我國商業銀行資產證券化操作風險研究

劉必健 黃曉玲 李楊

摘 要：隨著現代社會的進步和向前發展，商業銀行隨著社會經濟的發展逐漸被人們所重視，商業銀行在經濟發展的驅逐下不斷發展，商業銀行的存在成為人們生活中的“便利店”。但是隨著金融危機的出現，人們對商業銀行的重視度越來越高，也發現了商業銀行在現如今出現了金融風險，越來越多的金融風險被人們熟知并且這也對商業銀行的發展造成了一定的傷害。本文主要通過對商業銀行的了解探究，分析出商業銀行所存在的資產證券化操作風險，找出風險的種類與成因，并且在原因中分析出風險的解決方法，從而根據商業銀行自身的特點找出相應的解決對策，從而降低商業銀行資產證券化操作風險，加強對商業銀行的金融管理，促進商業銀行在現代經濟下的發展。

關鍵詞：商業銀行 資產證券化 操作風險

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）02（b）-022-02

1 商業銀行資產證券化操作風險的特征

1.1 商業銀行資產證券化操作風險的客觀性

商業銀行的資產證券化操作風險總是發生在方方面面，風險是發生在生活中無處不在的，也是客觀世界所進行發展過程中的固定事物，風險不隨著人類的行為或者思想進行控制和管理。資產證券化操作風險所具有的客觀性，不論商業銀行在經營管理方面的水平有多高，資產證券化的風險體系有多完善，都逃不過商業銀行的資產證券化操作風險的客觀性。總的而言，商業銀行的資產證券化業務基本每一筆都因為資產證券化操作風險所具有的客觀性都帶有一定的風險，只是業務因為所受的客觀性程度不同風險的大小也不一樣。所以在商業銀行的資產證券化操作風險管理中，要盡可能地將資產證券化操作風險降到最小而無法將資產證券化的風險完全消除。

1.2 商業銀行資產證券化操作風險的不確定性

資產證券化操作風險在商業銀行的發展過程中具有某種或者多種的不確定性，因為資產證券化操作風險是隨著商業銀行的業務進行發展的，是一種隨機現象，也有可能出現業務的無風險性和業務風險性兩種情況。產生風險有無原因主要是因為商業銀行的資產證券化操作風險是因為外界社會的各種不確定因素進行支配發生的，只是資產證券化操作風險發生的過程中無法確定時間地方等多種因素，程度大小也無法進行確定。

1.3 商業銀行資產證券化操作風險的相關性

商業銀行資產證券化操作風險的發生主要因為社會環境、社會行為、國家相關政策所決定的，和這些都有著密不可分的關系。某種風險因為不同的社會環境所遭受的風險程度大小不一樣，不同的業務風險因為某種社會行為所發生的風險程度大小也不一樣。商業銀行資產證券化操作風險和操作員的相關人員和貸款人、借款人都有著很重要的關系，所以商業銀行的資產證券化操作風險不只是商業銀行本身，和貸款過程中出現的各個環節的相關人員或者社會因素都有著十分重要的關系。

1.4 商業銀行資產證券化操作風險的危險性

商業銀行資產證券化的風險幾率相對比較大，內部潛在的危險系數也是比較大的。一旦風險事故發生，首先影響了商業銀行的經濟業務和經營管理，對國家的金融資產也造成了傷害，國家的經濟受到了損失，所造成的損失極其之大。但是商業銀行的資產證券化操作風險所造成的損失通常沒有立即發生，但是都客觀的存在，所以潛在的危險也提醒了商業銀行的管理人員加強對資產證券化的管理和提前采取一定的措施進行對資產證券化業務安全的保護。

2 商業銀行資產證券化操作風險的表現及后果

2.1 商業銀行資產證券化操作風險的表現

商業銀行資產證券化操作風險主要表現在：第一，資產證券化操作風險的類型，劃分為市場風險和非市場風險兩大類。第二，對資產證券化操作風險的防范上，主要是對不良的資產證券化進行控制與解決。第三，對商業銀行資產證券化操作風險產生的原因和對其問題的解決提出符合我國國情的對策。

2.2 商業銀行資產證券化操作風險的后果

資產證券化操作風險對商業銀行的經濟業務和商業銀行日后的發展都有著很大的關系，風險程度大直接對商業銀行的業務造成危害。經濟全球化促進了商業銀行的經濟發展，金融危機也是直接影響商業銀行的經濟發展。商業銀行資產證券化的風險，金融危機也起到了一定的作用，但是資產證券化的風險對經濟全球化的發展有一定的阻礙作用，不僅對我國的經濟發展造成傷害，也對我國國民經濟總值的提高有阻礙因素。商業銀行出現資產證券化操作風險，也是操作員在操作業務的過程中出現的疏漏或出現問題，也是借款人因不及時歸還貸款導致風險增大，這些行為嚴重影響了商業銀行的整體素質，對操作員的業務能力也有一定的質疑。商業銀行資產證券化操作風險的出現對自身的業務能力和銀行本身形象嚴重造成影響，阻礙了商業銀行的經濟快速發展。

3 商業銀行資產證券化操作風險的成因分析

3.1 來自社會經濟整體制度的原因

商業銀行的資產證券化操作風險受社會環境的影響，主要包括政府的行為、法律的規定、銀行內部的政策。一般情況下，政府的行為和一些國家政策所導致的政治風險除了一些戰爭、內亂、關稅、價格定格等還有法律風險，因為一些國家法律法規所制定的政策往往影響了商業銀行資產證券化的發展。國家相關政府部門出臺的一些政策強迫商業銀行進行損失業務，商業銀行甚至放貸支持政府事業，造成大量的貸款沉淀。政府所出臺的政策并不符合現代的商業銀行的業務范圍，但是銀行必須對政府政策進行執行，加大了資產證券化操作的難度，商業銀行的業務在一定程度上失去了盈利性，造成了風險損失。

社會現象出現時，政府也并未出臺相關政策進行整頓，比如現代一些借款人在商業銀行進行資產證券化業務后不講信用，不及時還款利息，有意圖地進行逃債，這就導致了商業銀行的貸款成為呆賬。還有我國法律法規上規定對商業銀行資產證券化業務上仍存在一些漏洞，造成我國經濟活動出現不健康的現象，這些行為在沒有法律約束下更加猖狂，從而加大了商業銀行的資產證券化操作風險。

3.2 來自企業方面的原因

借款人或者借款企業是在商業銀行借款后對資金的使用者和對資金之后的歸還者。一般情況下企業經濟的快速發展，資金流動是對商業銀行的貸款進行及時歸還的好現象，但是如果企業的經濟發展出現問題，對貸款的歸還會發生欠賬，不及時歸還等現象。所以，企業內部在經營中存在的問題是直接導致商業銀行資產證券化出現風險的原因。企業的制度不健全，規章不明確，企業的經濟能力下降，還債能力不斷下降都是資產證券化操作風險產生的主要原因。

3.3 來自銀行方面的原因

由于現代化商業銀行發展迅速，在國外的商業銀行中大多數的商業銀行在經濟經營上都遠遠超過我國商業銀行。經濟時代的主力導致了商業銀行的發展速度快，但是由于發展速度相對較快，存在發展中的大量問題。在商業銀行初發階段，銀行內的規章制度不夠完善，對于一些風險的出現無法進行解決。經營管理體系不完整，業務人員的素質相對不高還有個人私心比較重，更容易造成銀行資產證券化操作風險的發生。銀行內對風險的控制力度不夠，對風險無法進行防范和解決。

4 商業銀行資產證券化操作風險的對策

4.1 社會經濟整體制度的調整

商業銀行的資產證券化操作風險問題涉及到銀行內部的操作人員和銀行的主管人員，但是商業銀行的資產證券化操作風險和社會環境、政府政策、社會經濟等都有著很大的關系。只有內部人員的努力認真工作才能最大限度地降低資產證券化的風險，所以更要將社會整體環境進行優化，經濟制度進行更好的改善，商業銀行的內部人員在辦理貸款業務的工作中才能得心應手。

4.2 企業方面的對策

在商業銀行做資產證券化業務時，在發生資產證券化交易前要對企業進行調查，要系統的對企業老板的人品、作風進行了解分析。首先作為資產證券化人員，可以對企業老板進行面對面地溝通，也可以通過企業老板的相關人員或者同行人員進行對其進行了解。了解的重點主要在于老板是否講究誠信，在個人作風上是否存在問題，老板個人的私生活是否有不良行為等都是調查重點。

4.3 銀行方面的對策

商業銀行要把風險控制和盈利效益進行兩者相互統一，商業銀行自身的資產證券化結構進行相對的調整以用來降低風險的發生率。在控制風險之前，商業銀行要把自身的業務貸款的安全、操作等進行完善與發展，并且在打好基礎下建立完善的資產證券化操作風險管理控制體系，通過對資產證券化操作風險的表現、特征、種類等進行分析后，保證資產證券化的安全。將資金安全進行控制就要對貸款的各個項目進行逐個的檢測，并將問題找出來以采取措施。

商業銀行的資產證券化操作風險基本都是客觀存在的，現實出現的風險應該進行化解，并將有形的風險轉化為無形，進行對風險的了解、消化、解決。在一定程度上商業銀行本身可以為了降低資產證券化操作風險的出現，增強對銀行自身的抗風險能力。在貸款地各個業務上進行把關，對借款人的信譽進行了解，對操作員的個人私心進行分析，對其業務能力進行測試。我國商業銀行也可以對呆賬和壞賬的業務進行特殊的業務建立，對呆賬和壞賬的處理有一定的制度進行特殊獨立的措施解決。

5 結語

商業銀行的資產證券化操作風險管理一直是商業銀行內部最為重視的一項管理，也是最為重要的一項管理。由于現代經濟發展迅速，經濟全球化的大發展也促進了商業銀行的經濟發展，但是在迅速發展的狀態下很容易出現問題與疏漏。資產證券化操作的質量低是我國商業銀行一個最為突出的問題，也是在我國經濟革命發展過程中的絆腳石。在資產證券化運營的過程中，資產證券化操作風險的出現極大地影響了商業銀行的經濟業務的發展，帶來嚴重的經濟損失，從而對整個國家的經濟發展造成影響。

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