商業銀行操作風險的防控對策研究

劉琦

【摘要】近年來商業銀行的風險多側重于信用風險、利率風險、市場風險，而忽略了操作風險對商業銀行的影響。隨著金融市場的不斷成熟和同業競爭的日益加劇，各商業銀行在防控操作風險方面面臨嚴峻的挑戰，操作風險正成為金融機構面臨的巨大威脅之一，但我國商業銀行對操作風險的防范仍停留在初級階段，需要采取更加有效的防控對策。本文從財會運營視角對商業銀行操作風險的防控提出對策：商業銀行應建立雙重授權機制，大額存取款業務應在省行和分行相關人員的同意下進行操作，規避操作失誤帶來的風險；同時加強財會運營部門對銀行柜員的資格審查、績效考核、等級評定，提高柜員操作正確率，促進商業銀行操作效率的進一步提高。

【關鍵詞】商業銀行 操作風險 防控對策 運營

我國商業銀行的操作風險對銀行效益造成的影響與日俱增，由于操作風險的特點是分散在所有柜臺、柜員、傳票中，所以操作風險十分分散，對操作風險的識別、控制較難。商業銀行仍存在柜員業務不熟練、技能較低的情況，對于該現象，應從財會運營方面進行操作風險的防控，以及業務執行的多重審核。

一、商業銀行操作風險的現狀

我國金融業對操作風險是近幾年才逐漸認識和重視的，尚無公開資料文獻對銀行業操作風險導致商業銀行產生巨大損失進行披露?，F對我國操作風險的種類進行分析，可以得出：由內部人員因素引起的操作風險比例為44%，包括操作失誤、違法行為、越權行為、違反用工法四個方面；由外部人員因素即外部欺詐占22%。由此可見，近三分之二的操作風險都是由人引起的。

2003年的《新巴塞爾資本協議》把操作風險正式定義為：操作風險是指由于不正確的內部操作流程、人員、系統或外部事件所導致的直接或間接損失的風險。近年來，我國金融業操作風險管理已經建立了有效的實際措施以避免操作風險的方法，具有更先進的數據庫管理技術，對操作風險給予了足夠重視，各大商業銀行還相繼建立了自己的用于監測、識別和控制操作風險的專有操作，諸如：中國農業銀行具有的業務授權系統，各市、縣級分行的高額業務須經省行網上授權系統審批之后方可執行，此舉降低了操作風險的發生率。

二、商業銀行操作風險管理存在的問題

（一）柜員操作評級體系不完善

商業銀行目前的柜員評級體系不夠完善，存在級別和工作年份成正比的現象，一味地依照工作年份來評級降低了柜員的工作積極性。對柜員的工作能力進行評級是促進柜員發揮專業能力的動力，因此各商業銀行的財會運營部門應負責起柜員的評級任務，真正全方面地建設柜員操作評級體系。

（二）內控管理不完善

對于銀行內部的風險管控，各大商業銀行并未具有完善的管理系統，缺乏內部管控風險的能力，缺少專業部門對操作風險進行遏制和管理。

（三）管理人才相對匱乏

銀行內部的高級管理層應確保負責操作風險管理的員工具有專業有效的能力和高效率的操作風險管控。然而，由于商業銀行對管理人才的招聘不夠重視，導致運營崗位的執行能力和監管能力較低。

三、商業銀行操作風險的防控對策

（一）優化柜員評級體系

工商銀行、建設銀行、農業銀行應借鑒中國銀行的內部自評制度，將柜員評級及工資與績效掛鉤，提高柜員的學歷、能力的準入門檻。商業銀行可分別從驗鈔能力、業務辦理速度和正確率、溝通能力、營銷能力四個方面進行月度測評，并由直屬領導及網點領導為柜員分別打分，獎優懲劣，在每日例會中點評柜員的操作質量，進一步優化柜員的評級體系，充分發揮柜員的主觀能動性，切實把控好從內部人員因素方面遏制操作風險的發生。

（二）吸收財會運營人才

各商業銀行應從各大高校進行校招，大力吸收具有人力資源管理、會計學、金融學、計算機等專業才能的畢業生，同時為其提供專業、高效的入職培訓，吸收大量的財會運營人才，對操作風險給予重視。

（三）強化操作風險的緩釋和預防

操作風險是可以進行規避和預防的，但一旦發生，商業銀行也要做好一定緩釋準備，諸如：壞賬準備、風險分析、失誤承擔、金額彌補等。

（四）進行業務授權和審批

首先中國銀行、工商銀行、建設銀行、農業銀行四大銀行之間應相互借鑒，使授權系統更趨于先進化、科學化、完善化，從而可以更好地引領其他股份制銀行的授權系統、操作系統趨于完善。對于巨額提款、存款、貼現等業務，應具有雙重授權系統，即網點領導授權、省行網上授權審批，該兩層授權通過后方可由柜員進行業務執行。該種雙重授權方式從最大程度上降低了柜員業務失誤的可能性，從源頭上實現了操作風險的管控。

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