建設(shè)完善合規(guī)管理體系應(yīng)對(duì)“一帶一路”合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

阮婧馳

摘 要：隨著“一帶一路”的建設(shè)，我國(guó)的企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)全球化的轉(zhuǎn)變中面臨著更大的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。本文通過(guò)對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性以及我國(guó)企業(yè)在合規(guī)管理體系上的探索和實(shí)踐進(jìn)行了分析研究，對(duì)企業(yè)如何建立合規(guī)管理體系提出了幾點(diǎn)建議。

關(guān)鍵詞：合規(guī)管理體系；一帶一路；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)合規(guī)管理經(jīng)營(yíng)是國(guó)際上的的一個(gè)共識(shí)，企業(yè)只有樹(shù)立正確的合規(guī)理念，建立完善的合規(guī)管理體系，才能夠吸引更多的企業(yè)與其進(jìn)行合作，從而保證企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上能夠獲得更大的發(fā)展。

1 合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性分析

合規(guī)經(jīng)營(yíng)是國(guó)際上所公認(rèn)的慣例，要求企業(yè)嚴(yán)格遵守相關(guān)制度和規(guī)范來(lái)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，包括反壟斷、反腐敗、反欺詐等。隨著我國(guó)“一帶一路”的提出和建設(shè)，我國(guó)對(duì)外開(kāi)放的程度在不斷提高，企業(yè)面臨著更多的國(guó)際化挑戰(zhàn)。

1.1國(guó)際市場(chǎng)注重合規(guī)經(jīng)營(yíng)

目前，全球都在加強(qiáng)對(duì)商業(yè)腐敗的遏制力度，并且相繼頒布了各種的法律法規(guī)，加大對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)的打擊力度。國(guó)際上各國(guó)政府通過(guò)進(jìn)行執(zhí)法合作、建立國(guó)際反腐敗聯(lián)盟等方式，更具企業(yè)是否合規(guī)經(jīng)營(yíng)對(duì)其實(shí)施制裁或者解除制裁。此外，在經(jīng)濟(jì)全球化的時(shí)代背景下，各企業(yè)都在擴(kuò)大自己的經(jīng)營(yíng)范圍，努力向全球經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變，而此時(shí)企業(yè)所要履行的責(zé)任也在不斷增加。隨著全球市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則發(fā)生了巨大的變化，各國(guó)企業(yè)都開(kāi)始進(jìn)行合規(guī)體系的建設(shè)。因此。為了更好的適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的浪潮，就必須要進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營(yíng)、加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)文化。

1.2我國(guó)積極推動(dòng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)

隨著“一帶一路”的建設(shè)，我國(guó)在企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)上也在不斷地加強(qiáng)重視，在企業(yè)合規(guī)管理的領(lǐng)域頒布了多條制度和法律，并加強(qiáng)相關(guān)執(zhí)法。2016年國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見(jiàn)》中指出，要對(duì)企業(yè)的合規(guī)管理的能力進(jìn)行提高，加快合規(guī)管理工作體系的建立，推動(dòng)全員合規(guī)的良性機(jī)制形成。并選取了五家央企作為建設(shè)合規(guī)體系的試點(diǎn)企業(yè)。

1.3合規(guī)經(jīng)營(yíng)是企業(yè)在經(jīng)濟(jì)全球化背景下“走出去”的必由之路

在“一帶一路”的背景下，我國(guó)的企業(yè)在發(fā)展上面臨著巨大的挑戰(zhàn)，外國(guó)企業(yè)通過(guò)占據(jù)商業(yè)道德制高點(diǎn)，用“有色眼鏡”來(lái)看待中國(guó)企業(yè)的發(fā)展，試圖遏制中國(guó)企業(yè)向全球化發(fā)展。因此，合規(guī)經(jīng)營(yíng)成為了全球企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的新規(guī)則。然而目前我國(guó)還有較多的企業(yè)只關(guān)注市場(chǎng)、資金、技術(shù)等傳統(tǒng)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，在合規(guī)經(jīng)營(yíng)沒(méi)有進(jìn)行重視，導(dǎo)致了其在國(guó)際市場(chǎng)上面臨著非常大風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)企業(yè)在當(dāng)前的局面下，要想“走出去”就必須要強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理，建立合規(guī)體系，增加企業(yè)自身的競(jìng)爭(zhēng)軟實(shí)力。

2 建設(shè)合規(guī)管理體系的探索和實(shí)踐

面對(duì)新的時(shí)代背景，我國(guó)越來(lái)越多企業(yè)都在加強(qiáng)合規(guī)管理體系的建設(shè)，黨和政府部門也在不斷的加強(qiáng)對(duì)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的控制。

2.1高層領(lǐng)導(dǎo)的持續(xù)關(guān)注

習(xí)近平主席在“一帶一路”國(guó)際合作高峰論壇開(kāi)幕式上曾強(qiáng)調(diào)，“要加強(qiáng)國(guó)際反腐合作，讓‘一帶一路成為廉潔之路”。在建設(shè)“一帶一路”的時(shí)代背景下，我國(guó)制定了一系列的政策加強(qiáng)企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理體系的建設(shè)，特別是對(duì)于“一帶一路”沿線有關(guān)的國(guó)家企業(yè)，政府通過(guò)對(duì)其開(kāi)展合規(guī)經(jīng)營(yíng)培訓(xùn)班、合規(guī)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)防范研討班等形式，圍繞企業(yè)如何進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營(yíng)、加強(qiáng)反腐國(guó)際合作、營(yíng)造廉潔經(jīng)營(yíng)環(huán)境展開(kāi)研究。上級(jí)政府對(duì)于企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)體系建設(shè)的要求大大推動(dòng)了企業(yè)全面合規(guī)經(jīng)營(yíng)與合規(guī)管理的發(fā)展與提高。

2.2借助國(guó)際著名公司經(jīng)驗(yàn)

國(guó)際上有許多的跨國(guó)企業(yè)在企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理方面有著豐富的成功經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)企業(yè)通過(guò)對(duì)于這些企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行學(xué)習(xí)和借鑒。例如，通過(guò)建立合規(guī)管理組織并給予其足夠的管理權(quán)威，從而完善企業(yè)的合規(guī)管理體系；通過(guò)對(duì)供應(yīng)商、客戶以及第三方的合規(guī)管理，使企業(yè)各環(huán)節(jié)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)得到加強(qiáng)；加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)匯總的預(yù)防、監(jiān)察等工作的執(zhí)行力度等。通過(guò)借助這些經(jīng)驗(yàn)使企業(yè)能夠更好的完成合規(guī)管理體系的建設(shè)。

2.3我國(guó)企業(yè)的創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)

我國(guó)的企業(yè)在合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理上也在不斷的進(jìn)行探索和創(chuàng)新，以筆者所在的公司為例，我司的主營(yíng)業(yè)務(wù)是房地產(chǎn)投資與開(kāi)發(fā)，在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、資金、審計(jì)以及法律事務(wù)等方面都需要進(jìn)行合規(guī)管理。具體采取的措施如下：

（1）企業(yè)管理。嚴(yán)格按照公司管理辦法管理及使用公司資質(zhì)證件，并認(rèn)真做好相應(yīng)基礎(chǔ)資料的收集、整理、積累、歸檔。全年無(wú)丟失、損毀、違規(guī)借用等情況發(fā)生。按時(shí)完成公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書等企業(yè)證件的年檢、變更工作。

（2）預(yù)算管理。采用年初預(yù)算編制、年中預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整對(duì)公司年度預(yù)算、本級(jí)管理費(fèi)用預(yù)算，并對(duì)管理費(fèi)用、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用進(jìn)行總額控制。嚴(yán)格堅(jiān)持“收支兩條線”，堅(jiān)持快進(jìn)嚴(yán)出，加大資金管控力度。抓好清收清欠、增收節(jié)支等專項(xiàng)工作，進(jìn)一步加強(qiáng)資金管控力度。

（3）審計(jì)工作。成立專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。以公司主管領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師為副組長(zhǎng)、各部門主要負(fù)責(zé)人為組員的配合審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)全公司配合審計(jì)工作。召開(kāi)了迎審工作動(dòng)員大會(huì)，制定了迎審工作方案，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定了“三步走”計(jì)劃，首先做好審前的自查自糾、整改處理工作，爭(zhēng)取把問(wèn)題消滅在內(nèi)部自查階段。第二，看后期工作中類似問(wèn)題及不足是否避免重復(fù)出現(xiàn)督促項(xiàng)目公司落實(shí)整改方案，及時(shí)堵塞漏洞，全面強(qiáng)化管理。第三，審計(jì)進(jìn)場(chǎng)后，定期開(kāi)展階段工作會(huì)，對(duì)上積極配合提供資料。

（4）法律事務(wù)。建設(shè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，明確項(xiàng)目法律顧問(wèn)和法律聯(lián)絡(luò)員的崗位職責(zé)，建立了履職及考核機(jī)制，落實(shí)了崗位津貼，推動(dòng)了法律風(fēng)險(xiǎn)防線前移。健全合同信用管理體系，配備專職合同信用管理人員，構(gòu)建了合同管理工作網(wǎng)絡(luò)。在明確管理人員職責(zé)的同時(shí)，細(xì)化了各項(xiàng)工作職責(zé)及流程，明確了合同及法律事務(wù)管理工作流程和工作標(biāo)準(zhǔn)。建立健全法律事務(wù)管理制度，著力構(gòu)建公司法律事務(wù)“三基一網(wǎng)”（基本制度、基本隊(duì)伍、基本資料、工作網(wǎng)絡(luò)）管理構(gòu)架，

3 企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)的相關(guān)建議

為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)合規(guī)體系的建設(shè)，企業(yè)首先要做到樹(shù)立起合規(guī)意識(shí)，將外部合規(guī)與內(nèi)部管理相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)體系相結(jié)合，將合規(guī)經(jīng)營(yíng)有機(jī)嵌套在風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)內(nèi)控流程內(nèi)，避免合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理流于表面。

在“一帶一路”的背景下，企業(yè)要想“走出去”，實(shí)現(xiàn)全球化的發(fā)展，在不違反國(guó)際通行規(guī)則基礎(chǔ)上，還要對(duì)當(dāng)?shù)氐谋O(jiān)察模式以及規(guī)則進(jìn)行了解，在對(duì)規(guī)則進(jìn)行了解之后，找到一個(gè)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控的平衡點(diǎn)，將企業(yè)內(nèi)現(xiàn)有的合規(guī)管理體系與國(guó)際慣例以及當(dāng)?shù)匾?guī)則進(jìn)行銜接，并保證其能夠相互兼容，從而使企業(yè)在國(guó)外進(jìn)行經(jīng)營(yíng)時(shí)能夠保證業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。

為了應(yīng)對(duì)“一帶一路”帶來(lái)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)內(nèi)部要加強(qiáng)自律、守法經(jīng)營(yíng)。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)人員的風(fēng)險(xiǎn)宣傳，在企業(yè)內(nèi)營(yíng)造出合規(guī)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)文化，使企業(yè)人員能夠?qū)`規(guī)行為主動(dòng)進(jìn)行避免。同時(shí)對(duì)合規(guī)管理的新思路、新模式的探索要進(jìn)行加強(qiáng)。在企業(yè)內(nèi)部建立檢查部門，整合企業(yè)內(nèi)的資源，提高對(duì)違規(guī)行為的檢查和處罰力度。另外，外部的監(jiān)督對(duì)于企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)也能夠起到良好的推動(dòng)作用，因此企業(yè)要在政府的引導(dǎo)之下，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，并自覺(jué)接受社會(huì)大眾的監(jiān)督。

4 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，為了使企業(yè)在面對(duì)“一帶一路”帶來(lái)的挑戰(zhàn)的時(shí)候能夠獲得更好的發(fā)展，就需要企業(yè)在合規(guī)經(jīng)營(yíng)上不斷的進(jìn)行探索和實(shí)踐，建立完善的合規(guī)管理體系，規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)秩序、實(shí)現(xiàn)企業(yè)自律合規(guī)、守法經(jīng)營(yíng)。

參考文獻(xiàn)

[1]劉玉飛. “一帶一路”倡議下中國(guó)企業(yè)的合規(guī)管理[J]. 國(guó)際工程與勞務(wù)， 2018（2）.

[2]敖永東. 論企業(yè)合規(guī)管理體系的建設(shè)[J]. 時(shí)代金融， 2015（18）：129-130.

[3]劉智標(biāo). 試論企業(yè)治理中的合規(guī)管理體系構(gòu)建[J]. 法制與社會(huì)， 2018（6）.