農村信用社銀行化改革后公司治理的難點與建議

■曹 悅

一、引言

合作金融體制與商業化經營的矛盾是造成我國農信社合作制經營失敗的根本原因，農信社由合作發展至今在形成機理上存在著“去成員化”現象。農信社推行股份制改革是破解合作金融商業化困境的必然之舉，但這一改革并不能較好實現公司治理和農村金融發展的均衡。農信社通過股份制改革會強化來自內部治理和外部市場競爭的雙重硬約束，使之在“三農”金融市場定位內部進行市場細分和結構調整，逐步縮小對傳統農戶的信貸供給，轉而增加對商業化農戶、農村企業和組織以及其他為農業服務的經濟組織的金融供給，進而使得作為農業生產基本單位的農戶的金融需求抑制得到進一步深化（孫少巖和石洪雙，2013）。

農村信用社銀行化改革作為深化農村金融體制改革的一項重要舉措，對于完善我國金融體系建設意義重大。農村信用社銀行化改革主要是通過變更組織形式、轉變產權制度，提高公司治理水平，增強核心競爭力，逐步建立完善符合現代企業制度的運行機制。維持公司治理的高效運轉，無疑是提升其核心競爭力的重要支撐。銀行化改革后農村商業銀行尚缺乏科學有效、系統完善的資源管理機制，與現代商業銀行資源配置要求不相適應，不可避免地對自身經營發展產生影響。從現有文獻的研究看，我國農村信用社的改革進程一直受到理論界和實務界的廣泛關注，在早期票據兌換期，大量研究關注的都是改革政策的執行力和效果，而隨后大多數學者都開始關注非財務因素在農信社績效評價體系中的重要意義。近年來，很多研究顯示，農信社的公司治理有不完善之處，對農信社治理結構進行研究具有重要性和緊迫性（王勇，2015）。因此，本文著眼于農村信用社銀行化改革后的公司治理問題，以資源結構為視角，通過分析其表現出的主要特征，進一步探討造成當前公司治理困境的深層次原因，并據此提出新形勢下優化公司治理的具體策略。

二、改革后的農村商業銀行公司治理問題的具體表現

（一）缺乏符合現代企業經營要求的公司治理理念

由于農村信用社銀行化改革的進程起步不久，轉型后的農村商業銀行公司治理存在一個共性問題，即尚未脫離前身農村信用社的傳統模式，現代企業的公司治理觀念更新步伐不快，還沒有形成戰略問題的系統布局，與現代商業銀行資源配置要求存在明顯差距。從實際情況看，由于農村信用社的市場定位重點在農村，長期面向廣大農民群體，與其他股份制商業銀行的客戶群體呈現較大差異，其提供農村金融服務的主體地位無法改變，具有龐大客戶群體的優勢。因而受此影響，當前公司治理仍未脫離前期做法，公司治理仍然基于輔助性方式安排，將資源較多作為簡單的成本支出而非資產對待，沒有真正樹立將資源培育視為長期投資的理念，沒有及時形成“以人為本”為核心的公司治理全局性規劃。

很多實踐已經表明，過多的非市場行為，特別是強制的信貸配置或強制的利率下浮等措施，在實際操作中會造成信貸決策人員嚴重的道德風險，并進而損害農信社銀行化改革后的發展動力（于樂和朱迪星，2014）。

（二）存在適應新發展需求的結構性矛盾

目前農村商業銀行資源配置主要承繼其前身農村信用社。以江西省某市農商行的人員結構為例，主要分為幾種類型：一是傳統型，主要是以往時期進入的老員工，占比達38.3%；二是內生型，主要由“親近繁殖”而來的內部子弟和親朋群體，占比為37.6%；三是資源型，主要為特定時期招錄的掌握一定社會資源的關系戶親屬，占比為8.4%；四是知識型，屬于擇優招錄的大專院校畢業生，占比為15.7%。可以說現有人員數量眾多，員工成分復雜，有職員、代辦員和派遣工之分，但整體素質較低，員工知識結構簡單，尤其是通曉現代金融知識、金融法律的高中級專業技術人才處于嚴重短缺狀態。該農商行目前管理類和科技類專業畢業的人員僅有3.7%和1.8%，法律類專業畢業的為空白。絕大多數人員長期從事傳統業務、操作簡單的重復勞動，比較普遍地缺乏新業務、新技術、新管理和新規范的知識與能力，形成了傳統業務人員過剩與精通現代銀行業務人力資源缺乏的結構性矛盾，短期內必然難以適應農村商業銀行提升核心競爭力的發展需求。而且農村信用社作為農村金融的主力軍，是農村市場群體信貸服務的主要提供者，在農村市場金融長期以來居于強勢地位，導致大多數員工缺乏競爭意識、危機意識和發展意識，給改制后的農村商業銀行發展也帶來了不利因素。

（三）缺少適合現代金融企業的公司治理制度

一是資源管理組織架構和功能設置不健全。即使在改制后，資源管理部門的地位和作用仍然沒有得到足夠重視，仍更多地被單純視為非生產性或非效益性部門對待，沒有獨立設置專門機構行使職能，多數歸屬于綜合部門管理，資源管理崗位一般由一人專職或兼職，主要承擔日常考勤、檔案管理、勞動保障、工資管理、績效考評等基礎性工作。因此，資源管理部門并沒有充分發揮其在組織中的決策支持、戰略規劃實施、制度框架設計的功能與作用。二是缺乏對資源開發的創新機制。人員更替主要靠提前內退老員工、招錄新員工方式進行，招錄的大專院校畢業生主要以職員或代辦員的身份補充到一線柜員崗位，沒有注重考慮對金融科技、法律事務、風險管理和市場營銷等熟練高中級專業技術人才的吸納，不利于精專型人才選拔。目前某市農商行專業技術職稱結構明顯失衡，高級職稱空白，中級、初級職稱所占比例分別為12.6%和27.7%，沒有職稱比例高達59.7%。同時，缺乏資源培訓管理長效機制，重使用、輕培訓，長期性培訓投入不足，培訓方式傳統化、形式化，未能很好地將人員的職業生涯規劃與企業發展目標相統一，進行長期性培訓和開發性培育，資源可持續發展能力難以得到有力保證。三是薪酬管理機制的激勵作用不足。受自身服務功能、市場經營狀況等因素影響，相較其他銀行而言，農村商業銀行資本薄弱、營運成本高、盈利能力較弱，使得薪酬福利待遇和培訓支出低于其他銀行，對優秀人才難以形成吸引力，且容易造成優秀人力資源的流失。受傳統觀念影響，薪酬分配制度更新不快，缺乏科學有效的績效考核方式，對不同崗位分類分級考核的細則和規范界定不清，沒有充分結合農村商業銀行現狀、經營特點和經營目標進行規范考核，績效考評往往流于形式，考評結果與薪酬分配、崗位調整和職位升降獎懲關聯不大。

三、當前農村商業銀行公司治理問題的成因分析

（一）傳統公司治理觀念產生制約性影響

農村信用社作為一個有較長歷史的合作制金融組織，其公司治理在特殊時期形成了一種傳統的粗放型管理模式。轉型后，短期內現代企業的公司治理理念沒有得到良好樹立，不可避免會對資源管理產生束縛和影響。當前農村商業銀行雖然提高了對于資源管理重要性的認識，但在實際中還沒有真正將資源建設作為第一要務，目前尚未建立起在員工職業生涯規劃基礎上的長期規劃，沒有及時深入探索實施以人為本、持續發展的管理理念與方式。在經營管理上重業務發展、輕人員培育提升，使人力資源缺乏創造性的工作成效。

（二）原有體制遺留問題帶來延續性效應

歷史體制遺留問題對農村商業銀行的公司治理影響很大。由于農村信用社時期的粗放管理模式，經營效率不佳，導致包括薪酬管理、企業文化建設在內的一系列改革工作相對滯后，薪酬待遇不高，而且簡單重復的業務勞動導致資源結構缺乏工作激情和主觀能動性，歸屬感和認同感不足，容易產生職業倦怠，服務水平和工作效率難以得到有效提升。這種狀況導致對大量精專型技能資源的需求不強，人員招聘不及時、欠規范，使資源結構難以實現前后有效銜接，整體文化素質偏低、人崗不相適的現象非常明顯，資源結構不合理的問題長時間未能得到有效解決，原有資源難以適應現代商業銀行發展的新要求。

（三）資源管理制度化建設步伐緩慢

由于農村信用社曾長期歸屬農業銀行管理，管理制度基本遵循農業銀行的做法。隨著管理關系脫鉤、農業銀行股份制改革，農業銀行資源管理制度體系在逐步規范和完善，而農村信用社的管理制度沒有進行較大程度的改革調整。由于農村信用社銀行化改革的時間較短，當前農村商業銀行各個方面的機制建設還沒有完善，適應現代商業銀行要求的公司治理建設步伐跟進不快，對于資源引進、培育優化、職業規劃、薪酬分配、考核管理以及企業文化建設等方面的設計安排，尚未進行比較科學、合理的構建，因而會對現行公司治理的整體效果產生較大影響。

四、政策建議

（一）站在戰略高度健全公司治理制度

隨著金融體制改革的深化和內外部條件的變化，公司治理的作用將越來越突出，已經成為企業競爭的關鍵。農村商業銀行要真正樹立公司治理是重要戰略資產的理念，在思想觀念上實現公司資源由成本管理型向資源管理型轉變，把公司資源當成提升核心競爭力的動力源泉。要加強分析判斷，做好頂層設計，盡快建立戰略性公司治理新模式，按照現代商業銀行戰略發展要求，對現行公司治理機制進行改革創新，優化公司資源配置，通過改善公司資源管理對組織戰略規劃、發展目標的實現發揮積極的推動作用。

（二）建立完善公司治理制度體系

結合農村商業銀行公司資源實際，圍繞資源引進、使用、優化、薪酬、考核、激勵等諸多環節和功能，建立完善高度服務于戰略規劃和發展目標的公司資源管理體系。一是加強公司資源管理部門職能建設。根據流程銀行設計管理要求，著力在資源配置上做好保障、在職責上賦予權限、在功能上進行強化，讓資源管理部門真正參與到組織的決策部署、戰略規劃、制度設計中來，提升其價值和作用。二是加強資源開發制度建設。實施優秀資源、核心資源、精專技術資源引進機制，改進資源管理方式，創新教育培訓管理手段，推進資源結構的職業生涯規劃，抓好多層次、多專業管理和技術資源庫建設，實現資源整體治理和素質的有效提升。三是加強資源激勵機制建設。改進和完善薪酬績效管理方式，保證薪酬績效與崗位性質、責任差別、履職水平和工作業績等因素緊密掛鉤，真正通過科學有效的薪酬制度吸納資源、留住資源、激勵資源。引入公平競爭機制，實施科學的考核評價措施，為員工晉職晉級、成長發展提供重要依據，激發各方面資源的工作熱情和創造力。

（三）推進具有農商銀行特色的企業文化建設

企業文化是現代企業的無形資產和精神動力，企業文化建設需要靠各方面資源來承載、推動和體現。農村商業銀行要盡快改變企業文化建設相對滯后的局面，將企業文化建設作為一項戰略性系統工程來抓，圍繞現代企業文化本質內涵，結合自身實際，制定以“以人為本”為核心的農商銀行文化建設規劃和目標。在搞好物質層面的“硬文化”建設、改善工作環境、增強服務功能的同時，更為重要的是加大對精神領域的“軟文化”建設的謀劃和推進。核心是要抓好員工價值觀念、發展理念、團隊意識、行為規范、職業操守、道德傳統等層面的培育和提升，通過企業文化建設內強素質、外塑形象，增強凝聚力和核心競爭力，讓具有農村商業銀行特色的優秀文化成為企業發展的不竭力量。

[1]孫少巖，石洪雙.農信社股份制改革:商業化經營、公司治理與市場定位[J].學術交流，2013，（02）：104～108.

[2]王勇.縣級農信社法人治理結構存在的問題及對策研究[J].現代商業，2015，（08）：146～147.

[3]于樂，朱迪星.縣域農信社治理框架再思考[J].中國農村金融，2014，（17）：77～78.