大數據背景下的財務機器人助力提升工作效率

李金　范靚靚　李卉

中圖分類號：F253 文獻標識：A 文章編號：1674-1145（2018）9-304-01

摘要 財務機器人作為財務領域流程自動化的應用產品，可代替財務人員處理高度重復、跨業務系統、長時間且低附加值的人工操作，利用固化的業務規則從海量數據中進行深入、自動挖掘，減少手工工作強度，解放財務人員的雙手。

關鍵詞 大數據 財務 機器人 財務資產

財務人員利用財務機器人的特點和優勢，主要從提升工作效率，節約人工成本，減少由于手工操作導致的出錯概率與風險，提高內控與風險管控有效性等方面，加強財務職能轉變，解決實際問題，提升管理創新。

一、使用財務機器人的總體目標

（一）人力資源的優化配置

將財務人員從重復、低附加值的傳統會計核算中逐步解放出來，充分利用人腦特點，用于解決財務分析與預測、戰略規劃、風險控制等更加復雜的業務場景，促進財務會計向管理會計轉型。

（二）降低財務風險

財務機器人嚴格執行規范化的業務操作流程，可以有效規避因人工操作失誤導致的財務風險。

（三）建立自動化思路

充分了解業務場景，不斷去提高業務處理過程中的標準化、規則化，想辦法建立起工作中的“規則庫”，做工作的主人，而不是純勞動者。

（四）提高信息化水平

以標準化流程、規范的操作促進數據融合，便于進一步財務分析，提高信息化水平。

二、以某電網企業為例，介紹財務機器人應用前景

（一）財務機器人場景示例之一——網對廠購電費結算

1.業務現狀。每月18到25號，財務專責處理購電費發票的審核和支付，所有操作需1周內完成；

2業務挑戰。電力企業每月面臨140多家供應商、1000多張購電發票、約10億購電費的支付工作，完成購電費支付整個流程環節這項工作是非常耗時耗力的。如何在每天高效完成發票驗真、科目余額校驗、預算資金校驗、并且能夠在系統中自動完成填寫支付申請單等工作，成為購電費支付業務流程的最大挑戰。

3.管理收益。有效提升流程運行效率。原來人工操作2人5天的工作，現在人機互動預計16小時完成，包括電票分劈操作，提高員工滿意度。

4.解決方案。為了提高公司購電支付過程整體速率，提升員工工作效率，減輕勞動強度，公司采用業界先進的流程自動化管理理念，由財務機器人接收發票影像編號、供應商名稱、支付金額等信息，在財務管控系統完成自動填寫購電支付申請、資金支付日排程等操作。

（二）財務機器人場景實例之二——ERP未清項清賬

1.業務現狀。財務人員每月定期需要反復完成排序、匯總、清賬內容輸入等操作，人工操作頻度較高、工作量較大且耗時較長。

2.業務挑戰。此電力企業供應商單位共有220余家，每月預計過賬產生5800條左右的行項目，可執行手工清賬數量在2900條。如何高效、準確并及時地完成對每一個供應商在ERP集中部署系統中的未清項清賬工作成為最大挑戰。

3.管理收益。有效降低重復勞動，220多家供應商ERP清賬工作由財務機器人快速、準確完成；有效提升清賬效率，原來人工操作5-7天的工作，現在人機互動每小時能完成清賬2000條。

4.解決方案。為了提升ERP未清項清賬工作的效率，減少人工重復性勞動，通過機器人操作ERP系統中電力企業所有供應商未清項目的清賬處理工作，利用清賬規則處理從“一對一”到“一對四”的未清項數據，準確、高效地實現ERP系統未清項清賬工作。

（三）財務機器人場景示例之三——損益預算報表數據提取及群發郵件

1.業務現狀。由財務人員對企業損益預算執行報表進行數據導出、整理、校核并最終完成數據的報送，再分發郵件給26個部門，數據繁多，不僅耗時長且容易出錯。

2.業務挑戰。財務人員如何準確、高效地完成對電網企業損益預算執行報表的數據導出、校核及報送工作，實現本部預算執情況數據的快速準確出具，提升預算管理水平是面臨的最大挑戰。

3.管理收益。有效降低重復勞動，每月進行報表數據的導出、匯總、整理、校核及報送；有效提升流程運行效率，原來人工操作2天的工作，現在財務機器人5分鐘左右完成；數據準確可信、減少人工返工。

4.解決方案。通過財務機器人對電力企業損益預算執行報表自動從ERP系統中進行數據導出、完成數據匯總、核對后再拆分，將拆分結果給各部門進行郵件下發，釋放了大量的人力勞動極大提高效率、提高數據核對的準確性。

（四）財務機器人場景示例之四——月度匯報報表數據自動提取

1.業務現狀。由財務人員分別登錄財務管控系統、營銷應用系統，導出各類報表進行數據整合工作，由人工用時2天編制每月的月度匯報材料，人工操作復雜且容易出錯。

2.業務挑戰。財務人員每月進行匯報時如何快速、準確生成匯報材料，解決跨多個系統間橫向數據集成問題，是面臨最大的業務挑戰。

3.管理收益。有效降低重復勞動，有效解決跨系統數據集成問題，能夠實現7*24小時不間斷操作，原有2天完成的工作，機器人10分鐘以內就執行完畢。

4.解決方案。通過財務機器人模擬人工自動登錄財務管控系統、營銷應用系統自動下載各報表數據，再導入到經營輔助決策系統，將生成的月度匯報資料自動導出。

三、結語

通過財務機器人的深化應用，將財務人員從繁重的核算業務中脫離，而將時間和精力安排在財務監督、風險管理、預算分析、業財協同、稅收管控等方面，推動財務管理從“業務核算型”向“精益管理型”轉變。未來通過機器人的深度學習，既能快速地將海量數據自動進行整合分析、深度學習，也能通過對已有數據的分析結果做出預測、調整。