股份制商業銀行盈利能力影響因素研究

李慧

摘要：隨著社會發展和改革開放的深入，國家整體經濟結構也在不斷調整，可以說中國經濟正式步入到新常態發展模型中，同時也出現了全新的概念，實體經濟和金融業將會隨之發生巨大變化，中央經濟工作會議中不斷提出要明確系統規劃設計，保證商業銀行轉型發展趨勢，股份制商業銀行就是新常態背景下的改革成果，其基本特色體現在股份制與盈利方式等兩方面。

關鍵詞：股份制商業銀行；盈利能力；影響因素；研究

從總體上分析，股份制商業銀行盈利能力影響因素主要包括五種，分別是資產充足與否、資產質量、營運效率、存貸比和流動性等，本文將簡析這五種因素對股份制商業銀行盈利能力的影響，并淺談如何應對這五種影響因素。

一、股份制商業銀行盈利能力影響因素

（一）來自資產充足與否的影響

經濟學家曾經為了驗證資產充足量對上市股份制商業銀行的盈利能力的影響，依據權益資本在銀行風險資產中的比例驗證了八家銀行的資本充足量（也叫作資本充足度，英文全稱為Capital Adequacy Ratio，經常被簡稱為CAR）。經過實驗發現，當CAR在0.025106左右時，商業銀行的資產收益率（ROA）和CAR成正比。這表明，當上市股份制商業銀行擁有充足的資本，其抗擊市場風險能力和盈利能力也較高，信譽度較為良好，負債水平也會相應提升。反之，如果CAR不正常，商業銀行的資產收益率（ROA）也會相應降低，這必然會嚴重影響銀行的盈利能力，加大銀行的負債困難。

（二）來自資產質量的影響

經濟學家將商業銀行貸款損失與取款損失在銀行總資產中所占的比例設為LLR/TA，以此為衡量標準，經過實驗得出，LLR/TA約等于0.095215，檢驗值t是2.634225，這一結果比臨界值大，由此得出，資產質量和資產收益率（ROA）呈正相關。在一定程度上，股份制商業銀行能夠通過調節存貸款來控制信貸違約風險和預期還貸以及取款所帶來的損失，而銀行資產質量越高，盈利能力也就越高。隨著經濟增速和經濟結構調整，銀行業發展中的信用風險管理尤為重要，要在整體風險管理中實現可控管理。針對部分企業的破產、企業跑路及資金鏈斷裂等問題，要實現數據合理管理，保障銀行業貸款不良問題和信貸風險問題及時得到處理。

（三）來自營運效率的影響

從宏觀視角來講，銀行營運效率和上市股份制商業銀行的盈利能力成正比關系，比率越大，銀行的盈利能力越高。此外，不能忽視股份制商業銀行盈利能力與管理費用之間成反比關系，銀行內部的部分中間性業務活動尚未形成盈利手段，其資金分配量并充足。

（四）來自存貸比的影響

當銀行的利息費用和利息收入之間的比率IC/IE系數大約等于-0.832142時，此時的資產收益率（ROA）和存貸比呈負相關。這表明股份制商業銀行的主要受益來源于貸款業務而非存款業務與其他業務。其主要原因是中國醫療保障和教育體系以及其他金融保險業務尚落后于西方發達國家，國民的存款率遠遠高于貸款率，所以銀行很難從存款業務獲取充足的資產，只能將貸款業務作為主要受益渠道。

（五）來自流動性的影響

流動性主要是指內部流動性資金，目前，隨著市場經濟的發展，股份制商業銀行的流動資金也更加充足。大多數商業銀行運用總資產化（IQUIDTY）的比重指標來判斷內部資金流動性。經濟學家根據實驗得出，當總資產化（IQUIDTY）系數約等于0.003654時，t的統計量是0.313453，低于比臨界值小，這說明如果銀行有大量的流動資金，就會增加持有股本，而降低盈利能力。因此，不能說銀行流動資金越多，盈利就也越多。

二、如何應對影響因素提升股份制商業銀行盈利能力

對于資產充足與否、資產質量、營運效率、存貸比和流動性等五種因素的不同影響，股份制商業銀行應該采用具體問題具體分析的方針，保障銀行監督管理效果，推動經濟結構調整水平，遏制資產泡沫問題，在銀行政策管理中不斷實現信貸管理控制，在法定存款準備上提高銀行信貸結構優化監督管理，實現銀行規模擴張變更管理。其次，要繼續提高非利息收入比例以及銀行盈利管理能力，促進拓展收入來源，保證銀行普遍加快針對中間業務發展，保障銀行收入平均水平，穩定處理好銀行收入分配工作。另外，銀行的信貸部門要嚴格審核合作方的資信狀況與信譽度，謹防上當受騙，控制融資與貸款風險。在執行應收賬款質押與轉讓合同業務之前，要認真調查、核對合作方的工商登記情況、資產、信譽以及具體經營情況，對于皮包公司以及操作不規范的有限公司應盡量避免提供融資。而且，商業銀行要做好針對出口和國家收支工作管理，在金融危機中保障國際市場良好成本管理水平，培育與市場相適應的發展模式，以此起到穩定經濟發展的支撐作用。

三、結束語

綜上所述，股份制商業銀行盈利能力影響因素主要來自資產充足與否、資產質量、營運效率、存貸比和流動性等，可以說這五種因素關系著銀行的發展。因此，不能忽視這五種因素的影響，要提升銀行監督管理效果，推動經濟結構調整水平，提高非利息收入比例以及銀行盈利管理能力，促進拓展收入來源。

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（作者單位：中信銀行股份有限公司西寧分行）