基于消費權益保護的無主存款合理化處置建議

郭曉飛

摘要：無主存款是指長期沒有交易記錄的個人存款.我國銀行目前對此類存款的處理通行的辦法是列入“營業外收入”進行核算，對照相關法律法規和國際慣例。這樣的處理方式有侵害金融消費者合法權益之嫌，應予關注解決，

關鍵詞：無主存款 消費者權益 金融消費者

一、無主存款產生的原因

無主存款是指以自然人名義在商業銀行等金融機構開立賬戶發生的有效存款。當存款人死亡。繼承人不明。相干利害關系人可向存款關系成立的金融機構主張支取權利的這部分存款。長期以來。由于自然災害、戰爭等因素。集中產生了大量的無主存款。二戰后西方國家無主存款規模巨大。對其處理的方式方法廣受社會關注。無主存款的形成—般包括以下幾種情況：一是利用虛假身份證明在金融機構開立賬戶。從事非法交易和犯罪活動。事后怕受法律制裁而不敢認領的存款；二是存款人遭遇意外事件失蹤或死亡后。沒有任何繼承人。相干利害關系人也不明的；三是存款人自己遺忘了存款信息；四是存款人因金額較小等原因放棄的存款。

二、法律法規對無主存款處置的規定

無主存款形成過程中。銀行與存款人之間形成的是一種合同關系。存款合同成立后。存款人將貨幣的占有權轉移給銀行。由于貨幣具有所有權隨占有轉移的特殊性。如果一旦產生無主存款。無論銀行對。懸而未決賬戶”內的資金如何處理。其都已構成對無主存款的不當得利。涉嫌侵害了金融消費者的合法權益和公共利益。在我國現行法規體系中。涉及無主存款的有如下直接或間接規定：一是《民法通則》規定。所有人不明的埋藏物、隱藏物。其所有權應該屬于國家。二是《繼承法》規定。無人繼承的或者受遺贈人不明的遺產。應對歸國家所有。其中。死者生前如果是集體所有制經濟組織的成員。其遺產應當歸所在的集體所擁有。”三是《民事訴訟法》規定。一旦相關財產被認定為無主。那么久應該將其收歸國有或集體所有。”四是中國人民銀行《關于執行（儲蓄管理條例）的若干規定》指出。如果存款人死亡后。沒有相應的法定繼承人。存款人又未立遺囑的。在公證機關證明之下。按國家相關部門的規定。國有企事業單位、國家行政機關、人民團體的職工存款。應當上繳國庫。集體企事業單位的職工。應當轉歸集體。五是汶川地晨發生后四川省銀監局發出《關于妥善處理無主存款有關問題的通知》。要求商業銀行嚴格執行《繼承法》、《民事訴訟法》和人民銀行《關于執行（儲蓄管理條例）的若干規定》的要求，妥善處置無主存款。

三、國內銀行通行的認定和處置方式

根據人民銀行和財政部有關賬戶管理的規定。一年內未有支取的單位賬戶即列為“懸而未決賬戶”管理。而對個人賬戶沒有相關規定。調查發現。商業銀行的一般做法是對10年內沒有發生交易的個人存款賬戶實行呆戶處理。將賬戶內的存款列入“應付賬款”。計入“營業外收入”。當存款人支取時。銀行以“營業外支出”記賬。對定期存款。如果約定到期轉存的。按約定辦理。沒有約定的按活期處理。受制度約束和技術條件限制。國內目前還沒有任何無主存款的統計數據。但可以想見。隨著社會經濟的快速發展。無主存款規模不容小視。

四、部分國家處置無主存款的方式

（一）美國。當客戶在銀行開設賬戶時。銀行都會告知如果賬戶長時間不交易。銀行則會把賬戶轉為“睡眠賬戶”。客戶在規定時間內仍然沒有交易。銀行將把賬戶里的資金劃歸國有。銀行會定期給客戶郵寄對賬單。政府則通過加強監管。督促各銀行嚴格規范審計程序。將無主存款上繳政府。

（二）瑞士。瑞士處置無主存款最典型的案例就是“二戰”時猶太人存入瑞士銀行的存款。因為瑞士銀行業具有較為完善的客戶信息保密機制。故大批猶太人將財產存入瑞士相關銀行。然而很多猶太存款人被殺害后。他們的賬戶的存款遂成睡眠存款或無主存款。瑞士銀行在1997年公布了部分存款賬戶所有者的名單。相關人士也組織成立國際委員會討論這些存款的歸屬問題。最終在1998年由瑞士銀行一次性拿出12.5億美元建立一支基金。給與早已死去的猶太人存款賬戶戶主的親屬和后裔一定的補償。附加條件是后者放棄對相關存款所有權的法律追索。

（三）日本，日本銀行業把10年以上未發生交易記錄。并與儲戶無法聯系的存款賬號確定為“休眠賬戶”。賬號里的“休眠存款”被劃入銀行臨時收益。如果啥時候一旦有儲戶提出取款要求。銀行會無理由全額返還。據一項調查顯示。日本每年形成的。休眠存款“高達850億日元。2012年2月。日本開始商議“休眠存款”再使用問題。提出將一部分休眠存款用于災后重建等公益活動的可行性。但遭到銀行界反對而難以落實。

（四）其他國家，英國于2010年成立了“休眠存款”基金。將15年以上未發生任何使用記錄的存款賬戶余額作為慈善基金。支持社會公益性組織等。韓國于2008年設立了“休眠存款”財團。利用銀行自愿捐獻等形式。把被捐獻的“休眠存款”用于社會公益事業。

五、對改進我國無主存款處置工作的建議

（一）銀行無主存款。收歸國有。建立公益基金制度。我國法律規定。無主財產應當收歸國有或集體所有。銀行里的無主存款也應該歸國家所有，人民銀行、公安、檢察機關應發揮各自職能，密切監控銀行體系內無主存款的形成和資金運用，及時將無主存款劃歸國庫。形成公益基金。發揮社會效益。

（二）銀行應履行定期告知存款人相關信息的義務。我國商業銀行除了信用卡的催款外對于存款人未履行任何免費告知義務。應借鑒國外經驗。要求商業銀行定期給存款人郵寄銀行賬單或免費發送告知短信。減少無主存款形成的可能。

（三）明確個人“久懸賬戶”資金的處置方式。建議有人民銀行牽頭出臺相關規定。明確規定個人“久懸賬戶”形成后一定時限內（如10年）還未進行交易的。判定為無主存款，直接劃歸國庫。