重慶銀行中小企業貸款的風險管理問題研究

張連花

(中共忠縣縣委黨校,重慶 404300)

1 重慶銀行中小企業貸款現狀

重慶銀行是2007年9月19日成立的，它是在1996年成立的的重慶商業銀行股份有限公司的基礎上發展而來的。經過多年的努力，重慶銀行現在不僅在重慶本地各區縣開辦了支行，而且已經走出重慶大門，在貴州省、四川省等多地區設置了分支機構，經營規模越來越大，在市場中占據著越來越重要的位置，美譽度和知名度逐年上升。尤其是在最近幾年，重慶銀行在政府的正確指引下，積極貫徹其提出的方針政策，在各領域都取得了很大的成就。

截止2013年重慶銀行的資產總額已經有2086億元，較2012年增長了約32%；存款總額已達1488億元，貸款總額共有905億元；獲得凈利潤約23億元，較2012年增長了21%；平均的總資產回報率是1.28%，平均的權益回報率21.4%；資本充足率13.26%,同比上升2.15%；不良貸款率繼續保持在0.39的低位，在上市同業中居于最低水平。

圖1是2010-2012年重慶銀行在存貸款業務方面的具體狀況。

圖1 重慶銀行2010-2012存貸款狀況(單位：千元)

從上圖可知，重慶銀行2010年至2012年存款金額和貸款金額都大幅增長，截止到2012年貸款數量已經突破了七百億元，所以重慶銀行當前的發展狀態較為理想，發展前景很可觀。

2013年重慶銀行貸款資源具體狀況如圖2。

圖2 重慶銀行發放貸款區間及所在比例

從圖2中可知，重慶銀行非常注重中小企業的貸款，從數據上分析得到，貸款資金不超過1000萬元的中小企業占了50%以上。

重慶銀行在發展的過程中，始終秉承著為重慶市市民服務，為當地的中小企業服務，在這個過程中為重慶的繁榮昌盛做出了巨大的貢獻。2013年順利完成各項規定任務：總資產2000多億元，存款余額約1500億元，貸款余額約900多億元，獲得凈利潤約23億元，每股凈資產約5元。伴隨著貸款業務的快速發展，銀行的不良貸款額也不斷增加。截止2014年12月31日，該行公司類貸款不良率較上年末上升0.47個百分點至0.88個百分點。

2 重慶銀行中小企業貸款的主要風險

商業銀行貸款風險是指由于內外部環境的改變使得借款人無法按約定的時間歸還借款，進而導致銀行現實利益與預測利益出現偏差，蒙受損失的可能。我國商業銀行當前面臨的風險主要是信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、國家風險、法律風險、聲譽風險和戰略風險等。當前重慶銀行在中小企業貸款業務過程中面臨的風險主要有以下幾種：

從表15知，p=0.000<0.01，回歸模型非常顯著.但是從表16中看到，系數b1，b2，b3，b4相應的顯著性概率均大于0.05，所以沒有一個變量在模型中是重要變量，因此需要對變量進行篩選，采用逐步回歸法重新建立回歸模型.方法是在前面四步的基礎上，增加：

2.1 信用風險

信用風險就是由于自身原因和外部因素引起的資金借入企業不守信用，不能按時按質履行合同中規定的義務，使銀行蒙受損失的風險。中小型企業注冊資金少、資產規模不大、組織結構不合理、管理不規范，所以企業的生命周期較短，其違約率也相對高得多。這是重慶銀行中小企業貸款業務中面臨的最大風險。

2.2 流動性風險

流動性風險指市場主體由于資金短缺、周轉不靈而使其自身業務無法正常開展所帶來損失的風險。重慶銀行當前面臨的流動風險主要體現在顧客提取現金時無法滿足其需求或顧客申請貸款時沒有足夠資金可供使用，嚴重影響了銀行的正常運營。

2.3 操作風險

操作風險指由于銀行內部工作人員操作方式不正確、銀行本來的制度設計不合理以及現階段科學技術不成熟等因素引起的理論上可避免的風險。一方面是由于銀行缺乏專門針對中小企業貸款的風險評價系統，因此難以正確地識別借款人的財務狀況，另一方面是貸款人員的個人業務素質和職業道德不合格，他們操作的不規范、不合法也會給銀行帶來巨大的風險。因此，操作風險在重慶銀行中小企業貸款業務中也是一個非常重要的。

2.4 市場風險

市場風險是指由于無法準確預測國內外市場變動情況，管理者做出錯誤的決策以致參與主體蒙受金錢損失的可能，一般包括利率變動引起的風險、匯率變化導致的風險、價格波動產生的風險等，但最主要的還是利率變動引起的風險。利率的反復變化極大地增加了銀行貸款風險管理的難度。

除了以上三種主要的風險外，重慶銀行中小企業貸款也同樣面臨著國家風險、聲譽風險、戰略風險等。

3 重慶銀行中小企業貸款風險出現的原因分析

從上我們可以知道，銀行貸款出現如此多的風險是由各方面的因素引起的，有政府因素、市場因素和社會因素等，但具體而言，主要還是企業因素和銀行自身因素。

3.1 中小企業方面

中小企業整體規模小，無論是人力還是財力資源都非常有限，風險承受能力較弱，且所處行業的技術要求較低，生產產品對技術的要求不高，行業競爭非常激烈；中小企業財務制度不完善，管理水平較低，許多中小企業都屬于家族式企業，管理財務人員一般是自己的親朋好友，企業沒有制定規范的相關財務制度，因此日常的財務工作都很隨意；中小企業缺乏完善的公司治理結構，管理較為粗放，沒有形成完善的內部約束機制，企業主要管理者職責不分明；中小企業在經營業務方面沒有明顯的界限，業務不成熟，且容易受外部影響，在利益引誘下，盲目追求經濟熱點。此外，我國中小企業數量眾多，且組織結構設置不合理、法人責任不清晰，使得銀行在收集企業相關資料進行審核確認時難度加大，銀行在整個借貸過程中處于劣勢地位。

3.2 銀行方面

銀行競爭壓力大，人為的降低貸款準入門檻；考核機制不完善，無論是總行還是支行都將目光集中在存貸款數額和利潤等指標上，對不良資產的考核、貸款容忍度的考核指標都比較粗獷；風險評估體系不完善，現階段，中小企業的發展還有沒引起商業銀行的足夠重視，銀行不愿意投入大量的人力財力去專門研究中小企業業務發展，在中小企業的貸款業務中沒有關注到其與大企業的區別，無論企業有多大的區別，他們都適用于同一套標準，這明顯不符合實際情況，沒有做到具體問題具體分析；貸款人員素質有待提高，有些貸款人員不夠專業，不能熟練地完成整個貸款任務，或是不熟悉相關的法律法規，得不到客戶的信任。

另外，銀行行業信用體系不健全。迄今為止，我國銀行業仍然沒有設計出一套具有能中小企業特性的信用評價體系，也還沒有形成專門針對中小企業貸款的風險預警機制，所以銀行沒有辦法對申請貸款的中小企業進行客觀公正的了解。當前銀行對中小企業的信用評級主要依靠過去的各種財務數據，而缺少對企業未來經營狀況和財務水平的預測。

4 重慶銀行控制中小企業貸款風險的建議

中小企業貸款雖然存在在很多問題，但同時我們也不能忽略了它對社會經濟做出的巨大貢獻。妥善解決中小企業銀行貸款問題，不僅可以為中小企業提供充足的資金，促進中小企業自身的發展，還可以進一步推動銀行的發展，增強其綜合實力，使其在殘酷的競爭中獲得不敗之地。因此，拓展中小企業貸款業務，改善銀行貸款結構，已經成為商業銀行提高核心競爭力和實現可持續發展的戰略選擇。那么，有效控制中小企業貸款風險就具有非常重要的意義了。

4.1 完善中小企業貸款的審批決策機制

隨著中小企業貸款競爭的不斷加劇，重慶銀行為了在中小企業貸款模塊中獲取更大利益，就逐漸下放貸款審批權，讓信貸人員有了更大的自主權利。但相應的審批機制并不完善，各支行、網點為了完成上級下達的任務就人為降低貸款門檻。為了防止支行、網點以及貸款人員濫用權力，就需要完善貸款審批機制，規范銀行的整體行為。

4.2 完善風險評估體系，建立專門針對中小企業的風險評估體系

中小企業擁有自己特有的性質，銀行在對其進行風險評估時不能慣用已有的套路，而應該根據其固有特點制定出與之相符合的評估程序，爭取做到實事求是，具體問題具體分析，切記不要實行“一刀切”戰略。為了保證中小企業風險評估的真實可靠，銀行應該建立專門的中小企業風險評估體系，提高風險評估的準確度。

4.3 健全中小企業貸款人員的培訓機制

人才是一個企業最寶貴的資源，中小企業貸款業務的發展也離不開優秀的專業人才。重慶銀行一直以來都很重視中小企業貸款的質量，而要保證高貸款質量就必須要有專業的、高素質的貸款人員做支撐。培養一批人才并不能一蹴而就，它必須要設計有一套完整的人才培養方案作為保障，因此建立完善的人才培訓機制是非常必要的。

4.4 完善擔保制度

由于中小企業自身的局限性，它無法提供像大企業那樣完善的擔保，因此銀行撥出貸款風險很大。為了有效地控制中小企業貸款風險，銀行應該要轉變對擔保貸款的認識，不要局限于以往單一的擔保體系，而要豐富其擔保層次，擴寬其抵押物的范圍，增加企業的違約成本，進而降低企業的違約率。

4.5 加強中小企業貸款產品的創新

中小企業的快速崛起，對銀行來說既是機遇又是挑戰，它對銀行的資金需求日益增加，為銀行的進一步發展提供了很好的機會，但銀行也不能盲目樂觀，忽視其帶來的巨大風險。為了減少銀行貸款的市場風險，銀行必須加強產品創新，進行有效的產品組合，分散風險。