企業構建合規管理制度的有效方法

馮田迅

摘要：在現代企業制度中，合規管理是促進企業內部控制工作順利進行的基礎。近些年來，我國各大企業加快了改革的步伐，做好合規管理工作是提高企業發展能力，讓企業更好地面對市場風險的現實需求。基于此，文章闡述了合規管理及合規文化的內涵，分析了企業構建合規管理制度中存在的三個問題，并針對問題提出構建合規管理制度的有效方法，以供相關企業借鑒。

關鍵詞：合規管理制度；企業管理；風險評估系統

在經營管理中，我國企業面臨很多危機與風險，為了保證企業中各項決策、管理行為都與相關規定相符，企業需要構建相應的制度流程來規避風險，這也稱之為合規管理。但結合實際情況來講，我國各大企業在構建合規管理制度時還或多或少地存在一些不足，而如何制定有效的合規管理制度是我國各大企業探討的重點。因此，文章分析了現代企業構建合規管理制度中出現的問題，并提出構建合規管理制度的有效方法。

一、合規管理及合規文化內涵

所謂的合規管理指的是企業在構建合規管理機制中，制定各項合規管理制度，打造企業合規文化，避免出現合規風險行為。其中所謂的“規”指的是法律法規、規章和規范性文件、監管規定、企業內部規范性文件、企業道德準則等。在企業合規管理中需要以體系融合為主，促進實現全方面有效融合各大管理體系，如：內部審計、貫標認證、風險管理等。從規章制度入手，健全規章制度結構體系，優化和整合管理流程，充分發揮規章制度綜合性管理作用，以此來覆蓋企業經營管理各大環節與領域。合規文化在企業文化中扮演著重要角色，也是合規管理重要的一方面，構建良好、和諧的合規文化，就要使合規管理部門獨立履行職責，防止其承擔的責任出現利益矛盾。

二、企業構建合規管理制度中的問題

（一）缺乏完善的合規管理框架

在企業合規管理制度構建中還存在著制度不健全、執行力不夠等方面的不足。雖然企業逐漸提高了審計監察與防控法律風險水平，但對合規風險的研究尚且不足。同時企業合規管理人員缺乏專業性，導致企業難以有效排查合規風險點，導致并未充分發揮合規風險預警機制作用，在企業中存在著崗位職責混亂的情況。

（二）缺乏合規管理資源

在人員配置中，企業缺乏一支專業的、現代化的合規管理隊伍。尤其是企業二、三級子公司員工，盲目地進行合規工作，一味地效仿總公司合規管理方法。在物力方面中，企業也缺乏大力投入合規管理工作，尤其是合規管理系統缺乏完善性，缺乏共享企業資源平臺，從而阻礙了企業合規管理工作的順利進行，造成并未及時有效更新合規管理工作。

（三）缺少專業的合規部門

由于企業領導對合規管理重視程度不夠，導致現如今的合規管理處于邊緣化位置。間接造成了企業合規管理部門人員提出的防控風險建設工作，大都流于形式，并沒有經常檢查合規管理制度執行情況。同時，很多企業的績效考核中并未牽涉到合規工作的考核，合規風險報告也只是將違法規定的項目找出來，對違規行為的處理相對草率，同時很多部門缺乏重視合規工作，并沒有積極配合合規工作的進行，這就為進行企業合規管理工作帶來了諸多阻礙。

三、企業構建合規管理制度的有效方法

（一）培育合規企業文化，做好員工合規培訓工作

新時代的今天，唯有將合規文化轉變成為企業員工共同的思想，進行企業員工行為的規劃，才可以順利進行企業合規管理工作。要想更好地建設企業合規文化，需要做好如下幾點：1.規劃好企業領導行為，發揮好榜樣作用。2.做好員工培訓工作。根據企業合規管理實際情況，對于企業合規風險點，需要定期或者不定期培訓企業員工，加強企業員工對于合規管理制度的認識，以順利進行合規工作夯實基礎。3.打造企業統一口號，借助標語形式，展現企業合規管理的理念、效果以及價值。4.企業還需要及時收集和匯總政府與監理部門有關于企業內部合規事件處理結果，利用現代化新型途徑，在員工檔案中完善誠信合規信息。并組織人力資源部門、安全生產部門及審計部門等進行合規評價，并發揮評價結果作用，與企業職務任免、升職加薪、績效考核等相聯系，形成完善、有效的激勵機制，使企業所有員工行為合規，促進企業穩步向前發展。

（二）完善企業合規風險評估系統，準確辨識企業發展中的風險

1.為了使企業合規管理機制能順利進行，需要企業合規人員辨識好業務鏈中的風險，探索有效的方式來規避風險，并在探索中制定完善、合理的風險防范體系，做好崗位合規檢查報告。2.需要對合規管理制度進行全面梳理，從根本上規避腐敗現象。3.當前合規監管環境越發嚴格化，多邊銀行對我國企業高度重視，并多次發起我國企業的反腐敗調查研究。在我國企業受到多邊銀行合規調查后，需要采取積極、主動的應對措施。在制裁調查啟動后，世行通常會發送通知函到被接受調查的企業中，并逐一列舉手中掌握的證據。這時候，企業需要及時進行內部調查，弄明白實際情況，并聘請了解合規規則的專業律師來幫助調查。如果企業違規情況并不是很嚴重，并已經及時改正，并表示愿意接受世行監督進行合規建設，就會與銀行達成和解。從這一點上可見，企業需要健全完善的合規管理體系，便于與銀行達成和解并獲取免除處罰的條件。

（三）建立健全合規管理制度，打造獨立的合規部門

對于業務復雜多樣、組織結構繁雜的企業來說，構建完善的合規管理制度是應對內部外環境變化強有力對策。1.要打造專門的合規管理部門，在確保順利進行企業合規工作的同時，企業也需要利用直線式管理方式來開展企業管理。2.要確定企業各大部門需要承擔的責任，將具體權責落實到相應部門中，避免出現權責不清的情況。3.要健全合規管理制度，構建包括評估、登記以及監督等融為一體的合規管理制度，以充分發揮制度效應。

（四）完善企業合規動態管理體系，做好合規問責機制工作

隨著我國企業內部環境與外部環境的變化，要想深入進行企業合規管理工作，需要完善的合規管理體系，根據企業發展現狀，辨識好企業發展中的合規風險點。1.企業應經常開展合規風險評估工作，結合業務具體情況，做好評估記錄與整改工作。2.對于企業中的違規行為，及時進行懲罰，以儆效尤。3.做好合規問責機制探索工作，提高追責效果。4.制定完善的獎懲機制，及時獎勵工作突出的合規管理人員，以使其日后更加努力地工作。

（五）開展權力清單機制，避免出現權責不清現象

在企業明確各大崗位職能后，以排列清單的方式來規范各種權力，以制度來控制好權力。這樣就可以避免企業職位交叉、“蘿卜坑”、權責不明等情況，保證順利進行企業工作。在推行企業權力清單制度中，企業需要認清自身發展形勢，構建合規管理制度，以規避好各大風險。

（六）消除企業合規認識誤區，加強全體員工合規意識

現如今，企業員工甚至領導都對合規存在認識不足，對合規管理認識存在片面性，認為合規管理與風險管理相同，是企業法務部門需要進行的事情，與其他部門毫無關系，合規管理制度只是制定一項制度而已。對于這些認識上的誤區，企業需要提高全員合規的意識，認識到學習合規管理的意義與內容，消除思想上的誤區。唯有統一了合規管理思想，提高了思想認識，才可以順利進行合規管理。同時，合規管理需要達到企業高層高度重視，由企業負責人牽頭負責打造合規建設小組，負責合規建設指導工作。除了合規部門積極參與合規管理制度的構建，企業各大部門也需要積極參與，在設置部門與人員中，需遵循監管客觀性、業務獨立性原則。

四、結語

綜上所述，企業需要積極倡導合規管理的理念，鼓勵員工參與構建合規管理制度，形成科學的、責任落實的合規管理結構體系，確保可以全方面防控風險，使企業的經營管理決策活動合規，培育新時代的企業合規文化，提高企業管理能力，助力企業能夠在競爭激烈的市場環境中脫穎而出，并成為行業的佼佼者，進而獲取更多的經濟效益與社會效益。

參考文獻：

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（作者單位：中國港灣工程有限責任公司）