電網企業資金安全管理與風險控制

辜奇斌

摘要：資金安全關系著一個企業的生存發展，所以做好資金安全管理與風險控制是企業關心的問題。近年來，我國發生了許多重大資金安全事故，引起了社會廣泛的重視。在電網企業的資金安全管理中，由于資金情況復雜繁瑣，存在許多細節上的容易被忽視的控制點，所以資金安全管理存在較大的困難。本文分析了電網企業資金安全管理的必要性，指出了目前資金安全管理中存在的常見問題，最后提出了電網企業資金安全管理和風險控制的幾點措施。

關鍵詞：電網企業；資金；安全管理；風險控制

中圖分類號：F27 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2018）012-0142-01

電網企業是資本密集型企業，在以互聯網技術為支撐的社會發展新形勢下，電網企業資金安全管理成為亟待解決的難題。目前我國電網企業的資金安全管理中存在一些薄弱環節，如資金內控設計薄弱、缺乏資金安全管理評價體系等，因此需要加強對資金安全的管控，防范資金風險，促進企業資金管理的科學化和標準化。

一、資金安全管理的必要性

企業的資金狀況能夠反映出企業資本構成和產權關系，科學完善的資金管理制度是企業實施資金管理的關鍵。為了與國際經濟市場接軌，我國急需改革現有的資金安全管理體制，建立與時代發展相適應的資金安全管理模式。電網企業每年都有巨大的資金量流入，而且具有巨額的建設投資需求，資金管理模式復雜，所以實施科學的資金安全管理是企業發展的必然要求。電網企業關乎民計民生，如果發生資金安全事故，就會產生極其惡劣的負面影響，作為國家重點管制行業，電網企業只有做好資金安全管理才能實現企業的持續發展和電力的穩定供應，才能實現全面管控資金的運作，確保國有資產保值和增值，同時為企業資金風險建設一道“防火墻”。

二、電網企業資金安全管理的薄弱環節

1.缺乏科學的資金內控設計

由于電網企業運行涉及的范圍廣，所以制度的制定往往無法全面地兼顧到每一個細節，在實行過程中存在一定的局限性。資金的流動信息不能準確反映出資金的運營情況，資金的流入和流程進度不匹配，還有些電網企業實行的內部控制制度已經無法與現代化的資金管理相匹配，業務程序控制、內部監督控制等不符合新形勢下的資金安全管理需要，所以企業面臨一定的財務風險。

2.資金管理信息化程度低

電網企業的資金流動性大，收支點多而廣，龐大的資金進出給管理人員帶來不小的工作負荷，所以需要借助信息化手段來降低管理人員的工作壓力，提高管理效率，例如電子支付系統、費用報銷平臺等的應用，雖然取得了良好的應用效果，但是仍然存在數據滯后、自動化程度不高等問題。

3.電網企業缺乏資金安全管理考核評價體系

目前我國電網企業對下屬單位資金管控力度不夠，在資金管理考核評價方面也沒有形成體系，資金安全管理各項工作效果評價沒有量化，沒有資金考核評價機制，所以資金的管理沒有相應的管控制度，管理人員在工作時缺乏主動性。

4.監督管控存在缺陷

電網企業資金安全管理的人力資源配置不合理，內部管理上經常會出現一人多崗和崗位交叉的現象，導致管理工作上的銜接配合混亂，一些相互強制的關鍵環節和重要權限集中個別人員手中，企業資金安全存在較大的安全隱患。在資金監督管控方面，信息管理系統無法對銀行賬戶開設和注銷事項進行監管。

三、電網企業資金安全管理與風險控制措施

1.提高資金安全管理的意識

企業要將資金安全管理工作作為常態工作來抓，企業的領導者和財務管理人員都應提高對資金安全管理的認識，通過對電網財務人員的培訓，提高他們的安全意識，充分認識到資金安全管理的重要性，提高他們的責任意識。企業負責人也應對資金安全管理給予足夠的重視，切實加強企業資金安全的組織領導，履行好資金管理的職責。

2.建立科學的資金安全管理內控體系

資金安全內控體系是電網企業實施資金管理的基礎，通過建立資金安全管理內控體系，對管理制度、管理流程、資金管理授權以及風險等實施全方位的管控，設定資金安全管理計劃和目標，推進采取標準流程的應用。不斷完善企業風險控制標準體系，實行財務安全管理責任制，為資金的安全管理提供制度保障。

3.完善資金安全監督檢查機制

通過資金安全監督檢查機制可以檢查資金管理的執行情況，嚴格遵守各級管理原則，定期對資金內控的落實情況進行檢查，根據檢查結果提出相應的整改措施。推廣資金實時監控平臺的應用，及時獲取資金異動情況的反饋信息，利用資金監控系統對企業資金進行實時在線監控，提高管理的信息化和規范化水平，消除資金安全隱患。

4.建立資金安全管理評價體系

電網企業要制定出企業資金安全管理的總體目標，并且對管理目標進行細化分解成各個子目標，對資金管理流程進行分析，劃分不同的業務環節，加強對資金管理業務的風險識別和評估，識別出風險控制關鍵點，根據評價體系的主要內容對資金安全管理工作進行評價考核。

四、結語

總之，電網企業的資金安全管理與風險控制是一項復雜的系統工作，為了建立良好的資金安全管理模式，電網企業應該提高資金安全管理的意識，通過建立科學的資金安全管理內控體系、完善資金安全監督檢查機制、建立資金安全管理評價體系等手段提升資金管理控制力和執行力，促進企業財務資源整合和優化配置，實現電網企業的可持續發展。