淺談某PPP項目建設的重、難點及風險分析

摘 要：本文通過對某PPP項目建設期的重、難點及風險進行分析，并結合實際，對各種風險因素，采取了相應的應對措施，對相似的PPP模式具有借鑒和指導意義。

關鍵詞：PPP模式；建設期重難點；風險分析

DOI：10.16640/j.cnki.37-1222/t.2018.10.212

1 引言

PPP模式是政府和社會資本合作，雙方按照平等協議訂立合同，明確責任和關系，由社會資本提供公共服務，政府依據合同對社會資本方支付可用性服務費，將部分政府責任以特許經營權方式轉移給社會主體（企業），政府與社會主體建立起“利益共享、風險共擔、全程合作”的共同體關系，本文主要以某PPP項目為例，介紹了該項目建設期的重、難點，以及對項目建設的風險分析，以及應對措施，更好的保證投資收益。

2 某PPP項目建設重、難點及風險分析

2.1 某PPP項目模式簡介

本項目將采用PPP模式運作，合作期限：2（建設）+10（維護）年。采用“項目公司投、建、養一體化+政府付費”的運作方式，項目公司負責本項目的投資、融資、建設和運營維護。在運營期內，政府向項目公司支付可用性服務費和運營維護費。項目運營維護期結束后，根據合同相關條款移交政府（或其指定機構），政府部門為建設行政主管部門，辦理施工許可證，對本工程進行行政管理，負責征地拆遷、設計、監理招標等工作。

2.2 項目建設的重、難點

項目建設期的工作重點主要是投資控制、項目利潤最大化、征拆管理、進度控制、安全管理、質量管理、環保管理等方面，其中的難點是投資控制、項目利潤最大化、征拆管理。

（1）投資控制。作為PPP項目，投資和效益回收是重中之重，是項目投資的關鍵。投資控制的目標是成本控制在批復的初步設計概算以內，同時保證總承包施工單位能得到合理的利潤，按期完工，盡快使資金回流，通過收回可用性服務費實現預期投資收益，基于此，項目公司要以投資控制為管理核心，本項目在建設期的投資控制重點 是根據財政局審核后施工圖文件編制的投資預算方案、在建設管理過程嚴格控制實施，同時盡可能繼續優化設計。

（2）項目利潤最大化?；A是做好預算清單審批，爭取有利的材料單價，打足措施費，不漏項，政策內預算項目應批盡批；

過程中做好費用資料收集整理、爭取合理變更增加投資額度、做好中間計量使投資價差及時回流到股東單位。

（3）設計、監理管理及征地拆遷。根據PPP合同，本項目設計、監理由政府招標采購、管理。征拆由政府部門主導完成，移交后進行施工。本項目沿線經過的工業廠房等建筑物較多，征拆難度大，需要地方政府及時完成拆遷工作并移交，征拆的進展直接影響到項目建設進度，影響工期，對資金回收將造成直接影響，項目公司應及時做好征拆需求計劃、提交政府征拆部門，通過協議條款約束，積極與政府方面溝通，推進征拆工作，確保項目工期可控。

（4）進度控制。根據合同約定，項目建設期為2年，為按期完工交驗，通過配備合理的資源，制定項目可實施性的總體施工計劃，以最低的資源實現項目建設的穩步推進。本項目進度控制重點是：①確保征地拆遷順利實施；②加強橋梁、涵洞施工的進度管控。

（5）質量管理。項目公司核心任務是保證項目質量合格，通過第三方檢測單位監控現場原材料及特殊分項工程的施工質量，定期不定期考核加強對施工單位的管控，達到對現場質量監督管理的效果。

（6）安全管理。項目公司核心任務是落實安全管理責任體系正常運行，并確保安全正常投入。

（7）環保管理。環保管理重難點主要體現在兩方面：①沿線的河水，對環保施工要求高；②棄土場、取土場（釆石場）的規劃，應充分調查、合理設置。

（8）運營維護管理。項目公司負責對運營維護單位進行監督，確保運營維護的規范標準及有關規章制度按要求實施。定期或不定期對運維機構的運營維護質量和水平進行檢查和評估，并根據檢查和評估結果向運維機構提出建議。本項目運營階段周期較長，運維管理的難度較大，最終移交的風險較高。

2.3 項目風險因素識別與分析

本項目涉及各類潛在風險，按照風險分配優化、風險收益對等和風險可控等原則，應由最有能力消除、控制或降低風險的一方承擔風險。項目投資分析應著重識別以下風險：

（1）組織機構風險。組織機構風險主要有壓減法人機構和組織管理模式不合理。壓減法人機構會影響后期的融資、合同簽訂等， 項目組織管理模式不合理會造成管理混亂、管理能力不足、導致投資增加、項目不能按期建成投產造成損失的可能性。

應對措施：項目建設前，根據項目的規模，合理策劃項目組織機構及人員編制，并安排人員及時到崗，保證項目順利實施。

（2）費用支付風險。由于后期政府財政困難，無力或延遲支付可用性服務費，導致項目公司難以回收投資資金。

應對措施：加強與政府方溝通，及時掌握相關信息，提前采取相應措施。

（3）工程風險。項目工程風險主要包括，由于工程地質條件、水文地質條件與預測發生重大變化，導致工程量增加、投資增加、工期拖長給項目帶來的風險。

應對措施：一是對工程變更及時跟蹤，與設計、政府溝通，進行索賠，二是進行咨詢，購買相應的施工保險，提前預防，實施過程中做好預防措施。

（4）征拆風險。本項目征地拆遷由政府部門主導完成，由于沿線房屋建筑較多，征拆難度大，有可能造成分段施工，間斷施工，拖延工期，因此政府的征拆工作將直接影響項目建設進度，同時資金的及時回收也存在較大風險。

應對措施：項目公司根據施工計劃制定相應的征拆需求計劃，提交政府方，積極與政府溝通協調，保證工程能夠順利開展，出現征拆無法滿足現場施工要求影響工程建設周期時，要明確責任，保護投資方正當權益。

（5）實施成本風險。實施成本風險主要來自工程方案變動的工程量增加、工期延長，人工、材料、機械臺班、各種費率、利率的提高， 征地拆遷工作的進展等。另外，物價的上漲會帶動人工、筑路材料、機械臺班、各種費率的提高，從而增大實施成本，雖然主要材料能夠部分進行調差，但也將對投資收益產生一定的影響。

應對措施：采用合同措施轉嫁下游成本，加強計劃管理，加強與政府方的溝通協調，因征拆等政府方原因導致工期延長而增加的費用要提出索賠；

（6）政策及不可抗力風險。政策風險主要指由于某種政治或經濟政策上的原因，對目前市政道路項目建設、運營、管理等方面政策法規的變化，以及環境保護政策的變化，導致本項目建設及經營成本變化， 從而影響項目的獲利水平以及債務償還能力。

不可抗力風險通常分為兩類：

①因自然因素導致的不可抗力風險。由于不能合理預見的自然災害（如地震、洪水、臺風等）、 病疫等事件導致本項目失敗或收益大幅度減少的風險。②因非自然因素導致的不可抗力風險。由于不可合理預見的戰爭、暴亂、罷工等事件發生導致 本項目失敗或收益大幅減少的風險。

應對措施：根據本項目特點，做好 “三防”預防措施及預案，過程中若發生臺風、洪水等自然災害，應做好保險理賠工作，同時根據PPP合同條款約定，按照一般不可抗力的法律后果處理。

3 結語

PPP項目建設期的風險是無法避免的，但卻可以通過相應的措施，使風險降低。在實踐中，根據不同的風險因素，應結合項目的具體情況，采取相應對的措施，以更好的保證投資收益，通過本文的實例分析，希望對相似的PPP模式建設期風險管理具有借鑒和指導意義。

參考文獻 ：

[1]魏濟民.PPP模式、征拆解讀廣州[J].2015.2-3.

作者簡介：李明超（1983-），男，陜西寶雞人，本科，黨員，工程師。