立完善的監督機制，形成完善的風險識別與預警機制，定期開展風險排查，切實形成內部風險防控監督合力，助力企業發展防患于未然。

（二）增強企業財務風險防范意識

首先，企業的管理者要以身作則，增強風險防范意識，提高風險敏銳度，加深對政策的解讀和市場經濟環境的了解，能夠根據經濟的大環境為企業的發展做出科學的經營決策。其次，加強對財務人員的培訓，提升財務人員的風險意識、風險判斷和處理能力，充分發揮財務人員在企業風險防范中的積極作用;再次，加強財務風險防范宣傳，增強員工風險管理意識，培育和塑造良好的風險管理文化，促進企業建立系統、規范、高效的風險管理機制;最后，結合宏觀環境、地區實際、市場形勢以及企業自身的實際情況進行分析，加強動態分析，對開展財務內控管理理論進行深入研究，為推動財務內控管理工作有序開展奠定基礎。

（三）完善財務制度，健全內控管理

一是建立科學嚴謹的財務管理制度，為內控管理工作提供制度保障，將財務風險防范貫徹到企業經濟活動各個環節，形成財務風險防范的有效運行機制;二是加強財務檢查和內部審計工作，及時發現并改善企業運營中存在的問題，從而有效規避企業的財務風險;三是嚴格按照內部控制制度開展財務流程，內部職能部門做好密切銜接，互相協調，共同做好財務風險防范，從制度上提升財務風險防范的有效性，讓制度為企業的健康發展保駕護航。

（四）加強財務內控信息化建設

加快推進信息化建設，借助信息技術手段增強內控風險識別、監控、預警及處理的自動化監控效率和質量，協助對財務管理工作的動態監督，提高信息整合利用水平，為企業相關決策的制定等提供重要參考。在目前的大智移云時代，特別需要深入研究利用處于時代前沿的大數據、云計算等科技手段，將企業財務數據、發展現狀、潛在風險通過大數據進行統計、分析、運用，充分了解與掌握企業各個環節、各項經營活動的運行狀況，及時有效地做好事前評估、事中跟進、事情分析工作，進一步筑牢企業財務風險防線。

（五）建立有效的財務風險規避機制

在激烈的市場競爭中，錯綜復雜的市場環境直接影響著企業的經營發展，因此企業必須在發展過程中密切關注各項財務風險，構建與自身發展相適應的風險防控機制：一是建立企業風險轉移機制，即通過商業保險等方式為企業轉移部分財務風險;二是建立企業風險分散機制，利用多元化經營等方式分散財務風險;三是對財務風險進行事后控制。對于已經發生的財務風險，及時處理并建立風險檔案，從中吸取教訓，杜絕同類風險的再次發生。

（六）以融投資為主線，進一步加強財務風險防范

企業財務風險來源中，資金是財務風險防范的重點，因此，企業尤其需要以資金監管為中心，加強投融資風險防范。

在融資方面，根據企業實際資金需求，科學審慎選擇融資方式，充分預計企業的風險承受能力、融資的可行性，最大限度降低融資成本;根據企業各項財務指標，特別是未來收益、現金流情況，選擇權益性融資工具或者債務性融資公主，優化財務結構，保證企業資金效益和安全性，降低企業的融資風險。在投資方面，事前制定科學的投資計劃，做好投融資項目的財務風險專項評估;事中做好監督控制工作，針對企業的各項經營活動，積極開展實時跟蹤，深入風險調研，進行風險排查，將可能發生的資金風險降到最低;事后對因投資決策失誤引發的問題，采取各種行之有效的方法將損失降到最低。

四、結語

加強企業財務風險管理，是一項長期性、綜合性的工程，在經濟快速發展的時代，在如今大智移云的時代，企業更需要密切關注企業的財務風險，結合企業自身的實際情況，從制度建設、隊伍建設、監督管理以及信息化建設等多方面共同努力，才能推動企業財務風險管理工作有序開展，切實發揮財務內控管理的有效職能，及時規避和防范各類財務風險，助力企業行穩致遠。

（作者單位為廣州交投機電工程有限公司）

參考文獻

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