試析互聯網金融時代商業銀行財務管理的完善

沈丹萍

摘 要 隨著互聯網的飛速發展，我們迎來了全新的互聯網金融時代，互聯網金融改變了我們的生活。工農中建交五大國有商業銀行于2017年開始與五大互聯網金融企業相繼開展了合作活動，為我國金融服務的變革注入了全新的力量和血液。在新的形勢下，商業銀行必須從內部著手，加強財務管理，提升財務管理效率，有效防范各種財務風險的發生。因此，本文將就互聯網金融時代商業銀行財務管理模式的創新進行探討，旨在為促進我國商業銀行的健康、穩定、可持續發展提供有價值的參考。

關鍵詞 商業銀行 互聯網金融 財務管理 策略

目前在我國國內比較具有影響力的互聯網金融包括：中國平安的陸金所、阿里巴巴的螞蟻金服、騰訊的財付通和理財通、百度的百度金融、京東的京東金融、蘇寧云商的蘇寧金服，在這其中只有騰訊的財付通成立于2006年，其余均在2011年后陸續成立。隨著互聯網金融的不斷發展，商業銀行的業務和功能已經無法滿足由于互聯網日益發展而產生的使用者的業務功能需求，商業銀行的財務管理面臨著巨大的挑戰?；ヂ摼W金融的最大特征是短平快，推出的第三方支付方式能夠直接跨越過商業銀行這一層面，直接切斷了商業銀行和客戶之間的聯系，很多客戶足不出戶就能夠實現安全而又有保障的業務操作，商業銀行推出的新型金融產品已經無法覆蓋到以前可以涉及的客戶。正是這些因素的影響，成為商業銀行財務風險出現的導火線。

一、互聯網金融對商業銀行發展的影響

（一）互聯網金融對商業銀行業務經營產生的影響

隨著互聯網金融的不斷發展和更新正逐漸趨向于成熟，這對商業銀行而言形成了巨大的挑戰?；ヂ摼W時代的到來為我國的商業銀行開通了一條全新的道路，這對商業銀行是一個積極的影響和作用。但是由于互聯網金融企業業務模式和經營方法多種多樣，從而對商業銀行產生了不同的影響。例如：眾籌和網絡貸款模式對商業銀行的貸款業務帶來了很大的沖擊，這兩種貸款模式吸引了一大部分中小型企業和私人貸款。目前最可見的是互聯網金融的第三方支付搶奪了商業銀行支付清算模塊的業務。例如：互聯網對客戶信用的評級，如芝麻信用，螞蟻信用評級，對商業銀行的評級更客觀、更有效。因此，從整體上看，互聯網金融的發展對商業銀行的主要盈利業務或多或少的帶來了沖擊，對傳統的商業銀行經營盈利而言也是一種無限的挑戰。

（二）互聯網金融對商業銀行財務管理的影響

互聯網金融的飛速發展，對商業銀行的業務量帶來了巨大沖擊，使商業銀行的客戶流失現象嚴重，資金量也在不斷下降，隨著互聯網金融交易量的不斷激增，商業銀行的財務盈利受到巨大的影響。例如：目前螞蟻金服的用戶量已經超過了6億人，其中5.2億的客戶來源于支付，資金規模超過了2.2萬億。近年來隨著互聯網金融企業規模的不斷擴大，其客戶群體也在飛速增加，將令人不斷攀升，這為商業銀行的發展帶來了財務風險。例如：商業銀行盈利指標的下滑意味著財務風險的發生，商業銀行的中間收入不斷減少，成本不斷增加。

二、互聯網金融時代商業銀行財務管理中存在的問題

（一）財務管理觀念有待創新

在互聯網時代我國一些商業銀行缺乏對互聯網金融發展的認識，經營理念未能持續、及時緊跟時代發展的步伐，特別是財務管理理念未能順應網絡時代的發展速度和基金的要求，這在很大程度上制約商業銀行的發展。在傳統的財務管理理念中更加關注的是對事后的財務核算和考核，缺乏對財務的事前管理和事中控制這兩個環節，再加之投入不夠，效果并不明顯。

（二）風險管理不到位

在互聯網金融時代，商業銀行的財務風險預警機制在構建中并不到位，更缺乏有效性。商業銀行近年來的借貸業務市場被互聯網金融企業占據了半壁江山，客戶流失現象嚴重。與新興的互聯網金融行業相比，傳統的商業銀行在風險管理方面缺乏有效的控制機制，風險管理不到位。例如：目前很多商業銀行所面臨的主要風險就是信用風險，如不能及時防范很可能出現不良貸款。

（三）財務管理機制不完善

目前我國商業銀行的財務管理機制缺乏完善性，并不利于銀行系統之間進行橫向對比、不利于行業之間的有效監管。財務管理活動需要對各種信息進行收集與分析，但是在互聯網時代的財務信息呈現出爆炸的狀態，如何才能夠從這些煩冗的財務信息中發現，并對不利的信息進行有效控制？這對商業銀行的財務管理提出了全新的要求。目前大部分商業銀行財務管理活動更加關注的是核算指標的合規性，忽略了財務管理的重要性，這就導致很多商業銀行財務管理活動在實際工作中缺乏規范性，很多方面還亟待完善。

三、互聯網金融時代商業銀行財務管理的優化策略

（一）創新財務管理觀念

面對復雜多變的社會金融服務需求，商業銀行傳統的財務管理理念已經明顯滯后。在互聯網金融時代要求商業銀行必須樹立：開放、合作、共享的互聯網思維新理念。商業銀行可以參照國內外相同機構一些先進的財務管理理念和經驗，取人之長、補己之短，在商業銀行內部樹立全新的財務管理理念，充分利用互聯網和現代信息技術帶來的巨大優勢，從根本上打破固有的內部壁壘問題，在實現商業銀行內部協同合作與創新發展的同時，實現互利多贏。例如：商業銀行應盡快提高工作人員的專業素養，進行創新試點的推行。

（二）加強風險管控

互聯網金融行業的迅速發展對商業銀行帶來了一定的影響，越來越多的人對互聯網金融產生了興趣。每一種新鮮事物都有它的優勢和特征，總是能夠適應社會發展的方向。在互聯網金融背景下商業銀行為了保持自身的穩固地位，一方面要加強與互聯網金融企業的協同合作，并積極地向互聯網金融企業學習，借助互聯網金融企業的優勢開發出全新的、更好的金融產品，從而全面提升商業銀行的服務水平，并以最快最短的時間融入互聯網的大潮中。而實現商業銀行與互聯網金融的財務共贏要求商業銀行必須對風險加強管控，將發生財務風險帶來的損失降到最低。例如：商業銀行應該加強與互聯網金融企業的親密合作，積極拓展新的發展方向、拓寬新的業務渠道，樹立全新的商業銀行財務風險管理意識，降低商業銀行在互聯網金融領域的成本，培養專業的互聯網金融時代財務風險管理人才。如：商業銀行應進一步優化和提高數據的價目技術，防范和規避互聯網金融產品相關財務風險的發生，保證手機銀行與網上銀行的安全性和可靠性。

（三）完善財務管理機制

商業銀行本身具有行業發展的使命感，在日常運營過程中更加關注的是財務的核算，缺乏對經濟成本的有效分析和控制，對銀行政策決策和銀行利潤的使用也不到位。針對這些問題，在互聯網金融時代大背景下，要求商業銀行必須盡快完善財務管理機制，結合實際情況進行財務分析。這樣不僅能夠實現財務管理體制的創新，更能夠保證銀行內部的各項核算等工作能夠真正落到實處。只有在不斷實踐中的創新，才能夠保證商業銀行財務管理在網絡金融時代穩步前行。

（四）提升財務管理信息化水平

在互聯網金融時代，商業銀行的財務產品、金融資源信息等需要進行全方位的有效整合?？蛻舻牟僮餍枰軌螂S時隨地完成，因此，商業銀行財務管理信息水平必須與互聯網技術發展處于同一軌道。例如：商業銀行應該每年拿出營業額一定比例的資金投入到信息科技領域的研發中，推動商業銀行財務管理信息軟件的開發與轉型，逐漸向業務驅動的敏捷開發和快速更迭轉型方向發展，在大數據的支撐下進一步對數據庫進行充實和完善，實現精準營銷、大數據風控、決策分析。如：商業銀行應隨時隨地進行銀行財務信息的管理和信息系統的有效設計，讓銀行財務管理信息化水平始終保持在和我國互聯網技術發展的同一軌道上。

四、結語

在互聯網金融時代商業銀行必須對財務管理模式進行不斷創新。同時充分結合互聯網時代的優勢和商業銀行自身的特點，進一步推動創新活動的不斷深入，為促進商業銀行財務管理工作的轉型、整體效益的提升提供支撐。

（作者單位為江蘇銀行股份有限公司）

參考文獻

[1] 宮兆輝.互聯網金融時代商業銀行財務管理的創新策略初探[J].時代金融，2019（01）.

[2] 嚴格.網絡金融時代商業銀行財務管理的創新分析[J].知識經濟，2019（10）：34-35.