第三方支付機構客戶備付金存管制度研究

蔡夢月

1. 第三方支付機構客戶備付金概述

1.1第三方支付機構網絡支付的概念

傳統的支付服務通常由銀行業金融機構承擔，如現金服務、票據交換服務、轉賬服務等。隨著網絡信息、通信技術的快速發展和支付服務的不斷分工細化，近年來我國越來越多的第三方支付機構借助互聯網、移動電話等信息技術廣泛參與支付業務，運用電子化手段為市場交易者提供支付服務，第三方支付機構網絡支付服務日漸成為我國支付服務市場的重要組成部分。

為促進支付服務市場健康發展，中國人民銀行于2010年6月21日正式公布了《非金融機構支付服務管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）全文?！豆芾磙k法》中對非金融機構支付服務下了定義，是指非金融機構在收付款人之間作為中介機構提供下列部分或全部貨幣資金轉移服務：（一）網絡支付；（二）預付卡的發行與受理；（三）銀行卡收單；（四）中國人民銀行確定的其他支付服務。辦法中規定網絡支付，是指依托公共網絡或專用網絡在收付款人之間轉移貨幣資金的行為，包括貨幣匯兌、互聯網支付、移動電話支付、固定電話支付、數字電視支付等。

1.2第三方支付機構客戶備付金的法律性質

為規范支付機構客戶備付金管理，保障當事人合法權益，促進支付行業健康有序發展，維護金融和社會穩定，2013年6月7日，中國人民銀行制定了《支付機構客戶備付金存管辦法》（以下簡稱《存管辦法》）?！洞婀苻k法》適用于客戶備付金的存放、歸集、使用、劃轉等存管活動。其中對客戶備付金進行了界定，客戶備付金是指支付機構為辦理客戶委托的支付業務而實際收到的預收待付貨幣資金。1

2.第三方支付機構客戶備付金存管概述

2.1備付金集中存管的必要性

備付金監管是第三方支付監管的核心，首要問題是解決備付金托管銀行開設賬戶過多的問題，使備付金存管集約化、監管透明化，做到每筆交易可追蹤、可 溯源?；诖嗽瓌t，建立集中化備付金存管體系，實行備付金集中存管方式，有其必要性和可行性。

實行備付金集中存管，有利于明確監管責任主體。備付金存管銀行—備付金合作銀行的分級存管模式，名義上由存管銀行承擔主要的資金監管職責，但資金流出到合作銀行后，存管銀行缺乏有效的監管手段對資金進行監管，加之多家銀行共同管理備付金，造成多頭管理的局面。實行備付金集中存管方式后，托管主體責任明確，監管部門有的放矢，存管銀行自然就會承擔起備付金托管職責。

2.2第三方支付機構客戶備付金存管現狀

根據央行發布的數據，支付機構的備付金余額近3年增加了近3倍，到2016年三季度，267家支付機構吸收客戶備付金合計超過4600億元。而在三年前，這267家支付機構的客戶備付金總規模為1266億元。目前支付機構將客戶備付金以自身名義在多家銀行開立賬戶存放，平均每家支付機構開立客戶備付金賬戶13個，最多的開立賬戶達70個。

目前，對備付金存管制度的規定主要體現在2013年發布《存管辦法》、2015年發布《非銀行支付機構網絡支付業務管理辦法》（以下簡稱《業務管理辦法》）、2016年發布《非銀行支付機構風險專項整治工作實施方案》（以下簡稱《整治工作實施方案》）和2017年1月發布《關于實施支付機構客戶備付金集中存管有關事項的通知》（以下簡稱《通知》）。

2.3我國支付機構客戶備付金存管存在的問題

2.3.1備付金挪用風險

隨著網絡交易規模的不斷增加，存放在第三方支付機構的客戶備付金隨之增加，巨大存量和流量的客戶備付金存在潛在和現實的客戶備付金存管風險，而挪用或占用客戶備付金是第三方支付機構網絡支付中存在的主要風險之一。雖然自2010年以來央行就不斷完善支付市場制度規則，但備付金的“誘惑”仍使得諸多機構“鋌而走險”。2016年中國人民銀行處罰了33家第三方支付機構，其中廣東益民、浙江易士、上海暢購、北京潤京等第三方支付機構均因違規存放、挪用客戶備付金而被注銷支付業務許可證。

2.3.2客戶備付金分散存放

從2013年至2016年三季度，267家支付機構客戶備付金余額從1266億元迅猛增長至4606億元，年復合增長率達53.8%，但由于復雜的利益關系，支付機構往往在多家銀行開立賬戶分散存放備付金，平均每家支付機構開立客戶備付金賬戶13個，客觀上導致客戶備付金存在被支付機構挪用、違規占用以用于購買理財產品或其他高風險投資的風險。另外，備付金的分散存放還使得支付機構可以辦理跨行資金清算，超范圍經營，不利于資金的統籌管理，滋生流動性風險。

3.我國支付機構客戶備付金存管制度完善建議

3.1完善客戶備付金集中存管制度

以跨行清算設施為技術基礎，建立客戶備付金集中存管體系，實現客戶備付金“集中清算、集中存管、集中監督”2016年4月中旬，國務院14部委聯合發布實施方案，央行將推動清算機構按照市場化原則共同建立“網聯”，“網聯”將作為備付金集中管理的技術平臺，對資金賬戶統一設立和集中監測?！熬W聯”平臺的建立將改變目前各支付機構自建平臺系統，不能共享、不能互聯互通的現狀，確?？蛻魝涓督鸺写婀苤贫嚷涞兀瑥母旧戏婪顿Y金挪用及市場失序的風險。

3.2強化客戶備付金賬戶隔離制度

在《存管辦法》中就已涉及客戶備付金賬戶隔離。首先，合理控制具備付款功能的備付金賬戶數量。對具備付款功能的存管賬戶和收付賬戶，嚴格限定數量；對匯繳賬戶僅允許原路退回，不能開通一般付款功能。其次，加強對支付機構跨行支取資金和調整備付金賬戶頭寸的管理，規定除備付金存管銀行以外的其他銀行不得處理跨行支取業務與調整不同備付金合作銀行的備付金銀行賬戶頭寸，支付機構在備付金合作銀行存放的客戶備付金不得跨行劃轉至備付金存管銀行之外的商業銀行。

參考文獻：

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[4]王碩.淺析網聯平臺運行的影響與未來發展[J].中國科技投資，2017（30）.

1《支付機構客戶備付金存管辦法》. http：//www.law-lib.com/cpd/law_detail.asp？id=421809.