關(guān)于建筑施工企業(yè)中供應(yīng)鏈融資的實(shí)踐探討

馬艷飛

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展以及社會(huì)的不斷進(jìn)步，建筑施工企業(yè)的成本問題面臨著新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，在嚴(yán)峻的金融環(huán)境下，如何保證建筑施工企業(yè)擁有充實(shí)的資金維持相關(guān)的運(yùn)營和發(fā)展是急需解決的一個(gè)問題。為了解決這個(gè)關(guān)乎企業(yè)生存發(fā)展的資金問題，就需要企業(yè)能夠更積極地去創(chuàng)新融資的方式，將融資渠道進(jìn)一步拓寬。現(xiàn)在市場大多采用的是供應(yīng)鏈融資模式，本文將對(duì)建筑施工企業(yè)中供應(yīng)鏈融資的實(shí)踐進(jìn)行探討，為相關(guān)領(lǐng)域提供借鑒。

關(guān)鍵詞：建筑施工企業(yè);供應(yīng)鏈融資;實(shí)踐

現(xiàn)代建筑要求不斷提高，對(duì)于建筑施工企業(yè)的整體工藝要求都有了全面的提高，要保持高質(zhì)量的工程就需要建筑施工企業(yè)加大對(duì)于原材料和施工技術(shù)工藝的投入，這就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)營成本的繼續(xù)上升。在建設(shè)過程中，建筑施工企業(yè)的資金回收過程相對(duì)較長，如何保證建筑施工企業(yè)正常運(yùn)營的資金不出現(xiàn)斷裂，有效的方式是采用供應(yīng)鏈融資，這是為了解決企業(yè)上下游配套交易行為的一種融資方式，能夠有效降低企業(yè)的成本，從而提高企業(yè)的市場競爭力。

1.供應(yīng)鏈融資簡介

供應(yīng)鏈融資是一種較為新穎的金融服務(wù)，是建立在信用征信、銀行保函和商業(yè)匯票等金融工具支持的基礎(chǔ)上，是一個(gè)更快捷更有效的融資模式，能夠讓中小企業(yè)更好地獲得有效的資金支持，保持持續(xù)經(jīng)營和運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。

隨著互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來，互聯(lián)網(wǎng)金融也迅速的發(fā)展，“互聯(lián)網(wǎng)+建筑”的模式也推動(dòng)了供應(yīng)鏈融資在建筑施工企業(yè)中的應(yīng)用。供應(yīng)鏈融資平臺(tái)能夠?qū)⒁恍┵Y金項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化管理，比如常見的物資采購、訂單配送、現(xiàn)場驗(yàn)收以及結(jié)算等。通過資金的標(biāo)準(zhǔn)化管理能夠讓建筑施工企業(yè)的所有資金數(shù)據(jù)得到有效的互聯(lián)互通，幫助建筑施工企業(yè)更好地對(duì)運(yùn)營中的生產(chǎn)和經(jīng)營成本進(jìn)行全面的控制。建筑施工企業(yè)是建筑行業(yè)中重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，也是建筑行業(yè)中資金需求量比較大的企業(yè)，傳統(tǒng)的融資方式已經(jīng)不適合現(xiàn)代建筑施工企業(yè)的發(fā)展，也很難保證建筑施工企業(yè)的資金始終保持充足，供應(yīng)鏈融資是現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)+建筑的趨勢，具有重要的意義。

2.建筑施工企業(yè)需要供應(yīng)鏈融資的原因

2.1 緩解資金回流時(shí)間長的情況

建筑施工企業(yè)的工期一般都比較長，生產(chǎn)過程具有流動(dòng)性特點(diǎn)，涉及的人員也相對(duì)臨時(shí)和廣泛，不同的施工步驟采用的人以及設(shè)備都各不相同，在不同領(lǐng)域投入的資金量各不相同，但是整體投入的資金相對(duì)較大，整體回流的速度也相對(duì)的緩慢。一般建筑施工企業(yè)的資金回流要等到建筑驗(yàn)收后才開啟流程，而這個(gè)流程也需要較長的時(shí)間才能夠全數(shù)收回。所以在建設(shè)過程中，建筑施工企業(yè)需要大量的資金儲(chǔ)備來支撐工程的進(jìn)行，并且要在支出大量資金后還能保證自身的正常運(yùn)營。供應(yīng)鏈融資能夠?yàn)榻ㄖ┕て髽I(yè)提供穩(wěn)定的資金支持，緩解資金回流時(shí)間長的瓶頸，讓建筑施工企業(yè)能夠保持健康的資金情況，不會(huì)因?yàn)檫^度墊付資金而無法正常運(yùn)營。

2.2 解決資金流向不確定的問題

建筑施工的過程一般時(shí)間較長，且工序繁雜，時(shí)間久加上工序雜，就容易導(dǎo)致資金流向不明的情況發(fā)生。建筑施工企業(yè)在建設(shè)施工的過程，不斷的支付出相應(yīng)的費(fèi)用，但是由于業(yè)務(wù)不固定和一些變動(dòng)性的原因，就會(huì)出現(xiàn)很多動(dòng)態(tài)的資金支出，這些支出如果沒有及時(shí)進(jìn)行記賬、做賬就會(huì)出現(xiàn)資金流向不明的情況。而且當(dāng)遇到勘測返工等問題的時(shí)候，也會(huì)遇到資金反復(fù)浪費(fèi)無法回收的問題。有些建筑施工企業(yè)在多地開展工程，整體業(yè)務(wù)面廣泛，同時(shí)開展的項(xiàng)目過多，也會(huì)讓很多資金流向變得模糊，這就造成了成本的浪費(fèi)。供應(yīng)鏈融資能夠?qū)⑺械闹С鲞M(jìn)行統(tǒng)一的科學(xué)管理，讓所有的資金流向都變得一目了然，更好地將所有的資金進(jìn)行有效地利用，減少可能出現(xiàn)的資金浪費(fèi)。

2.3 嚴(yán)峻的市場環(huán)境

為控制房地產(chǎn)行業(yè)的價(jià)格飆升情況，全國很多城市都開始發(fā)布商品房限購令，控制房價(jià)增長限制資金大量的流入到房地產(chǎn)行業(yè)，但這同時(shí)給建筑行業(yè)的企業(yè)帶來了很多的限制。限購令放慢了商品房的整體銷售速度，即使是黃金位置的樓盤銷售也無法快速的銷售結(jié)束，這就拉長了建筑施工企業(yè)的資金變現(xiàn)時(shí)間，讓建筑施工企業(yè)無法開展下一步的投資。嚴(yán)峻的市場環(huán)境也進(jìn)一步壓低了建筑行業(yè)的利潤空間，在嚴(yán)格的建筑行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)下收益變低而成本卻有所提高，這就讓許多中小型的建筑施工企業(yè)面臨了資金回收和周轉(zhuǎn)的困難。銀行隨著整體政策的變動(dòng)也加緊了對(duì)于建筑行業(yè)的融資政策，更多建筑施工企業(yè)無法從銀行得到穩(wěn)定的融資，或者資金批復(fù)過慢。供應(yīng)鏈融資能夠解決這些問題，為建筑施工企業(yè)提供資金周轉(zhuǎn)順暢的方案，讓建筑施工企業(yè)不被資金困擾。

3.建筑施工企業(yè)中供應(yīng)鏈融資的實(shí)踐應(yīng)用

3.1 保理

保理即融資對(duì)象以個(gè)人或者集體名義對(duì)企業(yè)的應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)進(jìn)行買斷，這類產(chǎn)品應(yīng)用于融資對(duì)高信譽(yù)值的企業(yè)，以良好的信譽(yù)值作為前提來預(yù)授權(quán)信用額度，并進(jìn)行逐步地分解。貸款的主體是供應(yīng)商，即雖然建筑施工企業(yè)應(yīng)收賬款作為抵押，但是實(shí)際上抵押的對(duì)象是供應(yīng)商能夠掌握的。供應(yīng)鏈融資的三個(gè)主要業(yè)務(wù)流程是賬款管理、信用擔(dān)保和融資。

3.2 應(yīng)收賬款融資

應(yīng)收賬款融資與上文所提到的保理看起來十分相似，兩種情況的質(zhì)押標(biāo)的都是企業(yè)賒銷形式的賬款。應(yīng)收賬款融資與保理的差別主要是應(yīng)收賬款融資比保理更具有彈性，程序上也相對(duì)來說更加的簡潔。而且應(yīng)收賬款融資的整體貸款時(shí)間也可以更長，因?yàn)樗纬少~款的時(shí)間是沒有明確的界定的，也就是說每一項(xiàng)新成立的應(yīng)收賬款都可以成為新的質(zhì)押進(jìn)行融資。

3.3 商票

商票的全稱是商業(yè)承兌匯票，意思是由金融公司或者企業(yè)開具無擔(dān)保短期票據(jù)，這個(gè)票據(jù)能夠用于票據(jù)發(fā)行者籌集資金，也可以進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓。商票的發(fā)行主要依靠的是發(fā)行方的信用度，如果沒有信用度則商票很難被認(rèn)可和使用。這種信用行的票據(jù)是以信用為前提的一種支付結(jié)算工具。票據(jù)根據(jù)不同的用法還分為流通票和融資票兩種，流通票主要是在真實(shí)貿(mào)易背景的前提下開出來的，有貿(mào)易合同和對(duì)應(yīng)金額的發(fā)票作為審核，用于緩解補(bǔ)充企業(yè)流動(dòng)資金的一種商票。融資票是在虛構(gòu)貿(mào)易背景中開出來的商票，特點(diǎn)就是進(jìn)行融資，為公司體外用款進(jìn)行融資，是推動(dòng)企業(yè)市值管理的一種方式。

4.供應(yīng)鏈融資操作流程及意義

4.1 融資的操作流程

（1）核心企業(yè)將自己企業(yè)的融資需求以清單的形式列出，與銀行進(jìn)行交流，通過嚴(yán)格的談判與協(xié)商，讓銀行結(jié)合企業(yè)的特點(diǎn)及實(shí)際的相關(guān)需求來設(shè)計(jì)融資的方案，給出具有針對(duì)性的融資方案。

（2）核心企業(yè)與供應(yīng)商之間對(duì)具體的一些細(xì)節(jié)事項(xiàng)進(jìn)行約定，將具體的貸款還款主體、授信額度、利率以及還款方式等等事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)，最后將這些細(xì)節(jié)都列入具有法律約束力的合同中，在雙方都約定的基礎(chǔ)上進(jìn)行合同的簽訂。

（3）核心企業(yè)與供應(yīng)商之間對(duì)授信額度進(jìn)行分割，通過這個(gè)過程，可以確定符合標(biāo)準(zhǔn)的供應(yīng)商，確定合格的供應(yīng)商。

（4）核心企業(yè)與供應(yīng)商之間對(duì)對(duì)賬節(jié)點(diǎn)進(jìn)行約定，確定出具體的對(duì)賬節(jié)點(diǎn)，并在約定的對(duì)賬節(jié)點(diǎn)進(jìn)行對(duì)賬，通過正規(guī)的財(cái)務(wù)操作流程完成每次的對(duì)賬內(nèi)容，并在對(duì)賬完成之后簽認(rèn)應(yīng)收賬款賬單。

（5）銀行根據(jù)報(bào)送的材料進(jìn)行審核，審核通過后進(jìn)行放款，每次放款都需要依據(jù)供應(yīng)商提供的有效應(yīng)收賬單。

（6）核心企業(yè)與供應(yīng)商約定合同期限。

4.2供應(yīng)鏈融資的意義

（1）實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)化交易。供應(yīng)鏈融資能夠利用互聯(lián)網(wǎng)形成一個(gè)閉環(huán)的運(yùn)行系統(tǒng)，在這個(gè)系統(tǒng)中能夠?qū)崿F(xiàn)交易的全記錄，以更加系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化的管理方式來對(duì)建筑施工企業(yè)的資金流動(dòng)進(jìn)行全面記錄和管理.

（2）降低了企業(yè)的采購成本。企業(yè)辦理了供應(yīng)鏈融資之后能夠直接由銀行來完成相應(yīng)的貸款支付，減少很多流程，整體工作非常高效，實(shí)現(xiàn)了支付的實(shí)時(shí)性。這樣直接的付款方式避免了一些采購成本的生成，有效地降低了整體采購成本。在出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)問題的時(shí)候，也可以通過授信額度來申請延遲支付，讓整個(gè)采購的過程變得更具有可操作性，減少了借用臨時(shí)款項(xiàng)產(chǎn)生的額外利息費(fèi)用。

（3）降低了貸款資金另作他用的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)橹苯邮怯摄y行將雙方進(jìn)行捆綁，所以能夠保證貸款資金的使用，不會(huì)出現(xiàn)貸款資金另作他用出現(xiàn)壞賬的情況。而且在過程中，銀行也能夠進(jìn)行全面的監(jiān)控，將風(fēng)險(xiǎn)保持在可控的范圍內(nèi)。

結(jié)束語

供應(yīng)鏈融資是一種較為新穎的金融服務(wù)，它符合現(xiàn)代社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢，同時(shí)也符合建筑施工企業(yè)的資金使用特點(diǎn)。建筑施工企業(yè)資金需求量大，在現(xiàn)代金融環(huán)境下，供應(yīng)鏈融資是比較適合的一種融資方式，結(jié)合了“互聯(lián)網(wǎng)+建筑”的新型融資模式。供應(yīng)鏈融資在建筑施工企業(yè)中的應(yīng)用能夠促進(jìn)建筑施工企業(yè)邁向更好的未來。

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