集團企業NC會計調整期功能的應用

李江霞

ERP—NC是用友面向高端市場的ERP產品，以“全球化集團管控、行業化解決方案、全程化電子商務、平臺化應用集成”的管理業務理念而設計，形成了集團管控8大領域15大行業68個細分行業的解決方案，是中國大企業集團管理信息化應用系統的首選，其同類產品市場占有率已經達到亞太第一。目前，河北省有華北制藥、巨力索具、石家莊鴻銳、河北津安鋼鐵、河北電力、河北金牛能源、唐山三友、聯通河北分公司等多家集團企業應用用友ERP—NC產品。

筆者在進行項目調研時發現，對于很多用友NC用戶來說，由于母公司是上市公司，每年審計完后都會面臨根據審計要求調整上年度賬務的情況。因為審計一般是在次年的3月或4月出來，所以調整就需要返回去調賬。熟悉用友ERP—U8的客戶通常會使用反結賬功能，即反結賬到當時出問題的會計期間對憑證進行修改，并重新走一遍審核、記賬、結賬等流程。但這種調整方式繁瑣、工作量大，而ERP—NC通過設置會計調整期功能，無須反結賬，在不影響下期業務處理的情況下，輕松達到對前期數據調整的目的。接受筆者的建議，調研單位應用NC會計調整期功能快速實現了調賬的目的。具體操作步驟撰文如下。

一、會計調整期的設置

1.首先進入【客戶化】-【基礎數據】-【會計期間】，?必須先要啟用會計調整期（如圖1）。

圖1

2.然后設置調整期間，選擇開始月份和結束月份，保存即可（如圖2）。

圖2

二、調整期憑證的錄入

設置了調整期以后即可在總賬進行調整期憑證的錄入，并視同在調整期對應會計期間最后一日錄入憑證。具體操作為：進入制單窗口，單擊“增加”，彈出的窗口中有“憑證”的下拉菜單，其倒數第二個子菜單是“調整憑證”。單擊“調整憑證”，彈出調整期參照窗口，選擇調整期，單擊“確定”，返回制單界面，憑證制單日期默認為調整期對應會計期間的最后一日，制單完畢后，單擊“保存”即可。以轉賬憑證借：應收利息500元貸：應收股利500元為例，如圖3所示。

圖3

調整期憑證錄入后即可進行包含調整期憑證的查詢，圖4為某個賬簿查詢對話框中對會計期間的選擇，06A表示調整期。

圖4

三、調整年初金額

調整期憑證記賬完畢后，就可以對年初金額進行調整了。進入[財務會計]-[總賬]-[初始設置]-[期初余額]（如圖 5），點擊“年初調整”（如圖 6），可以看到“應收股利”、“應收利息”科目的期初余額發生了變化（應收股利由10000元變為9500元，應收利息由-10000元變為-9500元），變化的原因即圖3生成的調整期憑證。

圖5

圖6

四、使用會計調整期的注意事項

1.可以同時設置多個會計調整期；但設置的會計調整期不能交叉，只能后者包含前者。比如說現在是2009年1月，而要去調整2008年11月份的憑證，可以設置2008年11月的調整期，即11月1號到11月30號；還能設置季度調整期，即2008年10月1號到12月31號。但反過來，假如2008年10月1號到12月31號的調整期已經存在了，這時再設置11月1號到11月30號這個調整期就不允許，就是說只能是大的期間包括小的，不能已經有大的再設置小的。圖7設置了三個調整期，即06A、12A、12B，在12A存在的情況下仍然可以設置12B，因為12B的起止時間是01～12月，而12A的起止時間是07～12月，12B包含12A。

圖7

2.只能在調整期所包含的會計期間全部結賬后，才能錄入這個會計期間調整期的憑證。也就是說，錄入調整期憑證必須滿足這樣兩個條件：第一，設置了調整期；第二，這個期間已經結賬。錄入的調整期憑證也是一樣要按照日常憑證的流程走完，如果需要審核的還需要審核，如果需要簽字的仍然要簽字，然后記賬。記賬后這個調整期的作用會在調整期的下一個期間的期初數上反映出來。比如說2008年11月1號到11月30號做過調整期，那么在2008年12月1號的期初數據上就反映出來了。

3.調整期啟用后，系統自動在結賬功能菜單后增加關賬功能菜單（如圖8），結賬之后關賬之前均為調整期。如果關賬后再想利用會計調整期功能增加憑證，則必須取消關賬。關賬的取消操作和反結賬的操作流程是一致的，即在點開的關賬界面下，同時按下Ctrl+Shift+F6鍵即可進行反關賬（如圖8）。

圖8

4.如果在會計期間取消“是否啟用調整期”（如圖1），則已存在的數據不發生變化，即已增加的調整期憑證仍然有效，但后續操作將不能再生成該調整期憑證。

五、結束語

用友NC會計調整期功能的設置，使用戶在無須反結賬、不影響下期業務處理的情況下，輕松實現對前期數據的調整。相比常規的取消結賬（期間跨度大時要按月份多次取消結賬）后對憑證進行相關操作后再結賬，更方便了用戶。建議用友NC集團用戶熟練應用此功能，以簡化調賬工作。