跨越國境的海量大米走私案

章騁

越南的氣候比較適合種水稻，且一年可以種三季稻谷，因而水稻成了越南出口的主要農(nóng)產(chǎn)品之一。與此同時(shí)，由于越南大米香軟好吃且價(jià)格便宜，于是就有一些不法分子鋌而走險(xiǎn)，干起了走私越南大米的勾當(dāng)。

2019年2月25日，湖南省長沙市中級人民法院對外公布一起巨額走私案，涉案人員因從越南走私大米，偷逃稅款達(dá)數(shù)千萬元人民幣獲刑。

瘋狂走私改裝越南大米

一說到“走私”，人們很快就會(huì)想到汽車、名表、洋酒等昂貴的高檔消費(fèi)品，然而近年來就連白花花的大米，也成了走私分子鋌而走險(xiǎn)的香餑餑。雖然一噸境外大米走私入境才三四十元的利潤，但犯罪分子積少成多，動(dòng)輒成百上千萬噸的走私規(guī)模，照樣能夠在短時(shí)間內(nèi)給他們帶來可觀的利潤！2014年以來，云南人金洪彬?yàn)槟踩》欠ɡ妫锿侥先俗咚皆侥洗竺兹刖充N售。

湖南人賀常林是金洪彬聯(lián)系到的國內(nèi)大米買家。2014年5月至2015年5月期間，賀常林根據(jù)國內(nèi)大米買家的購買需求，將購買計(jì)劃報(bào)給金洪彬，而后雙方到越南老街看米，根據(jù)買家需求，與越南供貨商阿海、阿段、五姐等人當(dāng)面洽談，達(dá)成購買意向后，由越南供貨商負(fù)責(zé)從越南發(fā)貨。

為了逃避海關(guān)監(jiān)管，發(fā)貨肯定不能光明正大、堂而皇之地進(jìn)行。供貨商們一般會(huì)臨時(shí)組織人員搭設(shè)便橋后直接以人力背運(yùn)，或裝進(jìn)小船將大米偷運(yùn)至中國河口。越南原包裝的大米不能直接裝車皮運(yùn)輸，因?yàn)殍F路部門例行檢查的時(shí)候會(huì)禁止裝車，因此在大米運(yùn)送至國內(nèi)客戶前，金洪彬還要組織對走私大米進(jìn)行重新拋光和裝袋包裝等程序，用以冒充國內(nèi)生產(chǎn)的大米。

米廠老板周曉事后證實(shí)，2015年金洪彬委托自己幫忙加工大米，然后把加工好的大米發(fā)到國內(nèi)其他地方。按照金洪彬的要求，周曉安排米廠的員工對金洪彬走私來的大米進(jìn)行加工，主要是給這些大米過機(jī)篩選、拋光、重新裝袋。重新裝袋后仍然是50公斤一袋，并在包裝袋上標(biāo)明“紅建”牌大米。而“紅建”牌大米就是國內(nèi)的一個(gè)大米品牌，標(biāo)上國內(nèi)品牌字樣后，他們就可以堂而皇之地通過鐵路運(yùn)貨。

重新包裝好后，金洪彬把發(fā)運(yùn)目的地告訴周曉，由他向鐵路貨運(yùn)站申請火車車皮。接著，金洪彬派人將大米運(yùn)到當(dāng)?shù)罔F路貨運(yùn)站裝車，以石屏縣譽(yù)源糧食經(jīng)營部、煜譽(yù)糧食經(jīng)營部等名義發(fā)運(yùn)，隨后第二天，周曉到貨運(yùn)站領(lǐng)取貨票，交給金洪彬。

國內(nèi)發(fā)貨后，金洪彬?qū)⒒疖囓嚻ぬ枴⒅亓康刃畔⑼ㄟ^手機(jī)短信、微信等方式發(fā)送給賀常林等買家，買家收到貨后直接轉(zhuǎn)賬付清貨款。按照約定，金洪彬從中賺取每噸大米30元至50元的利潤，賀常林從中賺取每噸大米30元的利潤。看似薄利，一年下來，金洪彬采用上述繞關(guān)方式走私進(jìn)境大米共計(jì)7349噸，走私進(jìn)境白糖共計(jì)240噸，共計(jì)偷逃稅款2093.39萬元，其中賀常林參與走私偷逃稅款共計(jì)1143.25萬元。

嘗到甜頭的金洪彬怎肯輕易罷手。2016年7月至2017年3月間，金洪彬再次根據(jù)國內(nèi)買家的需求，從越南大米供應(yīng)商五姐、越南白糖供應(yīng)商阿海兩人手里，以“祁陽縣老唐糧油經(jīng)營部”等名義，走私45個(gè)火車皮越南大米、4個(gè)火車皮越南白糖進(jìn)境，分別偷逃稅款900.76萬元和103.20萬元。

服刑女犯因涉案再次受審

在認(rèn)識(shí)金洪彬之前，賀常林就走私大米，開始主要是與楊峰、李華成共同走私。據(jù)證人居明證實(shí)，其在昆明的王家營西站做大米發(fā)運(yùn)業(yè)務(wù)。幾年前，賀常林、楊峰（另案處理）找到自己，委托自己從昆明發(fā)運(yùn)越南大米到湖南。賀常林事先會(huì)把每次要發(fā)運(yùn)的大米數(shù)量、運(yùn)輸大米的貨車車號等情況用電話或者短信告訴居明，居明便根據(jù)大米的數(shù)量向貨運(yùn)站申請火車車皮數(shù)量。賀常林隨后把負(fù)責(zé)大米運(yùn)輸?shù)呢涇囁緳C(jī)手機(jī)號碼告訴居明，由居明根據(jù)賀常林發(fā)的號碼聯(lián)系貨車司機(jī)，按約定時(shí)間，把大米從貨車上搬到火車車皮上，再發(fā)運(yùn)到湖南各地。

居明稱，2015年3月，賀常林專門找了一個(gè)叫金洪彬的人與其聯(lián)系發(fā)運(yùn)大米的事。此后，凡是賀常林要發(fā)運(yùn)的越南大米，就由金洪彬找貨車從河口運(yùn)輸?shù)嚼ッ魍跫覡I西貨運(yùn)站。由居明申請火車車皮，安排人將貨車上的越南大米轉(zhuǎn)運(yùn)到火車車皮上，再發(fā)運(yùn)到金洪彬或者賀常林確認(rèn)的收貨地址。

賀常林、楊峰、李華成共同走私大米案發(fā)后，賀常林于2016年11月29日，被湖南省長沙市中級人民法院判處有期徒刑8年，并處罰金人民幣910萬元。本案案發(fā)時(shí)，賀常林還在湖南省未成年犯管教所服刑。因涉及與金洪彬共同走私，賀常林再次被提押到法庭接受審判。

庭審中，賀常林的辯護(hù)人提出，核對前案經(jīng)賀常林簽字確認(rèn)的賬冊，至少有5個(gè)車皮走私大米在前案與本案中重復(fù)計(jì)算。法院經(jīng)審查，認(rèn)定前案證據(jù)卷相關(guān)證據(jù)材料記載于賀常林所持有的編號為“4”的賬冊中，但前案認(rèn)定賀常林與李華成走私3719.89噸越南大米，系根據(jù)編號分別為“1”“2”“7”三本賬冊所統(tǒng)計(jì)確認(rèn)，與編號為“4”的賬冊并不重復(fù)。

賀常林的辯護(hù)人還提出，起訴書所指控的97個(gè)車皮中尚有19個(gè)車皮并非賀常林所購買。法院經(jīng)審查，起訴書指控的有貨單的75個(gè)車皮中，有5個(gè)不屬于賀常林所供述的收貨地;雖然在賀常林與金洪彬的短信或微信往來中包含上述車皮號，根據(jù)賀常林與金洪彬的供述，金洪彬可能不加區(qū)分將相關(guān)信息全部轉(zhuǎn)發(fā)給賀常林，這其中包括金洪彬其他客戶的收貨信息。因賀常林未供述過前述收貨地，但供述過金洪彬另有很多下家，現(xiàn)有證據(jù)不排除上述收貨地為省外地點(diǎn)的車皮系其他買家向金洪彬所購買的可能，故對對應(yīng)車皮走私大米的偷逃稅款111.46萬元予以核減。

兩走私犯雙雙獲刑

2017年5月19日，長沙海關(guān)緝私處偵查人員在金洪彬家中將其抓獲，金洪彬遂被刑事拘留，6月22日被逮捕。2018年4月4日，湖南省長沙市人民檢察院指控被告人金洪彬、賀常林犯走私普通物品罪，向長沙市中級人民法院提起公訴，法院受理后，依法組成合議庭，于同年9月18日公開開庭審理。

庭審中，金洪彬及其辯護(hù)人對金洪彬的主從犯身份及計(jì)稅稅率提出異議。關(guān)于本案偷逃稅款的適用稅率問題，金洪彬的辯護(hù)人提出，金洪彬走私大米應(yīng)適用中國東盟協(xié)定關(guān)稅稅率20%，而不應(yīng)當(dāng)按65%計(jì)稅。經(jīng)查，根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口貨物優(yōu)惠原產(chǎn)地管理規(guī)定》《中華人民共和國海關(guān)〈中華人民共和國與東南亞國家聯(lián)盟全面經(jīng)濟(jì)合作框架協(xié)議〉項(xiàng)下進(jìn)出口貨物原產(chǎn)地管理辦法》相關(guān)規(guī)定，進(jìn)口貨物收貨人沒有提交符合規(guī)定的原產(chǎn)地證書、原產(chǎn)地聲明的，不適用協(xié)定關(guān)稅。本案中金洪彬未提交符合規(guī)定的原產(chǎn)地證書、原產(chǎn)地聲明，故不能適用協(xié)定關(guān)稅。法院對該辯護(hù)意見不予采納。

金洪彬的辯護(hù)人指出，金洪彬在走私過程中是中間人，僅起到介紹、轉(zhuǎn)賬作用，沒有購買越南大米的犯意和實(shí)行組織、策劃、運(yùn)輸、攜帶、繞關(guān)等行為，其獲利不多，應(yīng)認(rèn)定系從犯。經(jīng)查，金洪彬在四川、湖南、湖北、重慶有多個(gè)國內(nèi)買家，在越南也有多名大米賣家。金洪彬在本案中的角色系中越買賣雙方的中間人、攬貨人，地位重要，起主要作用，應(yīng)認(rèn)定系主犯。

法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人金洪彬采用繞關(guān)方式走私大米、白糖進(jìn)境銷售，偷逃稅款共計(jì)20933927.08元，其中伙同被告人賀常林走私大米偷逃稅款共計(jì)11432520.82元，其行為均已構(gòu)成走私普通貨物罪，且屬數(shù)額特別巨大。兩被告人系共同犯罪，金洪彬在共同犯罪中起主要作用，系主犯;被告人賀常林起次要作用，系從犯。2019年1月23日，湖南省長沙市中級人民法院判決：被告人金洪彬犯走私普通貨物罪，判處有期徒刑10年，并處罰金1000萬元;被告人賀常林犯走私普通貨物罪，判處有期徒刑5年，并處罰金人民幣100萬元，與此前被判處的有期徒刑8年，并處罰金人民幣910萬元并罰，決定執(zhí)行有期徒刑8年，并處罰金人民幣1010萬元;對被告人偷逃的稅額予以追繳，上繳國庫。

（本文除金洪彬、賀常林外，其余人名均為化名）

編輯：黃靈