PMC管理模式下合同類型和支付方式分析

齊錫蕊 劉虎 王美 湯煜

1 PMC承包合同類型

合同類型不同，合同雙方的義務和責任不同，各自承擔的風險也不盡相同。建設單位在綜合考慮工程項目復雜程度、設計深度、施工技術先進程度、工期緊迫程度等因素后，從總價合同、單價合同、成本加酬金合同中選擇合適的合同類型，3種合同類型中建設單位投資控制的難度和風險依次增大，對承包商來說則依次減小。目前水利行業PMC合同一般采用總價合同，個別工期緊迫的項目采用成本加酬金合同。

1.1 總價合同

水利工程項目建設規模大、技術復雜，承包風險較大，各項費用不易準確估算；建設單位為加快工程建設進度，往往在初步設計批復后，甚至在可行性研究報告批準后，就進行PMC承包招標，招標的設計深度不夠，工程量清單不明確。

按照傳統的合同類型選擇標準，規模小或采用標準設計且技術簡單、工期短的工程項目才適宜采用總價合同，大中型水利工程PMC合同并不適于采用總價合同。但實際實施過程中，建設單位為了降低投資風險，避免總投資超出設計概算，更傾向于選擇總價合同，這也就對PMC潛在投標人的投資控制能力提出了更高的要求。

以銅仁市大興水利樞紐工程為例，在初步設計批準后，建設單位按照初步設計內容以公開招標方式確定了PMC承包人，采用總價合同。合同約定“本合同價款包括乙方對工程進行正常項目建設和管理所必需的所有費用，含本工程發生的一般設計變更、設計漏項、設計調整等引起的費用”，將工程項目中工程量清單仍不明確，但相對來說較有把握的部分，采用了總價計價方式。而對于在招標階段無法估計的重大設計變更、國家政策性調整、不可抗力等部分，則約定可在雙方協商后對合同總價進行調整。從一定程度上體現了發包人和承包人的風險共擔的原則，促進了大興水利樞紐工程建設的順利實施。

工程設計單位對工程情況最為熟悉，可對其投資風險做出合理的評估。在大興水利樞紐工程案例中，中水北方勘測設計研究有限責任公司既是工程設計單位又是PMC承包人，這就促使PMC承包人除在常規投資控制措施上做細做精外，更要在提出合理化建議、優化設計等方面積極地發揮主觀能動性。

PMC合同選用總價合同，在合同類型選擇上是一個創新。從其社會意義來說，一方面可以促使項目管理企業不斷提升自身水平，另一方面也促進設計企業擴展項目管理業務，促進了工程項目管理行業的健康發展。

1.2 成本加酬金合同

水利工程中還存在一些緊急工程，要求盡快開工且工期較緊，僅有實施方案，沒有初步設計更沒有施工圖紙，工程項目的不確定性極大。建設單位和承包單位都無法對工程投資做出合理的判斷，其投資控制風險對雙方來說都非常大。承包單位無法判斷投資風險的大小并對其進行有效控制，建設單位不能通過總價合同形式去轉移風險，適宜選擇成本加酬金合同。

在成本加酬金的合同中，PMC承包人基本不承擔投資風險，項目投資風險主要由建設單位承擔，投資控制極大程度上依賴于承包商的管理水平，且此類工程在進度、質量上要求高，建設單位在選擇時會對承包商的管理能力和技術水平要求更高。

以某縣脫貧攻堅城鄉供水鞏固提升項目為例，工程覆蓋近200個行政村，解決60萬人飲水安全問題，輸配水管線總長約3 000 km，工期僅1年。建設單位在進行項目管理總承包招標時，初步設計還未批準，該項目PMC合同采用了成本加酬金計價方式，合同約定“PMC合同單價由承包人負責編制并經發包人和縣政府核準認定后，作為結算依據附件；工程量以實際發生為準”（成本），“項目管理費以初步設計批復概算中的管理費為基準價下浮一定百分比計算”（酬金）。

成本加酬金合同，從建設單位的角度考慮，避免了投標單位盲目提高承包價款；從PMC潛在投標人角度考慮，避免了由于對工程難度估計不足而導致的虧損。為特殊項目發包方及承包方提供了博弈的平衡點和合作的可能性，以雙方都可以接受的方式，推動項目快速高效進展，達到了建設單位預期目標。

2 PMC承包合同工程進度款支付方式

工程進度款支付方式有兩種方式：按月工程進度付款，以每月實際完成工程量的合同金額支付；按付款計劃表付款，以計劃每期達到的主要形象進度和（或）完成的主要計劃工程量等目標任務支付。簡言之，就是按工程量支付和按形象進度支付。

2.1 按月工程進度付款

按月工程進度付款遵循的是公平原則，只要質量驗收合格，工程量核算清楚就能予以支付。這種方式的優點是：（1）準確掌握工程進度和具體工程量完成情況，及時處理過程中的變更；（2）以支付為契機促進工程質量評定，質量缺陷處理，有利于工程質量控制。但這種方式也存在其自身難以克服的缺點；（3）每月工程量審核工作量較大，且審核時間難以控制，導致付款周期長，資金流動慢，極易造成施工單位資金緊張而影響后繼工程進度；（4）由于以已完工程量作為支付基礎，導致項目結余資金只能在完工結算后才撥付給承包人，該部分工程資金不能在建設過程中發揮積極作用；（5）對建設單位人員配備、技術水平要求較高，與建設單位因自身力量不足選擇PMC模式的初衷相悖。

2.2 按付款計劃表付款

按付款計劃表付款是目標管理體制的應用，只要達到約定的目標節點就能予以支付。其優點是：（1）提高施工單位工作積極性，工程進度有保障；（2）付款條件簡單，減少合同糾紛；（3）工程進度款支付周期短，到款及時，真正使資金在建設過程中發揮效益。這種方式的缺點主要包括：（1）過程中對工程量、變更缺乏準確的把握，在完工或竣工結算階段，容易發生前期變更、調整理不清的情況；（2）要求建設單位資金保障率高，建設方資金壓力較大；（3）施工單位對工程進度關注較多，容易忽視工程質量，不利于質量控制。

銅仁市大興水利樞紐工程PMC合同中，考慮到建筑工程在質量控制上難度較大，發生變更的可能性也較大，所以建筑工程部分按完成工程量支付；工程設備由專業的設備制造商生產，質量控制相對容易，且設備數量型號一般不會發生變更，所以設備采購及安裝部分按形象進度支付。部分工程采用按完成工程量支付方式，由于審核周期長，曾有很長一段時間對工程進度產生不良影響。

建議采取按形象支付的方式，建設單位將更多的精力放在工程資金籌措上，并通過監理單位加強對工程變更、工程質量的管理，以達到投資、進度、質量目標的協調統一。

3 施工承包合同類型及支付方式

PMC承包合同普遍采用總價合同，PMC承包人在發包選擇施工和采購承包人時，同樣面臨合同類型的選擇與支付方式的確定。

由于初步設計階段設備選型基本確定，設備清單詳細而明確，設備采購合同宜選擇總價合同，按形象進度支付；PMC承包人一般只負責重要材料采購，材料采購種類較少，材料型號明確但實際用量與預計工程量可能存在較大出入，宜采用單價合同，按完成工程支付。

土建和安裝施工合同相對復雜，目前我公司承擔的PMC項目中，有總價合同、單價合同兩種類型。銅仁市大興水利樞紐工程土建和安裝施工合同采用的是總價合同，合同類型和支付方式與PMC承包合同相同，合同主要條款約定也基本對等。該工程是公司承接的第一個項目管理總價承包項目，為減低投資控制風險，按照“穩投資、保建設”為原則，以“鍛煉隊伍、積累經驗”為目的，選擇總價合同。通過3年的工程建設項目管理周期，基本保證了低水平經濟效益并獲得了豐富的合同管理經驗。隨著管理團隊的成長壯大，管理水平的不斷提高，在后續承擔的工程建設項目管理總承包中，土建和安裝施工合同可采用單價合同，綜合評價其投資收益和投資風險，逐步完善項目管理總承包合同管理體系。

4 結語

水利工程建設項目管理總承包（PMC）合同普遍采用總價合同形式，特殊情況下采用成本加酬金合同形式，有利項目管理承包行業的健康發展。在總價合同形式下，采取按形象進度支付方式，可以達到工程建設目標的協調統一。承包人在開展PMC業務之初，施工、采購招標可采用總價合同，以規避經驗不足而無法預料的風險，在管理水平達到一定高度時，可采用單價合同，以實現較高利潤。打造公司項目管理總承包合同管理體系，完善合同管理標準化，提升項目管理效益，增強工程建設項目管理總承包核心競爭力。