小議保單保險金額

文/李魯鋒 編輯/韓英彤

我們知道在信用證價格條款為CIF或者CIP時，信用證通常要求提交保險單據。保險單據非常重要的一項就是投保金額。了解UCP600以及ISBP745中關于保險金額的相關條款，對于出具正確的保險單據，及時收到信用證下款項十分必要。

關于保險金額的相關條款

UCP600中關于保險金額的規定：

第28條f.i.保險單據必須表明投保金額并以與信用證相同的貨幣表示。

f.ii.信用證對于投保金額為貨物價值，發票金額或類似金額的某一比例的要求，將被視為對最低保額的要求。如果信用證對投保金額未做規定，投保金額須至少為貨物的CIF或CIP價格的110%。如果從單據中不能確定CIF或者CIP價格，投保金額必須基于要求承付或議付的金額，或者基于發票上顯示的貨物總值來計算，兩者之中取金額較高者。

ISBP745關于保險金額和比例的規定：

K12.當信用證未規定保險金額時，保險單據應當以信用證的幣別，至少按UCP600第28條f款ii項規定的金額出具。對保險金額的最高比例沒有限制。

K13.保險金額不要求保留兩位以上的小數。

K15.當從信用證或交單清楚得知要求支款的金額僅是貨物總價值的一部分（例如，由于折扣、預付款或類似情形，或部分貨款延付）時，保險金額的計算必須以發票或信用證所顯示的貨物總價值為基礎，并符合UCP600第28條f款ii項的要求。

需要注意的問題

問題一：保險單據是否必須表明投保金額并需以與信用證相同的貨幣表示？

答案是肯定的：顯示保險金額是非常重要的。一是用于計算保險比例，二是保險的賠款也是基于保險金額計算的。規定投保幣別主要是為了防范匯率風險，以信用證相同的幣別進行投保就不會有匯率的風險。有了這條規定，在開立信用證的時候也就無需強調保險幣別。

問題二：信用證如何規定投保金額比較合適？投保的最高比例有沒有限制？

（1）如果是一份普通的信用證，保險金額要求為CIF價格的110%，則可做如下表述：FULL SET OF INSURANCE POLICYFOR 110PCT OF CIF VALUE.（全套保單，保CIF金額的110%）。

（2）或者不規定保險比例。因為UCP600第28條f.ii.款已經規定：如果信用證對投保金額未做規定，投保金額須至少為貨物的CIF或CIP價格的110%。如果從單據中不能確定CIF或者CIP價格，投保金額必須基于要求承付或議付的金額，或者基于發票上顯示的貨物總值來計算，且兩者之中取金額較高者。

對于投保的最高比例有沒有限制，ISBP745明確規定投保的最高比例沒有限制。也就是說如果信用證要求保CIF的110%，那么投保金額即使高于CIF的110%，也不是不符點。

問題三：保險金額是否應該保留兩位小數？如何考慮四舍五入的問題？

ISBP745 K13條規定：保險金額不要求保留兩位以上的小數。TA687rev的分析和結論也支持了ISBP745第K13條的這一規定。那么，實務中如果計算出的保險金額含有3位以上的小數時又該如何處理呢？是否應該嚴格地進行四舍五入？如當計算出來的保險金額為102762.026美元時，是可以保102762.02美元，還是必須保102762.03美元？對此，國際慣例和相關國際商會案例的意見均未涉及。為了保險起見，建議在制單時如果出現第三位小數且為5以上的數字時，最好還是進上去，而不是直接舍掉，以防止出現開證行惡意拒付等情況。