法人人格否認制度適用程序探析

裴卓

關鍵詞民事審判 民事執行 解散 破產 程序

一、法人人格否定制度基本要件

法人人格否認制度起源于英美法系，又名揭開公司面紗，目的是保護債權人的利益，規范公司的經營秩序，從長遠來看，維護了公司的獨立人格，促進了公司的長遠發展。

（一）法人人格否認制度現行法律規定

我國《公司法》和《民法總則》對法人人格否認制度作了基本規定：這三條法規是我國現有法人人格否認制度的基礎。其中，《民法總則》與《公司法》對法人人格否認制度的適用略有不同。同《公司法》相比，《民法總則》限定了主體為營利法人，排除了非營利法人，在有限責任公司、股份有限公司以外增加了其他企業法人的設定。其次，《民法總則》規定承擔連帶責任者為出資人。但無論是在學理方面還是在實踐方面，公司股東與營利法人的出資人都不是等同概念。根據最高人民法院審判委員會專職委員劉貴祥2019年7月3日在全國法院民商事審判工作會議上的講話：“民法總則與公司法的關系，是一般法與民商事特別法的關系，公司法與民法總則的規定不一致的，根據特別規定優于一般規定的法律適用規則，適用公司法的規定。”本文以《公司法》為基本視角來探討法人人格否認制度的適用情況。

（二）法人人格否認基本構成要件

根據現行法規、司法解釋及學術研究，法人人格否認制度在我國的基本構成要件包括如下幾點：

1.責任主體是公司股東

股東是公司的權利主體，在公司中，股東以其持有的股份對公司債務負責。因此股東所持有股份的大小，也意味著股東獲取利潤或債務的大小，股東因其出資的多少獲取或承擔相應的利潤或風險。公司股東在公司存續期間對公司治理行為決定著公司的發展方向。在實踐中，關聯公司和隱名股東這兩類特殊主體是否適用法人人格否認制度存在爭議：

（1）關聯公司。目前關聯公司尚無統一的概念，《公司法》第二百一十六條第四款的規定，關聯公司的存在有可能導致公司利益的轉移。關聯公司其中一方并不一定在名義上是對方公司的股東，但其相互間存在著密不可分的利益關系。由于關聯公司的運營過程中，存在財產混同、業務混同、人事混同的現象，因此導致關聯公司財產無法獨立區分、喪失了公司的獨立人格。指導案例明確了關聯公司可以適用法人人格否認制度，關聯公司是可以成為法人人格否認的主體的。

（2）隱名股東。隱名股東指在我國司法實踐中沒有明確定義，但在實際操作中經常出現的典型現象。顧名思義，隱名股東主要指只在對公司進行了實際出資，但在沒有在股東名冊中出現的出資人?！豆痉ā方忉屓?014）中將其表述為實際出資人，與之對應的是名義出資人，其中對隱名股東的基本投資權益及確認做了基本規定。對于隱名股東的債務履行問題，《最高人民法院關于審理公司糾紛案件若干問題的規定（一）（征求意見稿）》（2003）第二十條曾提出“公司債權人將名義出資人與實際出資人列為共同被告的，人民法院應予準許?！钡罱K并未被采用。人民法院僅支持債權人向名義股東進行追償，不支持債權人直接向隱名股東追償債務。隱名股東不能以股東的身份適用法人人格否認制度。

2.具有濫用公司法人獨立地位和股東有限責任的行為

從學理和實踐中總結，濫用行為主要包括以下幾方面：其一，股東未足額出資;其二，抽逃出資;其三，混同公司財產與股東財產。

通常，對于一人有限責任公司的日常管理要求較非一人有限責任公司的要求高。一人有限公司由于其股東數量的特殊性，在降低設立標準的同時，也要承擔較高的公司財務風險。

二、法人人格否認制度適用程序

《公司法》第二十三條已經實施多年，在實踐中，此項法規如何具體適用仍存在很多爭議，筆者收集了相關材料，認為法人人格否認制度可以在以下階段適用：

（一）民事審判程序

民事訴訟審判程序，是法人人格否認制度適用最廣泛的階段。債權人通過發起民事訴訟，通過判決、裁定以擴大債務人的追索范圍，保護自身權益。在訴訟過程中，債權人發起訴訟的案由主要包括合同之債、侵權之債兩種情況引起的債權主張。根據《公司法》和《侵權責任法》相關規定，對因履行合同造成的財產損失或因侵權行為造成的被侵權人的損失，債權人或被侵權人有權通過各種合法途徑取得損害賠償。民事訴訟審判程序否認法人人格主要通過以下方式：一是確認債務人公司或侵權人公司的股東作為當事人，使債權人股東或被侵權人股東成為適格被告;二是通過民事審判，以判決、裁定等法律文書確認公司股東承擔連帶責任。

雖然目前并沒有出臺全國性司法文件，但2009年上海高院出臺了《上海市高級人民法院民事審判第二庭關于審理公司法人人格否認案件的若干意見》，對法人人格否認的審理工作做了較為詳細的規定。即使僅為地方性司法文件，卻為司法審判實踐提供了可行性參考。

（二）民事執行程序

在民事執行階段，法人人格否認制度的使用存在兩種情況：

一是法院執行人員直接根據民事判決、裁定，依法促使股東承擔連帶責任，承擔債務責任，挽回債權人損失。這一適用方式是執行法院接受執行申請人的申請，開展相關執行工作。在這種條件下，公司股東已在生效法律文書中被判定承擔連帶責任，由于怠于執行生效判決、裁定，公司股東作為被債權人申請的被執行人被執行財產，法人人格否認制度的適用是民事審判程序適用該條款的延續。

二是在法院執行程序過程中，債務人為了逃避債務，不執行生效法律文書，采取了惡意抽逃資金、轉移資產等行為，導致公司空殼化，使公司法人在執行程序中的無財產可執行或者明顯減少資產，執行申請人，即債權人無法通過申請執行法律文書的規定實現債權。債務人主動采取行動，是一種積極的對抗執行的行為，在這種情況下，執行法院有必要在執行階段主動適用法人人格否認制度，保護債權人利益。對于是否在執行階段直接適用法人人格否認制度，我國相關法律法規有逐漸明晰的過程：

在民事執行程序，適用法人人格否認制度，直接表現就是變更、追加執行當事人。

此項規定現行有效，其條文依據《民事訴訟法》分別在2012年、2017年做了相應修改，《關于適用<中華人民共和國民事訴訟法>若干問題的意見》已于2015年廢止。實踐參考意義有限。但此項規定明確了法院的執行機構有權利辦理裁定變更或追加被執行主體。

1.由法院執行機構主動適用

如果公司股東采取財產混同、惡意轉移財產的行為，那么執行法院可以依據此項規定追加此股東為被執行人。2015年恒生公司與橡纜公司借款合同糾紛執行案的執行情況支持了這一觀點?；谏鲜龇ㄒ幰幎ㄒ约疤岣邎绦行史矫娴目紤]，法院執行機構主動援用法人人格否認制度，追加濫用法人獨立地位的股東為被執行人是法人人格否認制度的合規適用。

2.通過債權人的申請適用

《最高人民法院關于民事執行中變更、追加當事人若干問題的規定》第17條至21條分別規定了繳納或未足額繳納出資的股東、出資人或依公司法規定對該出資承擔連帶責任的發起人或抽逃出資的股東、出資人以及不能證明公司財產獨立于自己的財產的一人公司的股東等各種情況下，股東在有限范圍內承擔責任，可以被追加為被執行人。因此，通過債權人申請在執行階段適用法人人格否認制度有比較明確的司法解釋。

（三）公司解散、破產程序

公司的解散、破產程序不同于民事審判程序與民事執行程序，他們是公司終止前債權人對債權追索的最后關鍵環節。在此階段，通過解散清算、破產清算償還債務人對債權人的債務，是債權人實現債權的最后的救濟。在公司解散、破產清算階段，如果因公司股東的行為造成債權人的債權無法如預期獲得賠償，是否適用法人人格否認制度，我國現行法律法規有不同規定：

1.公司的解散程序適用法人人格否認制度情況

由于公司股東等其他人員怠于行使清算義務或惡意轉移財產使公司空殼化、財產混同，造成債權人無法通過解散清算實現全部或部分債權，則公司股東根據其積極或消極行為承擔無限責任或有限責任。在公司解散清算階段，應當停止清算范圍外的活動，在此階段，適用否認法人人格否認制度主要是在形成的既有之債中產生。在公司解散階段，公司注銷前，公司法人尚在存續狀態;公司注銷后，公司法人已經終止。在公司法尚在存續階段否認法人人格，追加股東承擔公司債務，是比較明確地的否認法人人格的適用;在公司法人終止后，追加股東承擔公司債務是對債權人權益的補充救濟。因此，根上述相關項規定，在公司解散清算程序中，可以適用法人人格否認制度。

在公司解散階段，債權人可以通過申請法院根據有效的法律文書依法追加公司股東作為債權人來實現債權。

2.公司的破產程序適用法人人格否認制度情況

根據《公司法》第187條規定，在公司資不抵債的情況下，公司進入破產程序。

（1）相關法規。根據《最高人民法院關于適用《中華人民共和國企業破產法》若干問題的規定（二）》（2013）第20條的規定可以看出從股東違反出資義務或抽逃出資的兩種行為方面否認了法人獨立地位，要求股東等相關人員承擔相應責任。值得注意的是，在此階段，僅有管理人有權就股東等相關人員的出資義務承擔責任提起訴訟。這條規定指出了在破產申請受理時尚未完結的階段債權人法人人格否認訴訟不被支持。

（2）適用方式。破產清算程序不同于民事審判、執行程序以及公司解散程序，上述程序階段，債權人或法院執行機構可以通過民事訴訟或民事裁定適用《公司法》第20條第3款規定。但在公司破產階段，公司的經營行為已經受到嚴格限制，現行法律規定及司法解釋中，法人人格否認制度的適用主要以管理人提起訴訟的形式完成。然而，在規定（二）中僅對因出資問題引發的法人人格否認制度作了規定，對于因人格混同引發的損害債權人利益的規定沒有相應規定。在浙江鍋爐有限公司申請破產清算案中，申請破產的鍋爐公司與其股東存在財產混同現象，辦案法院通過法律相關規定和類推適用原則，適用了該制度。可見，債權人在破產清算階段還是可以通過管理人適當的行使管理責任以追加股東作為債務人承擔相應的責任，挽回損失。

三、結語

不積跬步，無以至千里;不積小流，無以成江海。我國法制建設的發展必將隨著司法實踐的日益豐富和廣大學者的深入研究不斷進步。法人人格否認制度在我國現司法實踐中的適用也必將愈發完善，通過立法和司法的相互融合逐漸形成互補的法律網，為保護債權人利益形成有力支撐。