農村商業銀行信貸風險控制研究

劉子佳

【摘要】現近之際我國經濟繁榮發展，各方深化改革，國家推進城鎮化科學穩定發展，農村金融逐漸成為我國金融發展不必可少的組成部分，而處于發展初期的農村商業銀行，正是以保證“三農”必要的服務為經營標準，為我國金融體系的發展貢獻不可小覷的力量。而農村商業銀行作為商業銀行，信貸業務作為其主要資產業務，要想穩定長久的發展，必須對信貸風險管理控制制度盡心更有效科學的管理。如何使改制后的農村商業銀行對逐漸升高的不良貸款率進行控制，成為了如今我國農村商業銀行信貸風險管理的首要任務。本文以農村商業銀行作為分析對象，深入了解了信貸風險管理和控制方面問題，逐步分層進行分析，結合銀行實際情況，拓清思路，總結出如何改善農村商業銀行信貸風險管理的科學有效的對策建議，對我國農村商業銀行信貸風險控制研究具有一定的參考價值。

【關鍵詞】農村商業銀行 信貸風險 風險控制 成因 建議

商業銀行的收入來源大部分是資產業務中的信貸業務，農村商業銀行中信貸業務其比重也更加大。然而信貸業務給商業銀行帶來的高額利潤收入同時也給其的穩定的可持續發展帶來了隱患。信貸業務發展走向的好壞直接影響著商業銀行的穩定發展，因此信貸風險管理直接影響著所有商業銀行的資金安全和可持續發展。

一、商業銀行信貸風險類型

商業銀行信貸業務包括信貸資產和貸款業務。銀行主要贏利手段是通過放款回籠本金和利息，去掉成本之后最后獲得利潤。而貸款業務則是商業銀行最主要資產業務，可見信貸業務的重要性。信貸風險是貸款放出后本金和利息可能發生損失的風險，商業銀行信貸風險的類型可以從整體上劃分兩大類：市場性風險和非市場性風險。最終這兩類風險使得承受這些風險的貸款都成為了不良貸款，也就是說商業銀行信貸風險的防范，主要防范承受這些風險所導致的不良貸款的出現。而我國商業銀行信貸資產風險類型分為以下幾種：

（1）信譽風險。商業銀行貸款中存在信用過低的客戶，貸款客戶以各種理由不遵行合同規定，從而導致銀行自身利益遭到損害。所以在開展信貸業務之前銀行就其信用風險進行評估，以防使自身利益受損。

（2）操作風險。操作風險出現的原因是商業銀行內部制度與管理的漏洞，這使得信貸業務的操作或者決策一旦失誤，就會影響到信用資產。這一類風險是與銀行自身的信貸管理系統息息相關的。

（3）金融風險。由于金融市場變量波動從而影響到銀行自身產生的風險。市場利率、價格等都是影響市場波動的重要因素。這些客觀因素都不受銀行的控制。

（4）合規性風險。合規風險是受國家法律法規所影響，若銀行的信貸業務違反國家法律法規的相關規定，必定會影響到銀行自身的信貸資產，從而個銀行本身帶來虧損。

在以上四種風險中，金融風險是最不可控制的風險，在風險管理的過程中，這種風險可以不太被重視。合規風險是有關法律法規的，不屬于風險管理之中，所以需要在信用風險和操作風險這兩個主要方面提起重視。而在這兩者之間，重中之重當是信用風險。

二、農村商業銀行信貸風險控制存在的問題

銀行的收益和風險息息相關，兩者成正比的，所以想要有好的收益，就要求信貸人員需要正確認識到每筆收益之下可能存在的風險，并且盡可能的避免和掌控風險的額度，才能保證高效益低風險。以下是我國農村商業銀行風險控制存在的幾種問題因素：

（一）信貸風險預警系統的缺乏與不健全

基于資產負債綜合管理理論的研究基礎上，銀行只有根據經濟形勢的發展，將資產和負債進行統一協調管理，才能實現經營目標，降低資本運營的風險。我國農村銀行目前經營金融產品較為單一，信貸業務作為其主營業務收入，信貸資產占總資產的比重較大，導致我國農村商業銀行的資金流動性較，資產盈利能力較弱，抗風險能力較弱，對被動負債過度依賴，這使得信貸風險管理直接影響著我國農村商業銀行的資金安全和可持續發展。但我國農村商業銀行對信貸風險的防范意識不夠高，并沒有制定有效的提前預警系統，僅僅是通過簡單的貸款數據來判斷，而不是建立預防體系來進行深度的考察與防治，對于客戶貸后的活動沒有及時的了解與信息回查，往往是在信貸風險出現之后才能發現并處理，但是出現這種情況時已經為時已晚，很難再去收回資金。

（二）信貸客戶評級制度薄弱

我國農村商業銀行農村支行的貸款客戶大多數為農村客戶，由于其地域性的約束和貸款條件限制，大多數的農村客戶選擇只與農村商業銀行有經濟交易往來，導致農村客戶在征信系統上的信用評分無法真實判定客戶的財務狀況，信貸人員對貸款客戶的調查僅僅只能依靠人工走訪?；谛畔⒉粚ΨQ理論的研究可以看出，在我國農村商業銀行的信貸管理中，銀行缺乏對借款人真實經營狀況和財務狀況的了解，借款人可能會為了貸款隱瞞真實情況，提供虛假的財務信息。信息不對稱可能導致大量不良貸款現象，更可能導致“惜貸現象”的產生。目前我國農村商業對客戶信貸評價非常不全面，一部分依靠人工評價，由于農村商業銀行的特殊性，而且客戶的信息也不是十分詳細與真實，評價有失合理。甚至有時圖省事或者徇私，負責客戶的信貸人員直接省去了一些審查步驟，直接給客戶不違規的最高額度，帶來了極大的信貸風險。

（三）信貸風險控制體系不健全

目前我國農村商業銀行在內部并沒有形成一個完整的信貸風險控制內控體系，對整個信貸過程的行為約束制度不規范，對于信貸風險的追責制度制定較為模糊，獎懲力度不大，，也缺乏相應的專業人士對獎懲制度進行科學定量的測算，削弱了信貸風險內控的約束力，增加了潛在的問題貸款，且內部人員的信貸風險內控意識也是比較弱的，并沒有對風險控制提起十分高度的重視?；谖写砝碚摰难芯可?，內部委托代理關系引發的操作風險無法避免，在這一多層次的委托代理鏈接上，各個代理者根據各自的信息優勢進行“博弈”，存在著“逆向選擇”風險，經營管理者的道德風險還可能給其他關聯方產生不利影響從而產生操作風險。我國農村商業銀行總行與支行雖為同一法人單位，但總行關注各分支機構的經營發展，各分支行則著力于自身效用最大化完成年度經營目標，不關心其他分支機構的效用水平，支行內部競爭力加大，導致資源分配不均，降低各分支機構員工的工作動力，銀行內部風險逐級累積，從而進一步放大內部委托代理理論引發的操作風險發生概率。

（四）信貸資源交易成本問題

自2015年起，利率徹底實現市場化?；诮灰壮杀纠碚撗芯可希谙鄬τ谖宕笊虡I銀行，我國農村商業銀行抗擊風險能力較弱，許多高端客戶由于業務、成本優勢被五大商業銀行搶走，在這場“無聲”的較量中，我國農商行貸款業務門檻低，但貸款利率高導致貸款成本高。我國農村商業銀行運營網點、工作人員多于其他商業銀行，且員工中老齡化嚴重，專業信貸知識儲備少，使得員工對于信貸風險不重視，不主動去防范和控制風險，導致出現具有風險的信貸資產出現，進而影響到日常的工作進度，甚至造成銀行資產損失。另外偏遠農村網點交通不便，在農村主要以農戶開展貸款工作，難以實現規?；?、批量化的授信方式，許多信貸人員調查貸款騎著摩托車，一天爬山涉水只能調查一筆小額貸款，故這些原因導致我國農村商行業銀行本身的運營成本和管理成本高，因此貸款定價高于其他五大商業銀行，優質客戶自然選擇貸款成本較低的銀行。

三、完善我國農村商業銀行信貸風險控制的對策與建議

（一）建立農村商業銀行完善的信貸風險控制體系

在我國農村商業銀行中建立信貸風險預警系統，創建既有宏觀層面的數據，又涵蓋到各個市場中的信貸業務相關的品種數據，使得上下級能夠保證通暢、及時的溝通，真正做到資源信息的共享和互通;對貸款客戶、貸款行業和不同的貸款期間進行分散，做到信貸風險貸款結構優化;利用信貸風險資產轉移來分化信貸風險，如資金的抵押與擔保、貸款保險、資產證券化等;完善信貸風險內部管理機制，改進銀行內部的的管理、制度，從而使農村商業銀行的信貸風險得到降低。在收益和風險并存的權衡上，需要通過農村商業銀行的內部管理機制預防和控制風險。

（二）完善農村商業銀行信貸業務流程

加強貸款前的調查，農村商業銀行需要在進行貸款合同前，對于客戶的真實經濟情況、貸款目的的進行全面仔細的調查，并且制定的具體的調查方法，配合以上提到的合理的信貸操作流程規范，得出該客戶最真實的信用風險等級，然后進行二次審查，再次確保信息的可靠性;完善貸款時的審查，為了降低信貸業務風險，審批人員必須嚴格按照規定來進行貸款審批，不得徇私舞弊。貸款審批人必須考慮貸前的風險評估等級、國家的法律法規和經濟政策、其項目的技術含量與經濟性等因素，做出最后的決策。加強貸款后的管理，貸后管理的內容主要包括三大部分：貸后核查、賬務監管和不良貸款的處理與回收，關鍵就在于信貸人員和風險審查人員密切的合作，相互督促。

（三）加強我國農村商業銀行信貸人員及崗位的管理

信貸人員專崗人才培訓，進行農村商業銀行銀行外招聘和企業內部培訓選拔;加大信貸績效考核力度，采用績效考核制度一方面可以激勵信貸管理工作人員實現自身價值最大化，另一方面也可以防止有些地區只按職位高低分配績效產生的不公平，根據崗位以及具體工作性質的區別，其基本薪金和績效薪金也會相應變化;建立健全的信貸崗位追責制度，建立一個新的考核體系，將責任和績效與職位列入統一考核模型，讓信貸工人自身職責得到明確，并且努力工作減少犯錯的幾率，促進信貸人員的自我提升;加強信貸文化建設，讓員工們更好的了解到銀行內部的信貸管理模式，資產質量標準，從而更好的進行信貸業務方面的工作。