電力企業風險管理下的流動資金管理分析

張海濤

摘要：電力企業財務管理的方式隨著時代的發展而發展著，在發電企業運作周轉中，流動資金可發揮重大作用，所涉及到范圍較廣，其觸角可延伸到發電行業生產、運作的各方面。流動資金管理的難度和風險增高，面對這些現狀，企業應加強流動資金管理，做好防范措施，減少損失的同時，使企業獲得更大的市場競爭力。

關鍵詞：電力企業;風險管理;流動資金

在經濟的不斷發展下，我國的市場環境漸趨完善，壟斷體制已難以滿足新階段的需要。基于此，曾經的行業霸主電力企業應在不徹底改變企業性質的情況下，適當提高市場適應能力，對經營過程中存在的缺陷進行完善，提高自身的管理水平，對其流動資金進行風險管理，為電力企業的發展鋪下牢固的基石。

一、電力企業的流動資金管理存在的問題

（一）對長期資產管理重視力度不夠

由于近年大部分發電企業不斷加大對固定資產的投資占比，因此可見發電企業長期資金處于持續升高趨勢。當固定資產占據所有資產約60%才可保證企業正常運營，這就說明了固定資產占比與長期資產所涉及到范圍呈正相關。根據市場經濟狀況、國家政策發生變化，發電企業亟待擴大生產規模就顯得頗為重要。但如果只是一味擴大規模，卻忽視不合理擴張所帶來的安全隱患、運營風險，則會造成經濟收益損失嚴重。

（二）流動資產管理所存在的不足

據實際調查可見，發電企業應收賬款周期、存貨周期未出現較大波動，絕大多數電力企業的應收賬款周轉速度大約為每年10次，而存貨周轉次數大約為每年15次。因此，兩者周轉情況波動不大，這樣一來可充分保證發電企業原料供需與生產資金。但大部分企業未對限制資金情況進行管理，且需進一步改革與創新。未能實時將應收賬款進行清收也是導致資金分散，使用率低下的重要原因之一，為了確保企業長期穩健的發展，首先要保證其流動資金的穩定性，才能保證企業的發展不受資金方面的阻礙[2]。

二、電力企業風險管理下的流動資金管理措施

（一）加強對投資規模的控制

要想加強對電力企業流動資金的管理，在國家宏觀經濟政策的調控下必須加強對其投資規模的控制，基于實際的資產結構，實施與之相匹配投資規模。因此，應該加強對投資規模的控制，嚴格把控企業的流動資金，從實際管理出發，避免出現非流動資金偏重于流動資金的情況。加強對投資規模的控制，牢牢把控流動資金，保障了企業正常運轉，也在一些方面大大減少了電力企業面臨的債務危機。

（二）完善企業流動資金補充機制

當前情況下，對電力企業內部流動資金補充機制的完善，可以極大地方便電力企業的管理，通過制定以及補充完善相關制度，達到使企業正常運轉的目的。在此基礎上，企業也要提前做好規劃，規避不必要的風險。除此之外，電力企業還需要在對流動資金的使用方面做好一定的規劃，此舉不僅能提高財務管理的效率，還大大增加了流動資金的利用率，降低了企業管理上的難度。

（三）強化應付票據業務的管理

應付票據指的是由企業出具后，并承諾在短時間內將一定金額支付給持票人的憑證，企業將申請材料準備好后遞交給銀行，委托付款人在所規定的期限內將所確定的金額支付給收款方的票據，在采購材料與商品、勞務供應等方面承兌、開出銀行承兌匯票、商業承兌匯票。在流動資金管理中利用應付票據的優勢包括：（1）可提高支付的靈活性。電力企業通過商業匯票來進行貨款支付時，可經商業承兌匯票、簽發銀行承兌匯票等方式對債權債務進行轉讓交易。與現金支付方式比較，票據業務的支付方式相對靈活。（2）可有效解決資金周轉問題。以票據替代現金的方式，不會對電力企業經營產生影響，同時也不會使用企業自身的資金，有助于提高電力企業資金周轉率。總之，可利用票據提高資金管理方面的成效。

（四）加強資金集中管控

加強資金集中管控的主要目的是為了通過創建資金管理來對集團資金進行宏觀調控，從而實現解決資金缺乏、盤活存量資金的目標，不僅可擺脫集團資金周轉不過來，還可節省不必要的財務支出。管控措施如下：（1）統一管理賬戶。做好銀行賬戶清理工作，要求只需要保留基本賬戶、納稅專戶、專用收款戶。另外，還需要求下屬企業與開通銀企、合作銀行相連，并上報到資金集中管控平臺。（2）做好資金預算。在資金集中管控中，加強資金預算模式可發揮至關重要的作用。在下屬企業基礎上，硬性要求根據資金預算進行撥款、用款，及時將各賬戶資金歸集到集團公司賬戶。

三、結束語

綜上所述，隨著我國經濟的逐步發展，國家與人民群眾對電力企業的需求也日漸增加，因此，電力企業在滿足自身發展需要的同時，也要著眼于社會與人類，不斷推進其發展，切實解決其存在的問題，提高流動資金管理效率，為此需加強資金管理，為企業的可持續發展奠定基礎。

參考文獻：

[1]吳雅薇.淺析電力企業風險管理下的流動資金管理[J].時代經貿，2016 （31）：63-64.

[2]胡薇.淺析電力企業風險管理下的流動資金管理[J].財會學習，2016 （16）：60-60.