財務公司電子票據業務的現狀及發展策略探析

于紅偉

[摘要]近年來，我國的信息技術逐漸開始朝現代化的方向發展，與此同時，電子票據業務也相應地得到迅速發展。但由于票據業務在實際的操作過程中會涉及到很多較為繁雜的流程，從而導致了一系列問題的產生。基于此，文章將主要闡述目前財務公司電子票據業務的發展狀況以及其未來的發展策略，旨在為財務公司電子票據業務的開展提供一點參考。

[關鍵詞]財務公司；電子票據業務；現狀；發展策略

[DOI] 10.13939/j.cnki.zgsc.2019.20

票據結算方式主要包括紙質商業匯票和電子商業匯票兩種不同的方式。由于紙質票據存在容易被克隆以及容易出現瑕疵等缺點，目前已經慢慢地被電子票據所代替。相對于紙質票據來說，電子商業匯票主要是以數據和電文的形式來簽發和流轉，因此可以有效地防止造假、瑕疵等風險的產生。近年來，中國人民銀行的電子商業匯票系統逐漸地健全和完善，電子票據結算模式也得到了大范圍的普及和推廣，企業集團財務公可的電子票據業務需求量也在持續增加。但是，雖然電子票據自身有許多優點，在實際的操作和流通過程中依然存在較多問題。

1 財務公司電子票據業務的發展現狀

本文財務公司電子票據業務僅指財務公司電子銀行承兌匯票業務。財務公司電子銀行承兌匯票是遠期票據，兼具支付和融資功能。隨著電子信息化的不斷發展，電子銀行承兌匯票已經成為財務公司重要的支付手段，其具有融資簡捷、期限長、金額不限、有銀行或大型企業保證等特點，在國內得到廣泛應用。

2009年10月28日，由中國人民銀行批準建立的電子商業匯票系統（Electronic commercial draft system，簡稱ECDS），標志著我國票據市場進入電子化時代。電子商業匯票系統的建成從根本上解決紙質商業匯票交易方式效率低下、信息不對稱、風險較大等問題。2016年繼農業銀行曝出39億票據案件之后，各大銀行接連曝出票據大案，為大幅度提高票據市場的安全性、透明度和交易效率，激發票據市場活力，更好地防范票據業務風險，2016年12月8日由中國人民銀行批準設立的全國統一的票據交易平臺，上海票據交易所股份有限公司（以下簡稱上海票據交易所）開業運營，并于2018年逐步完成ECDS向上海票據交易所的數據遷移工作。

2016年初，銀監會已經下發了《關于票據業務風險提示的通知》，要求各銀行以及金融機構整頓票據業務，河北省銀監局向轄內金融機構下發了冀銀監發[2017]105號關于規范銀行業金融機構票據業務的監管意見，明確規定限制辦理異地票據、暫停商票和部分票據轉貼現業務，并明確規定票貸比不得高于30%，貼貸比不得高于10%。

對于財務公司來說，目前其發展歷史已有30年之久，因此各方面的業務都相對比較成熟，大多數財務公司擁有自己的資金系統，而且能夠獨立開具電子銀行承兌匯票。面對一系列內外部環境的約束條件，財務公司的票據業務并未消減或停滯不前，而是不斷加強風險管控，積極應對業務操作過程中出現的各種問題，使財務公司票據業務朝著更穩健的方向發展。

2 財務公司電子票據業務的發展策略

2.1 提高電子票據的交易效率以及準確性

線上清算主要指的是財務公司直接經由中國人民銀行電子商業匯票系統來將款項匯劃到交易對手，資金匯劃較為方便快捷。財務公司可以申請線上支付的資格，以此來提升票據到期兌付、貼現等相關的資金匯劃業務的實際辦理效率。

2.2加強同業授信，拓寬貼現渠道

由于信用等級等方面的原因，目前財務公司開具的電子承兌匯票并不能在所有銀行進行貼現及轉貼現，而是只能在有一定的授信額度的商業銀行進行貼現。因此，財務公司須努力爭取同業授信額度，拓寬財務公司電子承兌匯票的貼現渠道，提高其電子承兌匯票的流通變現能力，使之得到更多客戶的認可。

2.3 提高服務水平，便利企業使用電票

近年來電子票據業務飛速發展，一些傳統的企業財務人員，在票據系統上的操作并不熟練，由于操作過程中的失誤，會對電子票據業務的開展造成各種各樣的困難。財務公司應著力提升客戶服務水平，首先財務公司票據崗位管理人員應積極參加票交所組織的各種系統培訓，熟知各個業務操作流程；其次，財務公司可以通過官方網站、內部通知等途徑公開票據業務咨詢方式，制作簡明易懂的業務申請和操作指南，并定期對企業集團成員單位票據操作崗位人員進行業務培訓，或根據客戶需求提供上門指導服務等方式協助成員單位辦理電子票據業務；此外，財務公司也可以以上下游關系密切的產業鏈龍頭企業或集團企業為重點，帶動產業鏈上下游企業使用電票，采取優先辦理電票貼現、給予費率優惠等方式，鼓勵和引導企業簽發、收受、轉讓電票，與此同時加強集團企業票據業務集中管理，為企業集團提供源源不斷的資金支持。

2.4 加大對企業的宣傳力度

國家應該加大對票據發展較好的財務公司的宣傳力度，在政策方面也要提供足夠的支持和鼓勵，通過設立一些獎勵活動來鼓勵企業更多地使用電子匯票，例如，可以對在某個時間段內開出的電子匯票進行減免開票費，以此來提升企業開通匯票業務的積極性和主動性。此外，對于一些已經開票的企業，可以適當地給予一定的優惠措施，首先在尊重收票企業實際意愿的基礎上可以適當地延長期限，時間越長當然會給開出票據的企業帶來更多的有利之處，但是對于收票企業來說，期限的延長會致使收票企業沒有辦法在預計的時間內收到票據，從而導致收票企業的負擔加重，沒有收票就沒有開票的意義，所以也必須要好均衡開票企業和收票企業間的利益關系，不能無限期地延長開票時限，通常來說，限制在半年之內是對雙方都比較有利的，而且也有利于收票企業在收票后的背書轉讓和流通。

2.5優化業務流程

辦理相關業務企業的信用評級以及授信額度的實際情況是減少電票信用風險的主要依據，因此，必須要提高對業務開展之前相關審核工作的重視度。加大對交易背景和業務需求真實性的核查力度，注重核實交易合同和發票的真實性、合同金額和經營規模、標的物的合理性。此外，也應該要強化對還款來源的管理力度，建立健全和完善的風險機制，以此來防止信用風險的產生。最后，相關的票據崗位也需要加強內部的管控，把握好前端風險，例如，經辦人應該向出票人提供準確的票據信息以及其他的相關信息等。

2.6 完善系統建設，優化電票流通環境

自2016年9月1日起，分批組織符合條件的財務公司開通線上清算功能，2018年已逐步完成從ECDS上海票據所系統的數據遷移和傳輸工作，并完成試運行測試，各財務公司應同時支持線上、線下兩種資金清算方式。財務公司必須完善自身業務系統的電票業務處理功能，不得對電票的跨行流轉設置障礙，系統須支持發起和接收跨行承兌、貼現等業務，已經開通線上清算功能的財務公司間開展票據轉貼現業務，原則上應采用票據對付（DVP）結算方式。因此，財務公司必須從自身的實際發展情況出發，制訂一些符合公司發展需求的推廣電票應用的細化措施，實時關注票貸比和貼貸比等監管指標，杜絕和防范違規操作風險；并對公司內部系統的簽收、背書、轉讓、兌付等功能進行自查，面對票交所系統的不斷更新升級，對不合規的地方及時采取措施進行優化與整改。

3 結束語

總之，近年來，票據交易越來越方便，與此同時，企業在交易結算之后采取電子票據模式的需求也得到大幅度提升。這就要求財務公司必須要提高對電子票據業務的重視度，加大對票據信息的管理力度，以此來促使電子票據業務更好地為公司發展服務。

參考文獻：

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