一流的合規管理該怎么做？

黃明明

120家中國企業上榜《財富》雜志2018年全球“500強”榜單，數量接近美國的126家，但“大而不強”是較多上榜中國企業面臨的客觀現實。在2018年4月的第二屆中國企業改革發展論壇上，國務院國資委主任肖亞慶表示，黨的十九大站在新的歷史起點上對國有企業改革發展作出重大部署，明確提出培育具有全球競爭力的世界一流企業目標，為國有企業改革發展指明了前進方向。2018年11月，國務院國資委發布《中央企業合規管理指引》。2019年3月，李克強總理政府工作報告提出，加快國資國企改革。世界一流的企業需要一流的合規管理能力。國企的合規管理如何做到一流？

完善現代企業制度，提高企業內在綜合管理能力。建立健全國企合規管理能力，首先要從國企自身改革入手，通過完善現代企業制度，建立健全企業合規經營的管理架構和制度體系。

建立決策執行監督機制。國企通過集團層面公司制改制，健全現代企業制度，推進公司治理體系和管控能力現代化、國際化。按照現代企業制度的要求，建立健全集團公司法人治理結構，建立權責明確、運轉協調、有效制衡的決策執行監督機制。

完善企業內部“大合規”的工作機制。一方面國企要規范董事會建設，遵循現代企業制度的內在邏輯，實行所有權與經營權分離、決策權與執行權分離，堅持外部董事占董事會成員多數的制度。改進董事會和董事評價辦法，強化對董事的考核評價和管理，對重大決策失誤負有直接責任的要及時調整或解聘，并依法追究責任。強化董事會對經理層落實董事會決議情況的監督等工作方式，強化監督。另一方面要優化企業內部監督機制，在明確董事會、監事會、經理層的合規職責的基礎上，通過建立獨立的審計部門、建立審計部門向董事會負責工作機制、建立總法律顧問制度、建立合規委員會、健全監事會制度等內部監督方式和手段，完善企業內部“大合規”的工作機制。

發揮國企黨組織的領導核心作用。中國特色現代國企制度，“特”就特在把黨的領導融入公司治理各環節。國企面向市場、深化改革，轉換經營機制，加強內部管理等，都需要充分發揮黨組織的作用。

提升企業高質量發展、防范和化解重大風險的能力。建立健全國企合規管理能力，要將企業提升自身管理能力與高質量發展相結合。

在我國經濟從高速增長階段轉向高質量發展階段后，已不可能像以往那樣主要依靠要素高投入的增長，而必須轉向更多依靠全要素生產率的提高。從這個角度看，培育具有全球競爭力的世界一流企業過程中，推動企業高質量發展，應成為提升企業合規經營能力的題中之義。對此，企業必須堅持質量第一，效益優先，以供給側結構性改革為主線，推動經濟發展質量變革、效率變革、動力變革。聚焦科技新變化、人民新需要，推動企業理念、目標、制度、經營全方位進入高質量發展新時代。

增強國企的抗風險能力，是提高合規經營能力的應有之義。一方面化解過剩產能是排除風險隱患的重要舉措。國企應以改革中處置僵尸企業、治理特困企業為契機，將產能過剩行業重組，處置無效低效資產，降低企業經營風險。另一方面，嚴控各類債務和投資風險是重要內容之一。2018年12月末，中央企業平均資產負債率為65.7%，仍然偏高，是需要重點防范和化解的風險。

配置全球資源，提升企業“走出去”的合規風險管理能力。從宏觀戰略上看，培育世界一流企業是一項長期性、戰略性的目標，深度參與國際分工與提升全球配置資源的能力、加快“走出去”步伐是必由之路。目前，中央企業境外資產規模達到7萬億元，分布在全球185個國家和地區。國務院國資委主任肖亞慶曾指出，中央企業要著力做好戰略規劃，充分發揮戰略導向作用，把企業國際化經營引入有序軌道。要著力加強集團管控，統一管理職能、健全管控機制，完善管控方式、強化境外項目管理，進一步提升國際化經營管理能力。國企在提高全球資源配置能力、加快“走出去”步伐中，必須增強合規經營意識、全面提升合規風險管理能力：明確海外投資經營行為的紅線、底線，健全海外合規經營的制度、體系、流程，定期排查梳理海外投資經營業務的風險狀況。

首先，強化問題與風險意識。通過安全風險、宏觀經濟風險、社會風險、政治風險、運營風險、環保風險等類別分析，對存在風險的項目，及時采取措施、妥善處置。同時，探索開展企業境外重大投資項目獨立第三方風險評估，建立風險辨識和評估標準以及風險數據庫，以科技化、信息化手段為支撐，增強境外廉潔風險防控的實時性與有效性，提高企業辨識、評估及應對風險能力。其次，強化主體責任，建立健全國際業務的風險管理組織體系。落實風險管理主體責任，推進全面風險管理工作的制度化、規范化、常態化。對照《中央企業境外國有資產監督檢查工作辦法（試行）》要求，進一步加大境外審計、監督檢查力度，對違規經營投資責任人及時追究問責。再次，加強專業化風控團隊建設工作，引入風控專用技術、工具和分析方法，持續增強全員風險管理意識，營造風險管理文化，提升國際化人才保障能力。

在新形勢下，深入提升國企合規管理能力，是進一步深化國企改革的必然要求，也是提升企業核心競爭力，做強做優做大國企的迫切需要。希望伴隨國企改革的加快，國企的合規管理進一步朝全面、系統、務實、嚴格的方向發展。

作者系國務院國資委研究中心國資監管處副研究員