關于企業資金管理優化策略的若干思考

常金燕

摘 要 隨著我國綜合國力的不斷增強，企業在市場中的競爭也隨之變得更加激烈，企業想要在激烈的市場競爭中占有一席之地就應該在企業運營中始終將企業資金管理的優化作為重點。從某種角度來說，企業運營的過程也就是資金的流轉過程，在企業的一系列活動中都離不開資金管理，例如企業的業務開拓、生產經營、成本投入等不同階段的活動。由此可見資金管理在企業運營中的重要地位，因此本文通過了解資金管理在企業中的重要性、分析企業資金管理中常見的問題，進而研究企業資金管理的優化策略。

關鍵詞 企業 資金管理 優化策略 若干思考

企業財務管理的核心就是資金管理，資金的有效管理可以在很大程度上保證企業資金的使用率、資金的安全性以及企業其他活動的順利開展等。在我國行業內整合升級的不斷推進以及經濟實力的不斷提高，使得企業的發展越來越變得集團化，在這樣的大背景下很多企業逐漸成為市場競爭中的主體。但是，企業在集團化模式的運轉中，在資金管理方面依舊存在著一些急需解決的問題，為幫助企業在最短的時間內解決這些問題，或者是減少問題出現的頻率，更加應該對資金管理不斷進行優化。

一、企業進行資金管理的重要性

資金管理作為財務管理的中心環節，而財務管理又是企業管理的中心環節，因此在企業的實際運營中應該根據本企業自身的經營性質、所處的行業特點、經營階段等來對資金進行合理的分配與科學的管理。[1]想要保證企業在市場中的順利運轉，就應該不斷提高資金的使用率、不斷優化企業的資金管理模式，以推動企業的健康發展。資金管理工作在與企業管理質量、企業運營狀態等方面息息相關，同時資金管理在企業管理中的重要性也可以從以下兩方面進行闡述。第一，維持企業的正常運轉。在企業的實際運營中或者是在生產經營中，資金的周轉速度決定著資金的利用率，同時對資金的管理質量也決定著是否了維持企業的正常運轉。企業在對資金進行有效的管理時，不僅可以維持企業的正常運轉同時也可以幫助企業將閑置的資金投入到一些可盈利性的項目中，通過提高資金的流動性來將企業的經濟效益最大化，進而推動企業的進一步發展。第二，防范企業經營風險。企業在運轉中必將會承擔一定的風險，但是如果對企業資金進行科學有效的管理，或者是對資金分配、使用與流向進行合理的控制，都可以通過保障資金的使用安全來降低因資金不足而出現的風險。[2]

二、企業對資金進行管理時常見的問題

（一）資金管理的信息化程度不夠

在信息化、智能化不斷發展的新時代，信息化技術的應用逐漸深入到企業的資金管理工作當中，但是在信息化程度不強的企業中依舊滿意實現信息化技術的深入應用。這就使得資金管理工作只是通過企業中的報表來了解資金的使用和分配情況，但是企業不能對資金的流動細節就那些更加深入的了解，資金管理也將面臨難控制、難監督的問題。

（二）對資金管理的認識不足

在經濟全球化不斷深化的階段，企業的管理模式也隨之發生轉變，為保證企業可以在激烈的市場競爭中實現健康發展，應該高度重視企業資金管理工作。[3]但是，有的企業中存在著對資金管理認識不足、資金管理意識淡薄等問題，這剛好同上述情況形成一對難以調和的矛盾。在企業的管理工作中，一些企業管理人員只是將擴大企業規模、獲得經濟效益多為其管理工作的核心，而將企業資金管理工作忽視，該問題長期存在必將造成企業資金鏈斷裂、資金短缺等嚴重問題。

（三）資金預算管理太過形式化

資金預算作為資金管理工作中的一部分，該工作的實施情況也將直接關系企業戰略發展目標的實現。在編制資金預算時，應該將企業的發展目標作為其重點，并從投資、運營、融資等角度來編制可行的方案。但是，從一些企業資金預算管理現狀來看，普遍存在著預算管理制度不完善、資金分配與使用計劃不詳細、資金管理意識有待提高等問題。同時，有的企業雖然編制了資金預算，但是在實際的應用中卻是側重于業務指標的完成，往往會忽視企業生產經營中對資金的需要量，進而造成實際經營與資金預算不相符的情況。[4]

三、企業資金管理的優化策略

（一）完善資金管理考核制度

企業在對資金進行管理時，首先應該制定行之有效的激勵機制和考核制度目的是激發資金管理人員在實際工作中的積極主動性，并約束其行為，進而達到強化資金管理力度的目的。企業在激勵機制和考核制度的雙重作用下，資金管理者可以更好地開展管理工作，以提高企業資金的使用效率。在機制與制度制定完成后，應該將其嚴格落實到實際工作中并將考核制度兌現，通過在使用中及時發現問題、分析問題、解決問題來保證考核制度與激勵機制的有效運行，并在實際工作中將其作用充分發揮出來。

（二）組建以資金為核心的財務管理系統

以資金為核心的財務系統的構建可以幫助企業實現生產經營的多角度、全方位的覆蓋，該系統涉及的方面較多同時該系統的運作也是一個復雜的工程。[5]因此，在系統的運轉中應該遵循統一的思想，取得企業不同階層人員的認可與支持，同時也可以通過強化組織領導、綜合設計實施方案、搞好頂層設計或者是統籌解決實際問題等方式，來保證財務管理系統的有效運轉。除此之外，企業也應該從自身的實際情況出發，通過優化企業中的管理制度，來確保企業資金在籌集、分配、使用以回收等環節中的可控性和高效率。并逐漸達到提升企業資金管理水平的目的。以《全面預算管理制度》為統領，制定存貨管理、資金收付管理、投資管理、應收賬款管理、成本費用等管理辦法，以規范企業與資金管理活動有關的行為，進而實現整體資金管理目標和管理過程的協調統一。

（三）加強企業的內部審計工作

內部審計工作的質量將直接影響對于資金管理效率的判斷并找出內部控制中存在的不足，進而提高企業內部控制水平、完善企業內部治理結構，同時這也將是推動企業健康發展的不竭動力。想要加強企業內部的審計工作應該做到以下幾點：第一，盡快設立獨立的審計部門，并建立一個有效的預算審計監督機制。[6]第二，任用一批綜合素質和專業技能水平較高的員工來完成審計工作，通過劃分清晰的工作崗位在監督考核機制的支持下來確保財務審計工作的準確性。第三，在審計工作進行中應該將工作流程規范化、具體化，以保證企業內部資金的安全性。

四、結語

對企業內部資金進行優化管理，對于企業的健康發展具有很強的現實意義與重要價值，但是只對資金進行管理時，依舊在其中存在著一些突出問題，正是這些問題的存在才阻礙了企業生產經營活動的順利進行。在這樣的環境下，解決資金管理問題將成為企業應該關注的重點，以便于企業經濟效益的最大化。

（作者單位為山東高速標準箱物流有限公司）

參考文獻

[1] 方愛兵.企業集團資金管理的優化策略分析[J].中國集體經濟，2018（17）：37-38.

[2] 孫姣.淺談企業的資金管理與經濟效益的關系[J].商場現代化，2018（20）：157-158.

[3] 魏學強.供電企業資金資產內控管理現狀及優化策略[J].現代企業文化，2018（12）：184.

[4] 李楊.淺析企業財務部門資金統籌管理優化策略[J].納稅，2018，000（011）：85.

[5] 李盈盈.企業集團資金管理問題與優化策略設計[J].全國流通經濟，2018（9）：36-37.

[6] 李娜.關于現代企業資金管理優化策略的若干思考[J].商訊·公司金融，2018，000（002）：33-34.