企業財務管理中稅收籌劃的應用與相關問題分析

中國石油大港油田公司 姜勁松

企業中良好的財務管理工作，是整個企業得以發展的重要前提，企業在進行激烈的市場競爭時，保證企業財務管理工作科學合理的運行可以增加企業自身的市場競爭力。整個財務管理中有兩項主要工作，分別為企業資產管理與企業融資項目，這也是企業財務管理工作中的稅收籌劃的主要工作對象，要想將這項工作做好，需要財會人員對其進行科學、合理、合法的規劃以及各類資產合理的分配。同時，做好財務管理稅收籌劃工作，可以有效地幫助企業實現財務管理目標，提升自身的財務水平以及財務管理能力，降低企業稅務成本。

1 企業財務管理中稅收籌劃的應用價值以及兩者之間的關系

1.1 企業財務管理中稅收籌劃的應用價值

目前各地區市場都在進行激烈的競爭，企業想要在競爭激烈的市場環境中脫穎而出，必須要做的就是提高企業的財務管理能力和管理水平，稅收籌劃在企業財務管理中存在的目的就是為了提高企業的整體價值，降低企業財稅成本。同時合理科學的稅收籌劃可以加強企業競爭水平，有效地實現企業的盈利能力以及償還貸款能力。在競爭激烈的市場中，只有企業自身擁有盈利能力才能保證在市場中存活，企業在進行稅收之后才能知曉企業的真正盈利，稅收籌劃在財務管理工作中順利的實行，可有效的保證整個企業的盈利能力。不止如此，企業想要真正的稅后盈利，必須要將財務管理中的稅收籌劃在實際的財務工作中進行實際運用。由此可以看出，財務管理中的稅收籌劃可以有效幫助企業提升盈利，幫助企業償還債務，這樣也就說明財務管理中的稅收管理可以進一步的提升整個企業的經濟利益水平。企業在進行日常管理活動時，除了需要重視整個企業運轉資金、成本與利潤，還需重視企業的財務管理中合理的、有效的稅收籌劃，提升整個企業的財務管理與企業的經濟水平。同時也要加強對財會人員的重視，通過不斷的培訓來提升財務工作人員業務水平，最終保持企業在競爭激烈的市場擁有一定的立足之地。

1.2 企業財務管理與稅收籌劃二者之間的關系

一個企業如果擁有良好的財務管理質量，那這個企業極有可能成為激烈市場競爭中為數不多的佼佼者。由此可以看出，財務管理在整個企業的發展過程中起到的重要作用。在每個企業開展運營時，財務管理工作就已經與現在或者未來的企業部門有著密不可分的聯系。稅收籌劃是整個財務管理工作中的重中之重，科學合理的稅收籌劃可以有效地實現良好的財務管理工作。稅收籌劃的科學、合理運行，需要建立在企業利益最大化的基礎之上。同時，這也表明了企業的實際資本獲利能力，決定了稅收工作是否可以順利的進行。財務管理人員在企業的財務管理工作中，主要負責的工作就是企業所有的來往資金走向，根據企業資金情況幫助企業的管理人員在制定企業的戰略規劃時，提供有效的數據信息幫助。財務管理與稅收籌劃在企業中都有共同的工作目標，也就是實現企業利益最大化。稅收籌劃構成財務管理，而財務管理又包含了稅收籌劃，這二者之間在企業中密不可分、相輔相成、互相影響。企業中的財務管理能力以及管理水平，都會在進行稅收籌劃時具有一定的影響。

2 企業財務管理中稅收籌劃應用存在的問題

我國企業財務管理中稅收籌劃工作已經進行了很長的時間，但是在發展過程中還是存在一定的問題，主要表現在四個方面：第一個主要問題為企業中的財務管理工作中，對于稅收籌劃并沒有足夠的重視，所以在財務管理中基本沒有體現出稅收籌劃，因此也無法讓稅收籌劃在財務管理工作以及提升企業經濟中發揮出應有的效用；第二個主要問題是由于我國的稅收籌劃并沒有開展多長時間，所以在很多的企業財務管理人員進行稅收籌劃工作時，無法良好的進行，并且也沒有對稅收籌劃工作進行充分理解，所以在進行使用稅收籌劃時沒有正確合理的使用方法，導致財務管理人員在進行稅收籌劃工作時認為其復雜程度較高，導致我國的稅收籌劃始終無法順利的進行；第三個主要問題是因為企業相關的財務管理人員，在進行稅收籌劃工作時不具備應有的風險意識，也就導致運用在企業財務管理工作中時，難以實現良好的稅收籌劃工作，還會給企業造成一定的負面影響；第四個主要原因為企業在財務管理工作中，沒有相關的人才進行相應的稅收籌劃工作。以上四個原因主要都講述了我國無法良好的進行稅收籌劃工作的原因，也都影響了企業的健康發展。對以上出現的相應問題，以下將給出科學合理的調整策略，提出企業管理中稅收籌劃的合理運行模式。

3 完善企業財務管理中稅收籌劃應用的策略

在企業的財務管理工作中，想要將稅收籌劃的能力最大化，就需要將稅收籌劃工作實際的運用在企業的日常工作中來，并且通過不斷的實踐讓稅收籌劃進步，實現企業利益最大化。但是，在運用中必須要尊重稅收籌劃的應用原則，才能保證財務管理能力水平得到提升。因此，使用稅收籌劃必須要結合企業的自身情況，進行分析后制定解決措施，提高企業財務管理水平以及企業的經濟利益水平。

3.1 稅收籌劃的應用要遵循相關原則

在企業的財務管理人員進行企業的稅收籌劃時，必須要遵循稅收籌劃的相關法律原則，保證企業財務管理工作質量可以穩步的提高。企業在進行稅收籌劃工作的前提是根據中國相關的法律原則進行工作，在我國法律允許的范圍之內進行稅收籌劃工作，保證稅收籌劃工作在進行時具有一定的合法性，不能脫離法律的控制。一旦任何的財務管理工作不是在法律允許的范圍內進行，就要受到相對應的懲罰，不僅會導致個人的名譽受到損失，還會給企業的發展帶來一定的阻礙。所以，稅收籌劃工作在企業中進行時，需要不斷地根據我國最新的法律法規開展當下的工作，保證將稅收籌劃工作合理的運用在企業的財務管理中，以實現企業的利益最大化。最后，在企業財務管理中的稅收籌劃工作，一定要遵循財務管理成本原則，以及稅收籌劃服務于財務管理的基本原則。對于以上所述，企業的財務管理人員一定在稅收籌劃過程中，嚴格按照以上的標準進行，實現稅收籌劃在企業財務管理中的最終目標。

3.2 在企業的不同階段發揮稅收籌劃的作用

在企業發展中，稅收籌劃需要在不同的階段中進行，比如在企業發展籌資的過程中，企業的財務人員應該將稅收籌劃與籌資進行一定程度上的結合，幫助財務管理人員進行有效的稅負計算，保證整個企業在籌資過程中最優的稅負成本，進而降低企業整體的籌資成本，還可以有效降低企業運行中的資本壓力。不僅如此，企業的財務管理相關工作人員，對企業進行稅收籌劃工作時，還需要根據金融機構中的實際情況進行合理的分析，保證企業財務管理人員在進行稅收籌劃工作時，選擇合理的工作方式，幫助稅收籌劃在企業的發展中發揮出應有效用。

3.3 企業財務管理要注意對稅收籌劃的應用

在企業的財務管理工作中進行稅收籌劃的工作人員，應該在稅收籌劃過程中關注整個籌劃過程，從而提高企業對稅收籌劃的高度重視。我國企業的稅收制度正在處于改革中，所以企業中原本的稅務制度體系，需要根據國家實際的經濟發展進行改變。因此，當我國各個區域的政府、財稅部門對區域內的企業開展新型稅務活動的通知，或者開展稅收更新會議，企業應積極派遣人員參加會議，第一時間了解新型稅收制度的情況，保證稅收籌化在企業運用中的科學合理性。此外，當地政府、財稅部門要適度地宣傳相關的法律知識，這樣可以讓企業更加深刻地認識到違背稅法的后果，保證當地的企業都可以按照相關的法律進行規范的稅收籌劃工作，維護整個市場的發展與進步，幫助企業在法律的保護下實現有效的稅收籌劃工作。

3.4 對稅收籌劃的合理運用，實現企業利益最大化

在當今市場競爭激烈的情況下，企業中的管理人員應該在財務管理工作中，合理地將整個稅收籌劃工作運用到企業的發展中去，企業財務管理人員也應當將稅收籌劃工作進行的最終目的定位為促進企業發展，實現企業利益最大化。在財務管理人員進行稅收籌劃工作時，需要分析稅收籌劃管理在企業發展中擁有的多面性，保證以科學合理的方式對企業運營工作實行合理的稅收籌劃。在財務管理人員對企業運行使用稅收籌劃工作時，需要根據多變的國家以及社會經濟環境，對稅收籌劃進行及時調整。因此，在企業進行相關的稅收籌劃工作時，需要財務管理人員時刻對國家稅法的改變進行關注，保證稅收籌劃工作是根據有效的稅法進行，有效地降低稅務風險，保證企業利益最大化，推動整個企業的發展。

3.5 建立健全稅收籌劃管理實施機制

在企業的財務管理工作中需要建立健全的稅收籌劃制度體系，幫助稅收籌劃在財務管理中高效運用。企業也可以聘請專業的稅收籌劃人員進行整個企業的稅收籌劃工作，但是必須要根據相關的法律法規進行稅收籌劃工作，制定相應的稅收籌劃工作方案，發揮稅收籌劃在企業中的價值。

4 結語

綜上所述，在提高企業整個的財務管理工作中，合理地運用稅收籌劃可有效幫助企業提高經濟水平。在稅收籌劃工作執行過程中，需要保證相關的財務管理人員的專業性，合理地制定、運用稅收籌劃方案。在競爭激烈的市場環境中，有效地利用財務管理中的稅收籌劃工作，幫助企業在充滿競爭的市場中增加自身的競爭價值，有效地提高企業在市場中的競爭能力，促進企業的財務管理工作水平的提高。