銀行內審工作存在的問題及應對策略

張慧

摘 要：隨著社會的發展與進步，各行各業在進行著不斷的改革與創新，對于銀行業來說，銀行內部組織的質量工作應該做到順應時代的變化，與時俱進，不斷優化，在此過程中，提高內部審計工作質量十分關鍵。文章對銀行內審工作所出現的一些問題進行分析，并積極提出有效建議，希望能夠對提升基層銀行內審工作質量起到一定的參考。

關鍵詞：銀行內審工作? 問題? 對策

時代在發展，社會在進步，銀行工作隨著時代的發展也在進行著不斷地改革與創新，銀行內部審計部門從銀行實際情況出現，與實際工作相結合，按照要求完成審計工作，從學習和氛圍為出發點，建立合理地內控服務平臺，對評價機制進行科學合理的優化，強化制度的整合，在實際工作當中有效的運用工作成果;強化對內部風險的有效控制，提升銀行內部審計工作質量以及工作效率。

一、銀行內審工作存在的問題

（一）審計手段不能夠適應形勢發展的實際需要

在銀行內部的各項條件以及環境的影響和制約下，銀行內部的審計工作部門無論是在審計的工作內容還是審計的工作方法以及設計關注的重點上都很難進行大膽的改革與創新，使得銀行的審計工作內容還處于對工作人員的工作績效以及風險導向的初級時期，對于各項問題進行分析時，能力比較弱;對于風險的形成原因認識淺。另外，進行審計工作的主要方式還是隨機抽樣和賬目核對等，很少會運用量化評估和數理統計技術，這樣也就使得信息系統很難進行全面深入化的檢查，在審計手段上，是對已經發生的各種事件進行事后審計，缺乏事前、事中的審計工作。

（二）銀行內部結構不合理，工作人員綜合素質不高

銀行的各項業務都在不斷地進行著發展，內部的相關工作也在不斷地深入，也就說明，銀行的內部審計工作會有很多的新情況和新問題出現，但是，從目前的實際情況來說，內部審計工作人員的工作能力以及工作素質都能夠很好的應對所出現的各項問題，通常情況下，這些審計工作人員的年齡都比較高，而且專業素養普遍不高，除了這些之外，對于一些新鮮事物以及新知識的接受能力都有些不足，但是，對于之后銀行在發展過程中可能會出現的問題來說，內部審計工作人員綜合素質的欠缺可能使得他們不能夠勝任這些工作，只有提高內部審計工作人員的綜合素質，才能夠更好促進銀行業的發展。

（三）缺乏內部審計業務培訓機制

現如今，對于銀行內部審計工作人員所進行的工作培訓通常是上級對下級所進行的簡單、遠程的培訓，而且，這種形式的培訓并不是非常系統，不僅時間短，而且次數也比較少，對于現如今的內部審計工作實際需要來說十分不利。

二、提升銀行內審工作質量的幾點建議

（一）改進內審方式和手段，促進內審工作轉型

銀行內審工作應該積極探索多種審計方式，實現對審計風險的關注和引導。積極促進內審工作重心的轉移，制定合理地規范，強化風險監測，從而更好的提高內審工作質量以及工作效率。與此同時，內審工作人員應該對審計方法進行不斷的改革與創新，大膽運用先進的審計方式進行審計實踐工作。通過對先進的審計方法進行創新，提高銀行內部審計質量管理水平。

（二）強化審計隊伍建設，提高內審工作人員綜合素質

首先提高內審工作人員的準入門檻，建立內審工作人員從業標準，實施內審工作人員準入制度，進行資格考核，只有擁有從業資格的人員才能夠上崗。其次對內審工作人員結構進行不斷的優化，從外部單位引進優秀的、專業的人員進入到銀行審計系統當中來。還有就是對培訓力度進行強化，上級向下級傳達培訓指標，對內審部門的教育制度進行優化，實施輪流培訓制度。基層銀行應該積極配合上級銀行的抽調制度，積極派內審工作人員去參與重大的內審活動，從而為其提供更多的機會，獲取更多的實踐經驗。最后就是采取正確的激勵措施。通過合理的內審職業等級制度，對內審工作人員進行評價，建立內審工作人員成長激勵制度。現如今所實行的內審管理體制當中，對內審工作人員的專業技術職稱進行不斷地優化，積極鼓勵優秀的專業人才進入到審計領域當中來。

三、結束語

審計工作質量是整個審計工作的生命，對于促進審計事業的長期、穩定、可持續性發展具有重要意義。但是銀行在內審工作過程當中仍然存在著諸多的問題，不利于審計工作質量的提升，因此應積極尋找銀行內審過程中所出現的問題，并及時相處應對策略。

參考文獻：

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