中國第三支柱養(yǎng)老金體系蓄勢待發(fā)

劉明軍 鄧彥

國家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，截至2016年底，我國60歲及以上的人口已經(jīng)達(dá)到2.3億，占總?cè)丝诒壤?6.7%，是世界上唯一一個(gè)老年人口超過2億的國家。更為驚人的是，預(yù)計(jì)到2053年我國老年人口將達(dá)到峰值4.87億，屆時(shí)全國老年人口占比將超過三分之一。

另一方而，我國整個(gè)養(yǎng)老金體系僅占GDP規(guī)模的10.5%，不要說遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及歐洲、澳大利亞這些高福利國家，與美國的120%和日本、韓國、香港的30%-40%相比，也薄弱不少。而對快速增加的老年人口，我國當(dāng)前的養(yǎng)老金體系面臨著極大的挑戰(zhàn)，改革勢在必行。那么可以從哪些方面著手呢？歷史總是在重復(fù)上演，也許我們可以從美國當(dāng)年養(yǎng)老金體系的變革中得到一些啟示。

什么是國家養(yǎng)老體系？

通常一個(gè)國家的養(yǎng)老金體系包含以下三個(gè)支柱：

第一支柱是由政府主導(dǎo)并負(fù)責(zé)管理的基本養(yǎng)老保障，覆蓋面最廣比如我國的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會保險(xiǎn)（也就是我們常說的“社保”）；

第二支柱是由政府倡導(dǎo)、由企業(yè)自主發(fā)展的企業(yè)或職業(yè)年金，多采用完全或部分累積制，主要覆蓋企業(yè)職工，比如我國的企業(yè)年金、美國的401k計(jì)劃等都屬于第二支柱的養(yǎng)老金；

第三支柱由個(gè)人或團(tuán)體建立的私人退休賬戶，因?yàn)橥耆莻€(gè)人賬戶，可以覆蓋自由職業(yè)者和尚未參加第二支柱養(yǎng)老金計(jì)劃的就業(yè)者，比如我同的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、美國的IRA等。

我國整個(gè)養(yǎng)老金體系僅占GDP規(guī)模的10.6%，不要說遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及歐洲、澳大利亞這些高福利國家，與美國的120%和日本、韓國、香港的30%-40%相比，也薄弱不少。……