淺析金融管理在企業(yè)管理中的應(yīng)用

劉文歡

【摘要】企亞管理直接決定了企亞的發(fā)展和企業(yè)能走多遠(yuǎn)，而金融管理則是企業(yè)管理中很重要的一環(huán)。在當(dāng)前激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)若想立于不敗之地，需要提高自身的金融管理能力。本文分析金融管理在企業(yè)管理中的應(yīng)用，并提出一些提升建議，旨在為我國(guó)企業(yè)的發(fā)展提供參考建議，為社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)添磚加瓦。

【關(guān)鍵詞】金融管理 企業(yè)管理 應(yīng)用

現(xiàn)代社會(huì)，對(duì)于企業(yè)而言，經(jīng)營(yíng)管理越來越重要，直接決定了企業(yè)能否長(zhǎng)久發(fā)展下去。在企業(yè)管理中，金融管理又是很重要的一環(huán)，可以直接提高企業(yè)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)應(yīng)對(duì)能力，獲取更多經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。金融管理是一種復(fù)合型管理模式”能使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況得到綜合掌控，幫助企業(yè)轉(zhuǎn)向創(chuàng)新管理模式，提高企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。然而在實(shí)際中，金融管理在企業(yè)管理中還存在著一些問題，亟待企業(yè)管理者解決。

一、企業(yè)金融管理概述

企業(yè)管理是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式、戰(zhàn)略方針、管理思想等的綜合管理和規(guī)范總結(jié)，使得企業(yè)能夠根據(jù)內(nèi)外部情況的變化及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，在任何環(huán)境中將收益達(dá)到最大化。金融管理則是對(duì)資金的融通變化進(jìn)行管理，對(duì)企業(yè)而言就是對(duì)投資決策、融資決策、資產(chǎn)管理決策等作出判斷。企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中，需要不斷挖掘潛能，發(fā)揮最大價(jià)值，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的最大化。

二、金融管理在企業(yè)管理中的作用

（一）金融活動(dòng)是企業(yè)管理的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)

在企業(yè)管理中，金融活動(dòng)為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理提供了資金，在籌措了一筆資金后，企業(yè)才能正常運(yùn)行。尤其是在企業(yè)成立早期，資金的籌集尤其重要。在企業(yè)不斷發(fā)展的過程中，經(jīng)常會(huì)遇到現(xiàn)金流緊缺、資金緊張的情況，而金融管理則能為企業(yè)提供這部分發(fā)展資金，解決了企業(yè)發(fā)展壯大的后顧之憂。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中，主要的資金來源有企業(yè)的固定資金、金融市場(chǎng)的融資以及銀行的貸款等等，這些都離不開金融管理。

（二）金融管理促進(jìn)企業(yè)有效投資

企業(yè)對(duì)外投資是企業(yè)的重要發(fā)展戰(zhàn)略之一，主要包括三種模式：一種是擴(kuò)大企業(yè)生產(chǎn)，另一種是購(gòu)買股票或者是債券，還有一種是以信托的方式投資。這些方式均涉及到金融市場(chǎng)的涉獵，需要專業(yè)人士對(duì)金融市場(chǎng)的發(fā)展和走勢(shì)進(jìn)行全面綜合的判斷，尤其對(duì)于股票而言，投資者需要準(zhǔn)確分析市場(chǎng)信息，才能提高投資回報(bào)率，減低風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)不重視金融管理工作，不了解金融市場(chǎng)行情，則對(duì)外投資可能出現(xiàn)失誤，造成經(jīng)濟(jì)損失。

（三）金融管理工作輔助企業(yè)正常運(yùn)作

企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在外部環(huán)境下進(jìn)行。當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增速放緩，很多企業(yè)在轉(zhuǎn)型和挫折中更好的發(fā)展。在變化的國(guó)際國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)中，為了避免企業(yè)遭到嚴(yán)重挫折，企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好金融管理工作，輔助企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)的正常展開。

（四）金融管理減輕企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力

在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和變幻莫測(cè)的國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，所有企業(yè)都面臨著非常大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，哪怕是“吃國(guó)家飯”的國(guó)有企業(yè)。在經(jīng)營(yíng)中，隨時(shí)可能會(huì)出現(xiàn)影響企業(yè)發(fā)展的情況，如產(chǎn)品銷售未達(dá)到預(yù)期、技術(shù)開發(fā)失敗及技術(shù)投入過多、對(duì)外投資失利等，還有可能出現(xiàn)物資囤積、損毀現(xiàn)象。這些都要求企業(yè)及時(shí)洞察市場(chǎng)信息，做好金融和保險(xiǎn)管理，提升應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而減輕企業(yè)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)壓力。

三、當(dāng)前企業(yè)金融管理中存在的問題

（一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過于依賴銀行信貸

融資是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的正常需求。為了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展及企業(yè)自身金融杠桿的穩(wěn)定性，企業(yè)的融資渠道需要多樣化。然而在實(shí)際中，出于多種考慮，企業(yè)融資過于依賴銀行信貸。究其原因，一是出于穩(wěn)定性以及利率較低的考慮；二是銀行融資渠道比較傳統(tǒng)，借款流程比較成熟，對(duì)企業(yè)而言操作也比較方便。然而，融資渠道單一可能會(huì)存在一些問題。首先是銀行貸款的審批時(shí)間較長(zhǎng)，影響企業(yè)的工作效率。其次是銀行信貸資金有限，無法滿足企業(yè)所有的資金需求。最后是銀行貸款門檻較高，在很多情況下，企業(yè)無法從銀行獲得貸款，而又缺乏其他融資途徑，導(dǎo)致企業(yè)無法獲得正常經(jīng)營(yíng)需要的資金，容易陷入資金鏈短缺的困境。

（二）企業(yè)收款較為困難

我國(guó)的供應(yīng)鏈金融發(fā)展較為欠缺。同一條供應(yīng)鏈上的企業(yè)常常存在著收款困難、賬期過長(zhǎng)的情況，尤其是對(duì)于供應(yīng)鏈的中小企業(yè)而言，上下游大企業(yè)常常押款不發(fā)，以銀行承兌匯票的形式發(fā)放款項(xiàng)，賬期長(zhǎng)達(dá)半年甚至一年。這嚴(yán)重影響了企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)速度。由于大多數(shù)企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)企業(yè)的資金流情況未能有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)，一旦出現(xiàn)某筆資金未能及時(shí)到位，可能會(huì)出現(xiàn)嚴(yán)重的資金鏈斷裂。

（三）發(fā)債融資障礙較多

債券融資作為企業(yè)的主要融資方式之一，在近年來受到越來越多的關(guān)注。發(fā)達(dá)國(guó)家的債券市場(chǎng)發(fā)展比較成熟，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，企業(yè)往往對(duì)發(fā)行債券的態(tài)度比較消極。從整體來看，我國(guó)發(fā)行債券的門檻較高，只有一些大型企業(yè)或行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)才成功發(fā)行過債券，對(duì)中小企業(yè)而言，資金制度軟約束較多，發(fā)行債券存在著成本高、流程繁瑣、耗時(shí)長(zhǎng)等問題。這大大減小了企業(yè)發(fā)行債券的熱情。

（四）沒有形成科學(xué)的企業(yè)資金結(jié)構(gòu)

企業(yè)在設(shè)計(jì)金融資本結(jié)構(gòu)時(shí)，一般會(huì)以當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)作為參考依據(jù)。在實(shí)際中，企業(yè)未能按照自身的實(shí)際情況，對(duì)金融資本和資金結(jié)構(gòu)做出合理安排，只是一味地按照以往經(jīng)驗(yàn)，或者照搬其他企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致資本結(jié)構(gòu)本身就不合理，具體表現(xiàn)在自有資金過少、新增貸款用途不妥等。其中，自有資金是企業(yè)的重要資本，尤其是對(duì)于中小初創(chuàng)企業(yè)而言，由于暫時(shí)很難從金融機(jī)構(gòu)獲得資金，自有資金是企業(yè)初始發(fā)展經(jīng)營(yíng)的重要保障。另外，企業(yè)在新增貸款時(shí)，貸款使用途徑不盡臺(tái)理，一部分資金常常用于非正常途徑中，這不僅導(dǎo)致了相關(guān)企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)受到破壞，同時(shí)還會(huì)導(dǎo)致企業(yè)在這一過程中受到十分嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)于企業(yè)內(nèi)部的非正常資金損耗，當(dāng)前企業(yè)的金融管理操作是采用壞賬來處理，壞賬積累過多將對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)造成一定的影響，會(huì)導(dǎo)致銀行在對(duì)企業(yè)進(jìn)行授信時(shí)降低企業(yè)的信用額度，更是未來企業(yè)上市的障礙。由于以上這些常見金融管理操作方法，企業(yè)的金融資本結(jié)構(gòu)愈發(fā)不合理，對(duì)企業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展造成了極大的障礙。

（五）企業(yè)內(nèi)部缺乏金融管理部門和人員

很多企業(yè)并未意識(shí)到金融管理的重要性。企業(yè)不斷進(jìn)行技術(shù)研發(fā)，開拓市場(chǎng)，以經(jīng)濟(jì)最大化為目標(biāo)，希望能獲得最多的收益。在這個(gè)過程中，企業(yè)往往為了節(jié)約成本，不設(shè)置金融管理部門或者金融投資管理專員。很多企業(yè)的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)企業(yè)的各項(xiàng)金融事務(wù)，然而往往專業(yè)性較差，使其無法實(shí)現(xiàn)管理價(jià)值。企業(yè)的金融管理能力遲遲得不到提高，無法為企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)提供有效支持。

四、企業(yè)金融管理的提升優(yōu)化建議

（一）建立專門的金融管理部門

企業(yè)未能科學(xué)合理地進(jìn)行金融管理，究其原因是企業(yè)內(nèi)部缺乏專門的金融管理部門、欠缺金融管理專業(yè)人才而造成的。對(duì)此，企業(yè)應(yīng)將金融管理職能從財(cái)務(wù)部門中剝離開來，設(shè)立專門的金融管理部門，規(guī)定金融管理崗位職責(zé)。在人才建設(shè)上，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的實(shí)際需求，積極引入經(jīng)驗(yàn)豐富的金融管理人才。在招聘時(shí)，除了考察應(yīng)聘人員的專業(yè)能力，還應(yīng)當(dāng)考察相關(guān)管理人才的發(fā)展新眼光及創(chuàng)新意識(shí)，要求管理人員具備全局思考的能力，如此才能不斷推進(jìn)企業(yè)金融管理土作的發(fā)展，穩(wěn)步推動(dòng)企業(yè)擴(kuò)張，不斷擴(kuò)大企業(yè)的收入，創(chuàng)造并提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力量。另外，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)組織金融管理工作培訓(xùn)，不斷提升相關(guān)管理人員的綜合素質(zhì)，鼓勵(lì)管理人員對(duì)金融管理進(jìn)行創(chuàng)新。

（二）不斷拓寬融資途徑

當(dāng)前企業(yè)過于依賴銀行貸款，對(duì)其他融資貸款途徑較為謹(jǐn)慎。從融資管理本身來說，這一環(huán)節(jié)的工作還有待創(chuàng)新。企業(yè)融資途徑的拓寬有效幫助企業(yè)降低資金流短缺風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提升企業(yè)融資效益。如，企業(yè)在融資中除了銀行貸款，還可選擇要求較低的上市類型渠道來進(jìn)行開拓，如新三板、創(chuàng)業(yè)板、本地四板市場(chǎng)等。同時(shí)，企業(yè)還可深入開發(fā)間接性融資模式，與銀行建立利益共同體，共同承擔(dān)融資風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)在獲得融資資金的同時(shí)享有更多便利性。此外，企業(yè)還可以利用國(guó)家的扶持政策進(jìn)行融資渠道的拓寬。當(dāng)前各省市政府都出臺(tái)了鼓勵(lì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的政策，很多政府對(duì)高新技術(shù)企業(yè)有所支持，企業(yè)可以關(guān)注相關(guān)政策和創(chuàng)業(yè)比賽。

（三）科學(xué)開展財(cái)務(wù)預(yù)算工作

財(cái)務(wù)預(yù)算是金融管理中的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定出符合實(shí)際情況的發(fā)展計(jì)劃、收入計(jì)劃以及支出計(jì)劃，對(duì)財(cái)務(wù)狀況作出長(zhǎng)期的預(yù)判，而不是將眼光放在眼前利益上。開展預(yù)算工作時(shí)，要秉持收支平衡的原則，結(jié)合國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)情況，對(duì)企業(yè)短期和長(zhǎng)期的投資及融資進(jìn)行規(guī)劃。另外，金融管理人員應(yīng)當(dāng)不斷完善企業(yè)的編制管理系統(tǒng)，能夠?qū)⒚總€(gè)單一的預(yù)算方案結(jié)合在一起形成一套完整的預(yù)算體系，使企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制向著更加規(guī)范化的方向發(fā)展。

（四）提高企業(yè)金融管理的信息化水平

近年來，互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等技術(shù)不斷發(fā)展，科學(xué)技術(shù)不斷被應(yīng)用到各行各業(yè)中。企業(yè)在進(jìn)行金融管理時(shí)，應(yīng)當(dāng)積極引入最新技術(shù)，搭建完善的信息化金融管理系統(tǒng)，加強(qiáng)信息的透明性和流動(dòng)性。同時(shí)，企業(yè)還要不斷改進(jìn)落后的管理模式，提高金融管理工作的整體水平。

五、企業(yè)金融管理的提升優(yōu)化建議

金融管理在企業(yè)管理中相當(dāng)重要。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立金融管理部門，拓寬融資渠道，同時(shí)提高金融管理的信息化水平，這樣就能有致提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

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