國有集團企業資金管理問題及對策研究

李彥英

摘要：本文對國有集團企業資金集中管理的含義和現狀進行了介紹，并對國有集團企業資金集中管理的優缺點進行了分析，對如何加強國有集團企業資金集中管理提出了機電對策和建議，希望能夠為國有集團企業的資金管理工作提供一些參考。

關鍵詞：國有企業;集團企業;資金管理

一、國有集團企業資金集中管理含義與現狀

（1）資金集中管理的含義

資金集中管理是指通過將集團企業中各成員單位的各類款項統存人集團五匕世的賬戶中，由該賬戶支伺所有成員單位的支出，從而實現又魂襄團企業各分公司、子公司的資金調度、運作、結算以及資金流向進行系統化的管理、監控和指導。

（2）國有集團公司資金集中管理現狀

1.資金集中度不高

由于集團企業的經營規模較大，設計的范圍較廣，內部單位組織結構復雜，集團企業下屬分公司、子公司數量眾多，這些成員單位開設了的大量的銀行賬戶，其中不乏一些“關系賬戶”，大量存在的銀行賬戶使得集團企業資金過于分散。再加上各成員單位為了保證足夠的資金流，往往會與集團企業在資金集中管理上進行博弈，各成員單位資金沉淀嚴重。各地方銀行為了保護自身利益也會加劇這一現象。集團企業資金集中度不高導致了這些資金的使用效率不高，無法發揮出規模效應。

2.資金監控不力，存在安全死角

由于集團企業各成員單位開設了大量的銀行賬戶，而集團企業又擔心過于嚴格的管理會導致各部門、單位之間出現沖突，再加上部分傳統國有集團企業內部的利益、人員關系十分復雜，導致管理工作存在的巨大的阻力，管理模式十分松散，集團企業對成員單位的資金管理只停留在年終合并報表層面。由于對于資金的監控力度不夠，導致了集團企業的資金存在著較大的安全風險。

3.缺乏統一協調，“存貸雙高”突出

由于集團企業各成員單位的業務性質不同，因此在資金流的緊張程度上也存在著較大的差異。由于集團企業在資金集中管理上缺乏規劃和統一協調，導致企業內部溝通不暢，資金相對寬裕的單位有大量資金存于銀行得不到利用，而資金相對緊張的單位則大量進行高息融資，導致集團企業“存貸雙高”問題突出，浪費了大量的資金資源。

4.資金支出隨意性大，缺乏事前事中控制

由于在部分國有集團企業中尚未建立全面預算管理制度或制度落實不到位，導致企業在資金的支出上有著較大的隨意性，缺乏資金統籌和規劃，企業資金時緊時松，導致了集團企業財務部門在資金的配置和運作上時常處于被動狀態。

二、國有集團企業資金集中管理的優缺點

（1）國有集團企業資金集中管理的優點

國有集團企業通過進行資金集中管理能夠使企業在資金管理上實行統收統付，進行大規模的交易，從而使各成員單位的交易成本得到有效的降低。其次，集團企業通過將各成員單位的資金集中起來，能夠有效的發揮出資金利用的規模效應，使企業及各單位的經濟效益得到有效的提高。第三，集團企業通過建立高素質的資金管理人才隊伍

對整個企業的資金進行集中管理能夠使資金管理的效率得到極大的提升。第四，資金集中管理能夠有效得控制和規避資金風險，提高企業資金使用的安全性。

（2）國有集團企業資金集中管理的缺點

當國有企業進行資金集中管理后，由于各成員單位在財務上失去了自主權，資金的運作會受到集團企業的監督和控制，從而可能會導致成員單位的財務管理人員缺乏工作的積極性和主動性，各成員單位在資金的支配t也缺乏靈活性，而集團企業在各成員單位的投資決策上存在盲目性，進而了導致企業的經營管理水平難以提高，投資失敗的風險大大增加。

三、加強國有集團企業資金集中管理的主要對策

（1）健全資金管理制度，統一資金管理

國有集團企業的管理層要統一認識，樹立資金統一管理觀念，向各成員單位傳達資金必須要統一管理的理念。其次，要建立健全資金集中管理制度，整合集團內部銀行賬戶，監督各成員單位資金情況并進行統一規劃，保證集團企業資金 “看得見、管得住、用得好”。第三，通過結算中心模式對資金進行統一的規劃、調控、結算等工作，保證企業資金的正常運行。

（2）推行全面預算管理，注重風險管理

為了使國有集團石匕業的資金管理效率得到提高，降低資金風險，首先要推行全面預算管理制度，保證預算在企業資金使用中的權威性門貢算一旦確定不得隨意更改。各項預算資金要嚴格進行分級審批，建立事前、事中、事后的資金管理控制體系。其次，要重現對企業資金的風險管理，又利受資項目進行嚴格的評審和可行勝論證，最大程度的降低企業投資風險。

（3）加強人才隊伍建設，利用現代信息技術

國有集團企業要建立起一支高素質的、精通金融、財務、法律、管理的復合型資金管理人才隊伍，通過加強對現有財務人員的培訓力度，積極引進高素質人才，加強與先進企業的交流學習，使集團企業的資金管理工作水平得到有效的提高。同時，還要緊隨時代潮流，充分利用現代信息技術進行管理，通過開發或購人資金集中管理系統，并與企業ERP管理系統、網銀系統進行對接，實現對企業賬務的實時處理，加強與銀行的協調合作。

四、結語

綜上所述，針對當前國有集團企業資金集中管理中存在的一些問題，集團企業要積極采取相應的措施，通過健全資金管理制，統一資金管理，推行全面預算管理，注重風險管理，加強人才隊伍建設，利用現代信息技術等方式，使集團企業的資金集中管理工作的水平得到有效的提高，為集團企業的資金安全提供有效的保障。

參考文獻

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