1-11月份全省一般公共預算收支分析

11月份，受上年同期“兩權價款”集中入庫影響，當月非稅收入大幅下降，全省一般公共預算收入當月降幅較大，收入累計增速進一步回落；全省一般公共預算支出累計增速延續(xù)小幅下降態(tài)勢，但仍保持兩位數(shù)增長。全省財政收支增速持續(xù)回落，整體運行壓力明顯加大。

一、一般公共預算收入運行特點

1.收入因素分析。一是上年結轉稅收對收入增幅拉動明顯。今年以來，上年稅收延緩至今年入庫137億元，同口徑拉動稅收增收77億元，占到全部增收額的84.7%。二是“兩權價款”因素對收入增速影響較大。財政專戶結存入庫數(shù)同比差額和繳庫方式改變等因素對“兩權價款”影響較大。1-11月份，全省“兩權價款”比上年下降26.9%，減收52.7億元。三是減稅降費政策影響收入大幅減收。今年以來，我省嚴格落實國家各項減稅降費政策，在切實減輕企業(yè)稅收負擔的同時，對地方收入影響較大。據(jù)稅務局統(tǒng)計，截至目前全省減稅降費政策同口徑減少地方收入約186億元。

2.收入結構分析。1-11月份，全省稅收收入占一般公共預算收入的77.2%，比上年增長8.5%；全省非稅收入占一般公共預算收入的22.8%，比上年下降7.7%。全省稅收收入占比近八成，增收額全部來源于稅收收入，稅收占比和增收貢獻明顯提高（上年同期稅收占比74.3%，增收貢獻率61.8%）。一是增值稅、資源稅和企業(yè)所得稅等主體稅種,帶動稅收收入實現(xiàn)增收。二是上年同期“兩權價款”專戶結存集中入庫等因素，影響非稅收入同比下降。

3.收入行業(yè)分析。一是稅收增量近八成來自煤炭、制造業(yè)、房地產三大行業(yè)。1-11月份，煤炭行業(yè)、制造業(yè)、房地產業(yè)三大行業(yè)稅收占全部稅收額的69.2%，平均增長9.5%，增收101.8億元，增收額占稅收增收額的76.9%。三大行業(yè)稅收占比和增收貢獻提高（上年同期占比68.5%，增收貢獻率71.3%）。二是新興產業(yè)稅收增長快于傳統(tǒng)產業(yè)，特別是部分高技術產業(yè)和現(xiàn)代服務業(yè)增長較好。1-11月份，除傳統(tǒng)產業(yè)“煤焦冶電”以外的新興產業(yè)完成稅收800.8億元，占全部稅收額的47.1%,比上年增長11%，高于“煤焦冶電”傳統(tǒng)產業(yè)增速（6.3%）4.7個百分點；比上年增收79.4億元，占全部稅收增收額的60%。新興產業(yè)稅收占比和增收貢獻提高（上年同期占比46%，增收貢獻率37.2%）。

4.收入級次分析。1-11月份，全省省、市、縣各級收入進度較快但增速普遍回落。省級收入進度95.5%、市縣收入進度93%，均超過序時進度（91.7%）。11個市中，太原（88.8%）、呂梁（90%）、陽泉（90.6%）3個市的收入進度低于序時進度，其余8個市高于序時進度。其中：忻州（102.1%）已提前完成收入預算。

二、一般公共預算支出特點

1.支出保持較高強度。1-11月份，全省一般公共預算支出比上年增支441.3億元，實現(xiàn)11.9%的較高增長，增速比上年同期（11.5%）提高0.4個百分點。今年以來，加快債券發(fā)行進度是帶動全省增支的重要因素。2019年，全省一般新增債券發(fā)行258.4億元，分別在2月、4月、6月、7月、8月、9月分批發(fā)行，一季度發(fā)行進度達到45.9%，上半年達到83%，三季度達到100%。2018年，全省一般新增債券發(fā)行214.4億元，集中在7-10月分4批發(fā)行，三季度發(fā)行進度為84.7%。債券發(fā)行進度的加快，在很大程度上帶動了債券資金支付進度。據(jù)統(tǒng)計，1-11月份，全省一般新增債券資金支出261億元，比上年同期增支104.5億元。

2.支出進度明顯加快。全省各級財政部門切實加強財政支出管理，采取有效措施加快預算下達進度和資金撥付進度，財政支出進度明顯加快。1-11月份，全省財政支出進度為86.9%，高于上年同期（84.6%）2.3個百分點，但仍低于序時進度（91.7%）4.8個百分點。其中：市縣支出進度（91.7%）達到序時進度，高于全省平均進度4.8個百分點。11個市中，除太原（85.1%）、呂梁（86.3%）、晉中（91%）3個市低于序時進度外，其余8個市支出進度均高于序時進度，其中：朔州（97.8%）、忻州（97.3%）、運城（97.1%）、大同（96.1%）、陽泉（96%）、臨汾 （95.9%）、晉城（93.9%）、長治（92.7%）。

3.重點支出保障有力。全省各級財政部門在加快財政支出的同時，全力優(yōu)化財政支出結構，壓減一般性支出，嚴控“三公經費”，財政資金繼續(xù)向穩(wěn)增長、惠民生領域傾斜。1-11月份，全省教育、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生等13項民生支出3376.5億元，占全省一般公共預算支出的81.5%，完成年度調整預算（3729.1億元）的90.5%，增長13.9%，增支413.3億元。納入GDP核算的8項服務業(yè)支出2774億元，增長10.3%，增支258.5億元。