合規守約：企業“走出去”的盾牌與利器

文／馬瑩

我國對外承包工程行業經過近40年的發展，業務規模快速擴大，年新簽合同額已超過2 000億美元，成為“走出去”的重要方式之一，也是落實國家“一帶一路”倡議的重要力量。與此同時，對外承包工程發展中存在的經營秩序問題也日益突出。無序競爭行為不僅造成了國家和企業利益的直接損失，而且帶來了項目執行中的一系列問題，既影響了企業自身聲譽和業績，又損害了行業的發展權益，個別項目甚至影響國家形象，非常不利于行業的健康可持續發展。

當前，不論國內還是國外，廉潔、合規都已成為世界范圍內對企業的基本要求，國際機構以及國家、行業組織等各個層面的監管力度正日趨嚴格，將合規管理貫穿于項目執行全過程，不但是中國企業“走出去”保駕護航的盾牌，更是化解風險的利器。

合規大考必不可免

“合規”是舶來品，由英文“Compliance”翻譯而來，不僅要求企業杜絕商業腐敗和賄賂，更要求企業在經營活動中遵守規制和規范，包括履行企業社會責任，反腐敗、反壟斷、反欺詐。在外國企業普遍將合規風險視為第一大風險的今天，很多中國企業仍只定睛在資金、技術、市場等傳統商業風險，合規風險巨大。

“一帶一路”背景下，企業“走出去”將面臨的一場合規大考不可避免，主要有三個方面的考驗。

一是地緣考驗?！耙粠б宦贰毖鼐€國家和地區大多數是發展中的經濟體，這些地區和國家民族、宗教和政治沖突激烈，加之法律法規相對不健全且變動頻繁，是合規高風險區，合規監管也呈現多元化和復雜化。

二是管理考驗。參與“一帶一路”的中國企業不僅要遵守中國法律，同時要遵守東道國法律、反腐敗國際公約和國際組織的反腐規則。建立一套既符合國際慣例又與國內既有的管理體制機制相互銜接、兼容并蓄的合規管理體系，既滿足國際通行規則，又能在當地規則和條件下開展業務，成為中國企業在海外開疆拓土的重要挑戰。

三是模式考驗。海外經營中，個別中國企業依然慣常使用傳統的戰略思維與經營模式——低價競爭，或以不正當手段同政府維系良好關系。這一做法負面效應很突出，比如容易引發腐敗、導致企業之間的惡性競爭以及工程質量問題等。隨著各國立法、國際組織招標規則的完善和監管的加強，這一思維和模式的效能日益弱化。

近幾年來，被世界銀行列入反欺詐和腐敗制裁名單的中國企業逐年增加，制裁的期限也在提高，最長制裁期限長達10年以上，其中不乏一些企業還被多個多邊開發銀行和國際機構跨機構聯合制裁，使得受制裁公司遭受了巨大的損失，而制裁的原因往往是由公司內部合規監管制度不完善或執行力度不夠所導致的欺詐和腐敗事件所引發。

由此，外部世界常常用“有色眼鏡”審視中國企業的發展壯大，通過合規占據商業道德制高點，成為蓄意打壓遏制中國企業“走出去”的手段之一。合規成為中國企業適應全球競爭新方式和全球競爭新規則，是全方位“走出去”的金色盾牌。

合規管理勢在必行

“一帶一路”沿線國家腐敗程度高、合規風險大，各國反腐敗聯合執法將成為常態，金融機構對企業的規制日趨嚴格，加上中國強力推進企業合規建設的力度空前，中國企業的合規建設之路勢在必行。

從世界各國政府層面而言，對于欺詐、腐敗行為的監管也在不斷加強。不僅傳統的合規監管強勢的國家，例如美國、英國等西方國家持續實施有力的監管政策，一些新興國家的合規監管亦日趨嚴格。在美國，匯豐銀行因違反美國反洗錢法規和關于制裁和禁運（Sanctions and Embargos）的法規，向美國政府繳納了破紀錄的19億美元罰金。2014－2017年，巴西與數十個國家達成183項國際反腐合作協定，啟動了1 765項調查程序。

2015年12月，我國國資委推出《關于全面推進法治央企建設的意見》等政策性文件，重點強調依法合規經營并強化企業合規責任。2017年5月14日，習近平主席在“一帶一路”國際合作高峰論壇開幕式上強調，“要加強國際反腐合作，讓‘一帶一路’成為廉潔之路”；2017年5月23日，中央全面深化改革領導小組第三十五次會議審議通過《關于規范企業海外經營行為的若干意見》，明確提出了“規范企業海外經營行為，要加強企業海外經營行為合規制度建設”；2018年1月9—10日，中央紀委、國務院國資委與世界銀行在京共同舉辦“一帶一路”沿線有關國家中國企業合規經營培訓班。

中國對外承包工程商會會長房秋晨公開表示，承包商會下一步將以新修訂的《備案及協調辦法》《國別推薦辦法》《分級標準》和《處罰辦法》等行業自律制度為抓手，盡快形成以“主動對外推薦會員企業”為主線的工作新局面。其中，《處罰辦法》是在《對外承包工程企業違規行為處罰辦法（試行）》的基礎上，重點考慮將企業的合規經營與企業信用記錄、企業分級標準、國別市場推薦、信貸項目對外推薦等掛鉤，以引導行業企業合規誠信經營。

合規風險的應對策略

“一帶一路”項目的推動，少不了多邊開發銀行等國際金融機構的融資參與，而打擊腐敗早已成為各國金融機構的共識。比如，亞洲基礎設施投資銀行（下稱“亞投行”）作為重點支持“一帶一路”基礎設施建設的金融機構，于2016年12月公布了《關于違禁行為的政策》。凡被列入聯合制裁的企業，也將受到亞投行制裁。

企業一旦被制裁，不但喪失了商業機會，還會面臨經濟和商譽的雙重損失，同時還要在金融機構監管下建立合規體系。

隨著合規監管環境日趨嚴格，多邊銀行加大了對中國企業的關注，并對中國企業頻頻發起反欺詐和反腐敗調查。中國企業一旦受到多邊銀行的合規調查，一定要采取積極應對的措施。從程序上看，世界銀行集團廉政局在啟動制裁調查后，一般會向被調查的企業發送調查案件通知函，并列舉已掌握的證據。此時，企業應該迅速開展內部調查，弄清事實真相，同時聘請熟悉世行合規規則并有代理應訴經驗的專業律所幫助企業應對調查，一般分為三種情形：如果對方指控失實，或遭到誣陷，企業應及時提供相關解釋、澄清說明和相關證據，爭取廉政局撤銷調查；如果案件進入審理程序，企業應在規定的期限內提交答辯，請求撤銷指控；如果對制裁結果不服，企業還可進一步向制裁委員會申訴。

需要提醒的是，世行的制裁委員會一半以上成員為外部專家，委員會主席也由外部人士擔任，在最終審理上相對比較公正。企業應據理力爭。如果世行的指控基本屬實，“罪狀”難以洗清，企業也應積極爭取和解或較輕的處罰。若企業違規不是特別嚴重，改正態度良好，并表示愿意在世行指導監督下開展合規建設，則較容易與銀行達成和解，并受到較輕處罰（懲戒信或有條件不除名）。如果企業已建立了較為完善的合規管理體系，則更容易達成和解，甚至免予處罰。

將合規管理貫穿項目執行全過程

中國企業正在從“要不要合規”轉向“如何做合規”“如何加強企業合規制度建設”，而建立合規管理體系不但是一個管理體系的再造過程，更要貫穿于項目執行的全過程。

不少國際跨國公司在強化責任、合規反腐方面積累了豐富的成功經驗，其中許多做法值得中國企業學習借鑒。例如，建立完善公司合規管理制度體系；設立權威的合規管理組織架構；加強對第三方、供應商和客戶的合規管理，實現企業價值鏈各環節的合規經營；強化合規體制的執行力度，抓好合規風險預防、監察及應對三大環節等。

做好合規就如同做一把尺子，風險就是尺子刻度，不能過短，也不能過長。建立有效的合規管理體系通常分為六個步驟：一是調查研究，識別合規風險；二是風險導向，健全合規制度；三是管理協調，強化合規職責；四是保障運行，完善合規機制；五是效果評審，推進持續合規；六是持之以恒，形成合規文化。

要想使合規意識在中國企業生根發芽，真正發揮好中國企業尤其是“走出去”企業保駕護航的作用，就需要將合規體系和中國企業內部管理的“全面風險管理”“管理提升”等實際需求有機結合起來，避免兩張皮，流于表面形式。

合規是底線，文化無上限。不少中國企業一直在積極探索如何建立既結合國際最佳實踐、國際社會要求，又融合公司合規管理現狀、海外業務特點及市場環境的合規管理制度，能夠將合規與全面風險管理、企業內控流程進行有機嵌套、無縫銜接，探索將海外合規與紀檢監察相結合的管理模式，并真正形成合規文化。

比如，中國石油企業逐步摸索搭建出合規管理的整體架構，即實行分級管理，全員參與，各司其職。在企業總部及所屬各單位分級建立健全合規管理制度，建立日常合規管理信息溝通機制，在全公司、全員范圍內培育道德誠信的合規文化，有效應對了石油企業“走出去”面對的合規風險。

再比如，中國交通建設股份有限公司（下稱“中國交建”）建立的“1+7+8”個海外業務合規風險管理體系性文件，形成了合規風險分級審批管理、工作傳達與溝通、監督整改三大合規經營機制。結合公司海外機構設置情況，中國交建成立各級海外合規管理委員會，搭建中國交建海外事業部、子公司總部、駐外區域中心、駐外國家機構四層級海外合規管理架構，任命了各層級合規官及合規人員。圍繞制度體系的實施，形成了運作良好的閉環保障體系。

沒有規矩不成方圓，一方面說明，規矩是有一定的束縛，但另一個方面也說明，有了規矩，才能畫出完美的方和圓。“一帶一路”倡議實施五年，中國企業“出海”有快樂，也有痛楚。在“走出去”項目的實踐過程中，合規守約依然任重道遠。