基于專業歸口管理的電信行業預算考核機制優化研究

林海蘭 張坤輝

【摘要】 ?在多重不確定因素疊加影響下，電信行業面臨著嚴峻復雜的經營形勢，原有粗放的要素競爭已經難以適應新的競爭格局和發展要求，如何實現爭創世界一流企業和高質量發展的目標，有賴于質量、效率與動力的全方位變革。文章從資源管控與業務發展有效融合的角度探究核心能力鍛造和發展路徑，通過分析責權利匹配度、資源調度機制流程、專業歸口管理能力等關鍵要素影響機制，建立歸口資源管控牽引機制、責權利匹配的業績考核機制和多維度的歸口管理工具集，實現專業歸口管理模式下預算考核機制的有效牽引。

【關鍵詞】 ?專業歸口管理;預算考核機制;責權利匹配

【中圖分類號】 ?F234 ?【文獻標識碼】 ?A ?【文章編號】 ?1002-5812（2019）23-0011-04

一、專業歸口管理的催生背景

（一）電信行業發展進入新一輪發展周期

在宏觀經濟、監管政策、5G、行業周期等多重不確定因素疊加影響下，電信行業面臨著嚴峻復雜的經營形勢。一方面，我國經濟發展已由高速增長階段轉向高質量發展階段，數字經濟成為高質量增長的核心驅動力，催生數字化服務良好環境，帶來高速發展機遇。另一方面，流量紅利逐漸消失，提速降費進一步壓縮了流量紅利窗口期，傳統業務收入動能不足，剛性成本將持續增長，高固定、低邊際成本特性使管道類業務趨于微利狀態。當前投入如何在未來形成能力而不是包袱，成為目前亟需突破的重要課題。電信行業在從2G 到4G的規模增長期，可以通過不斷投入資金、人力、物力等生產要素，帶來收入和利潤的規模增長;而當行業進入從4G到5G過渡的技術更迭期，5G全覆蓋投資規模是4G的4—6倍，需要建設的基站數量是4G的2—3倍，資源約束日益趨緊，簡單依靠要素拉動收入已難以為繼，迫切需要推進管理變革，通過提高資源使用效率等手段來提升勞動生產率，形成持續性內生增長動力，促進高質量發展。

（二）高質量發展要求催生管理變革

精細化管理是高質量發展的必然要求，而專業歸口管理則是精細化管理的重要路徑。專業歸口管理賦予專業歸口單位相應的權利、明確其應承擔的責任，由專業管理單位按照專業或系統分工管理，通過特定的管理渠道實施業務和資源管理控制，提升專業成本資源配置牽引作用和投放效益，促進成本管理與業務管理有機結合。在整體研判方面，以專業職能部門為單位，從關鍵任務切入，加大對專業領域發展趨勢的研究挖深，落地公司戰略愿景和目標思路。以5G發展為例，需由專業歸口單位做好5G網絡策略的前瞻布局和節奏把握，進一步制定網絡策略實施方案。在專業合力方面，以專業成本為脈絡，強化全盤布局和專業縱向垂直管理協同，充分發揮資源杠桿形成能力和合力，保障各節點上資源配置高效有序，推進資源管控與業務發展有效融合，促進各類資源結構的持續優化。在專業標準方面，強化專業把控力，推動建立標準-標桿管理體系，加強專業指導和過程管控，推動對標逐優，及時發現管理問題，提高全流程精細管控水平，有效落實降本增效。通過在各專業領域推進降本增效的縱深落地，推進重點項目的專業歸口管理，有利于加快鍛造核心能力和構建價值運營體系，從業務前端促進發展方式轉變。

二、專業歸口管理對預算考核機制的影響分析

為應對復雜多變的經營環境和落地執行中出現的問題和挑戰，經營業績考核體系需要不斷調整以適應發展要求，以電信行業某公司為例，其經營業績考核體系主要經歷了四個發展階段：第一階段，建立業績考核管理體系，形成戰略、預算、考核、激勵一體的閉環管理體系;第二階段，完善考核管理，用平衡計分卡理念優化KPI體系，實現業績快速增長期公司全方位發展;第三階段，優化考核激勵，體現考核結果的區分度和激勵效用，全面精簡公司級考核指標;第四階段，回歸經營本質，追求效益價值，關注能力鍛造。在不斷演進變革中，業績管理機制得到持續優化完善，隨著公司組織扁平化、運營專業化、管理集中化和專業歸口管理的深度推進，各責任主體的關注領域和側重點有所不同，考核主體也隨著事權的轉移分配而相應調整。同時專業成本歸口管理強調業務目標和資源配置的協同，著眼于公司整體戰略目標導向和專業條線管控合力，而非單項短期的收入、業務表現，影響著考核維度、內涵和周期。專業歸口管理在責權利對等、流程機制等方面對預算考核管理提出了新的挑戰，控制力的此消彼長動態影響著責權利匹配，預算考核主體和考核重點也隨之發生變化，需要建立并明確專業歸口管理部門考核和KPI考核的約束界面和協同機制，規避目標沖突、責權不對等和管控弱化等情況。

三、專業歸口管理關鍵要素分析

（一）責權利匹配度是專業歸口管理的基石

專業歸口管理單位依托資源配置實現全盤統籌調控，資源配置權的轉移推動責任中心同步發生位移，要實現有效考核激勵，需根據責任主體的可控力明確責權利界限區隔。從具體分工界面看，專業歸口管理單位負責按不同管控目標和原則，統一調度把控專業線條資源，梳理歸口管理控制流程，建立統一的專業標準，審核報送歸口預算、加強資源使用指導和日常過程控制;資源使用單位負責擬定預算初稿和預算執行，以效益優先為原則加強管理，根據經營一線實際情況及時反饋執行偏差及存在的問題，從執行方面促進專業歸口單位實現動態聯動調整。專業歸口單位和資源使用單位由于職責定位不同，二者的考慮重點和決策結果可能也會產生分化，當專業歸口管理規劃與KPI責任中心布局出現矛盾時，即KPI責任中心成本空間無法安排專業歸口規劃配置成本，資源使用單位為了保障KPI任務完成，會影響到專業歸口管理的整體布局規劃，同時資源使用單位受制于專業和大盤兩條線約束，經營活力和業績把控能力都在一定程度上有所削弱。因此，專業歸口管理執行效果有賴于建立與資源配置權相匹配的考核激勵機制，明確橫縱向資源調配規則和優先順序，搭建歸口管理的資源調配效率約束機制、資源投放效果評估跟蹤機制和資源配置協調機制，提高資源配置效率。

（二）資源調度機制流程是專業歸口管理的保障

在指導約束環節（見下頁圖1），由于專業歸口管理可能制約資源使用單位開支安排和地市管理靈活性，未能充分發揮本地資源管控優勢，需按重要性原則設置專業歸口管理范疇和界限，兼顧考慮集中管理和資源投放效益，選取對經營影響較大且可以實施正向影響的資源項目，進行分層分類專業歸口管理。如統簽的宣傳廣告項目在落地執行中，可能出現非本地廣告合作方響應速度與配合度欠佳，或缺失本地特色與相應資源，此時，可以結合專業歸口單位的掌控力和資源使用單位的實際執行效果，對廣告資源進一步細化區分、分類管理。確定歸口管理范疇后，要實現歸口管理作用的有效發揮，需要制定“誰歸口、誰制定、誰維護、誰負責”的執行控制強約束機制，對經營目標達成度、預算執行達成度和資源投放效益提升等方面進行閉環考核管控，促使專業歸口管理單位和資源使用單位各司其職，各自承擔職責范圍內的行為結果。在反饋溝通環節，當專業歸口部門成本規劃與成本使用單位投放需求不一致時，及時有效的溝通反饋機制是資源配置效率的關鍵，避免出現資源使用單位有成本空間卻無項目開支或開支進度較慢的尷尬局面，影響整體資源投放和業績達成。如電信行業某分公司在寬帶快速補點時，專業成本歸口管理單位3月統簽合同分配380萬額度（成本使用單位需求為3 127萬），到8月才新增300萬額度，影響了重點工作的推進力度和資源投放效果。

（三）專業歸口管理能力是資源業務高度協同的關鍵所在

專業歸口需綜合考慮全局進行專業規劃和統籌把控，專業歸口管理單位的能力、管理經驗和意愿決定了專業規劃、制度流程、標準標桿、資源效益等關鍵模塊執行效果，需要分層構建專業歸口管理能力模型。能力素質逐層遞進，相互影響推動管理水平螺旋上升。第一層是精細化管理能力，業務計劃是資源投放管控最原始單元，是業務和預算銜接接口，業務計劃編制顆粒度和規范直接影響后續預算資源配置和跟蹤分析，而業務計劃編制又建立在完整精細的業務臺賬基礎上，以規范統一的驅動模型為依托，準確記錄各項資源驅動因子，傳導高質有效的資源配置信息供決策參考。第二層是標準標桿建立能力，重點項目跟蹤是預算可管可控的基礎，從重點項目入手，通過資料收集、比較分析、總結提煉等手段，基于優秀案例實踐，建立重點項目標準流程和資源配置最優標桿，加強對資源使用單位的資源投放指導和精細化管控，推動專業線條最優資源配置。第三層是流程制度規范能力，梳理并固化各項歸口資源的管理控制流程，建立配套的規范制度體系，明確責任中心，提高專業歸口資源使用效率和協同緊密度，賦予專業歸口管理持續推進的生命力。第四層是專業規劃能力，有效支撐戰略目標和關鍵戰略任務分解落地，基于前景研判分析的基礎上，制定長短期專業發展策略、實施方案和資源配置計劃，并基于規劃、執行和評估等關鍵環節專業系統的分析管控，進行資源配置動態調整優化，實現垂直專業管控和專業能力鍛造。

四、構建適應專業歸口管理的預算考核體系

（一）以戰略舉措為起點，建立歸口資源管控牽引機制

建立“戰略舉措-資源配置-結果考核”三位一體的閉環管理機制，以戰略舉措為起點，確定每項舉措的責任單位、目標和配套資源，通過統一業務管理權和資源配置權，調動專業歸口管理單位的成本管控積極性，打通戰略、預算、考核三大關鍵觸點，促進戰略舉措有效落地實施（見圖2）。閉環管理機制依托涵蓋戰略重點領域的關鍵指標通報體系，通過目標對標、內容對標、效益對標等標桿對標手段，結合責任單位戰略定位、職責定位和經營階段，設定相應的經營目標、資源配置和考核要求。針對資源的投入產出以及要素投入與能力的匹配提升，建立有效的評判標準和閉環評價機制，以促進業務發展和資源投放有機協同為目標，定期跟蹤專業歸口資源在各關鍵環節的流向和效率，關注業務目標達成度和資源投放進度的匹配度，分析評估責任單位戰略資源投放成效，重點關注資源投向是否契合戰略導向、資源是否及時投放、資源投放是否達成既定效果，及時動態糾偏調整，進而優化、指導下一循環的資源配置。銜接目標和資源配置，設計考核和薪酬掛鉤兌現方式，兼顧全局把控和重點領域看管，運用經營業績考核工具、專項激勵、管控扣分等多種工具相互補充，牽引責任單位強化能力鍛造和堅持價值導向，實現閉環管控和目標達成。以網絡領先為例，從“打造4G精品網絡”戰略舉措層層剖析，戰略舉措和資源配置同步分解落地，規劃環節根據網絡歸口單位責任主體對應的具體業務計劃和資源需求，評估后進行預算資源切塊;執行環節由網絡歸口單位結合業務規劃和預算需求，再進一步細分切塊分解至具體的成本使用單位，定期跟蹤評估精品網絡、傳輸網和接入網、IDC等領域業務發展和資源投放匹配情況，根據業務發展變化及時調整發展策略，定期考核兌現完成管理閉環。

（二）從不同的歸口模式切入，優化完善責權利匹配的業績考核機制

兼顧考慮專業規劃和責任主體經營靈活性之間的平衡，專業歸口管理主要聚焦經營發展關鍵動因，選取重點資源項目，根據資源項目特點和預期管理目標的不同，區分應用不同的專業歸口管理模式和管控方法，根據可控力強弱確定各責任主體的職責界限和資源配置權的主輔順序，搭建責權利相應匹配的考核機制。同時建立靈活的資源調節和回收機制，在滿足全網控制目標的情況下，考慮實際執行情況，對經營目標完成較好且有需求的單位給予調劑空間，對資源投放效益較差的單位實施資源回收，兼顧剛性管控和彈性管理需要。專業歸口管理模式可分為資源補強模式和政策指導模式，在每種模式下選擇與成本資源類型相匹配的歸口方式和管控手段，并依據誰決策、誰負責的原則劃分考核主體和考核責任（見表1）。資源補強模式下，歸口管理單位對成本資源進行全省統籌布局，成本使用單位的資源使用效益予以考核剔除，同時配套搭建歸口管理單位的資源配置效益評估和約束機制，避免造成資源投放浪費和管控缺位;政策指導模式下，專業歸口管理單位負責政策方向引導，旨在提高資源投放對戰略執行效果的撬動作用，同時配套搭建專業規劃政策的協同傳導機制，以保障專業指導得到高效落地。以網絡維修費為例，總體以標桿管控方式為主，根據業務發展目標和階段重點，對資源配置運用統籌和指導兩種方式，二者都是通過調整資源配置結構達到撬動收入、降低成本、鍛造核心能力的目的，但由于控制權主體的不同，責任主體也有所不同，當專業歸口管理單位通過運用統籌資源進行專業線條整體資源調控布局，應作為被考核主體承擔資源投放責任;而當專業歸口管理單位僅通過加強指導形成專業合力，成本使用單位應作為被考核主體并承擔業績兌現結果。

（三）基于分層分類的管控方式，搭建多維度的歸口管理工具集。專業歸口管理執行效果需要依托穩定高效的系統平臺和流程機制，同時根據規劃布局、動態管控、效果評估等不同層級管控要求，運用不同的工具方法。高效的專業歸口管理需依托穩定順暢的專業歸口管理系統和流程機制，通過運用戰略解碼“五步法”等方法，承載業務臺賬信息、資源配置規則、資源審批把控、效益跟蹤評估等子模塊。業務臺賬信息需涵蓋資源關鍵驅動因子和充足統計量（如基站電費預算決策基于站點清單、電量歷史記錄、電價、電費確認單等關鍵信息），統一制定數據信息規范和信息輸入顆粒度，并預留一定的拓展優化空間。資源配置規則決定了資源分配的科學性和合理性，將包含測算依據、測算方法及測算實例的預算精細化編制模板固化在系統中，可以提高專業歸口管理單位的資源管控能力和資源使用單位的需求準確性，既兼顧了整體專業能力規劃建設，又可以考慮執行單位短板改善和個性化資源補強。合理把握專業資源投放時點和節奏是規劃布局的重要一環，需基于業務政策解讀、規劃布局、數據模型跟蹤分析等關鍵節點研究，根據經營形勢和資源特點分別進行跟蹤研判把握，如營銷資源需要早投入以獲得更長的受益期，而5G投資則要把握發展而不冒進的節奏，以最大程度擴大資源效益獲得周期。效益跟蹤評估聚焦關鍵驅動因素和業務核心能力，建立涵蓋前置指標和結果指標的關鍵指標體系，通過對標分析、成本動因分析等工具，重點分析價值創造能力和核心競爭力提升情況，掌握業務計劃長短期執行效果，推動項目—歸口預算—執行的業務計劃閉環管控。