航天企業(yè)經(jīng)濟運行監(jiān)測體系建設(shè)的思考與實踐

饒成龍、梁璽、曹曉華 /中國運載火箭技術(shù)研究院

梁軼 /北京臨近空間飛行器系統(tǒng)工程研究所

姚博文 /北京航天長征科技信息研究所

企業(yè)經(jīng)濟運行監(jiān)測是通過對經(jīng)濟指標(biāo)的實時監(jiān)控，以某一時期的經(jīng)濟現(xiàn)象、經(jīng)濟成果和經(jīng)濟活動的全過程為研究對象，以預(yù)定目標(biāo)、統(tǒng)計數(shù)據(jù)和調(diào)查研究所獲得的信息資料為依據(jù)，運用統(tǒng)計分析和綜合分析的方法，通過將當(dāng)前現(xiàn)實與過去的統(tǒng)計數(shù)據(jù)、規(guī)劃目標(biāo)進行對比分析，評價企業(yè)當(dāng)前經(jīng)濟狀態(tài)和經(jīng)營風(fēng)險，以及企業(yè)的獲利能力與資產(chǎn)管理水平，并預(yù)測企業(yè)發(fā)展趨勢，找出影響企業(yè)經(jīng)濟效益的主要因素，提示數(shù)據(jù)背后的經(jīng)營缺陷，追蹤缺陷成因，找出改善經(jīng)濟效益的途徑或提出更高的目標(biāo)要求，逐步提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平。筆者以中國運載火箭技術(shù)研究院開展經(jīng)濟運行監(jiān)測體系建設(shè)的實踐為例，對航天企業(yè)經(jīng)濟運行體系建設(shè)進行總結(jié)分析，希望為其它航天企業(yè)開展經(jīng)濟運行監(jiān)測提供借鑒和支持。

一、開展經(jīng)濟運行監(jiān)測體系建設(shè)的必要性

隨著國企改革、軍隊體制改革的逐步深入，航天企業(yè)市場化的步伐逐步加快，強軍與富國的雙重使命對研究院的發(fā)展提出了新的要求，經(jīng)濟運行監(jiān)控與評價要求相應(yīng)出現(xiàn)了一些新變化。

1.外部環(huán)境變化對經(jīng)濟運行的影響逐步加深

傳統(tǒng)上，由于開放程度以及研究院更多的使命是服務(wù)國防建設(shè)，使得國家經(jīng)濟政策和經(jīng)濟形勢對研究院經(jīng)濟發(fā)展的影響較小。但近年來，尤其是黨的“十八大”以來，受軍隊裝備競爭性采購政策影響，軍品的競爭形勢更加復(fù)雜；民品受市場波動以及國家政策的影響變得既快又深。與此同時，研究院對市場信息、政策變化的反應(yīng)又略顯遲緩，經(jīng)營中時常陷入被動。傳統(tǒng)的財務(wù)數(shù)據(jù)分析已經(jīng)難以滿足現(xiàn)實要求，需要更加貼近市場的經(jīng)濟運行監(jiān)測和預(yù)警能力提升，因此研究院在經(jīng)濟運行監(jiān)控與評價方面急需作出新的改變——從關(guān)注自身到關(guān)注整個宏觀經(jīng)濟社會的變化。

2.競爭態(tài)勢加劇要求更多進行橫向?qū)?biāo)

研究院及其上級單位中國航天科技集團有限公司的經(jīng)濟分析更多關(guān)注自身的縱向比較，關(guān)注與規(guī)劃值的對標(biāo)，缺少對市場信息的監(jiān)測，如重大政策發(fā)布、市場總體規(guī)模的分析判斷等，缺少與競爭對手的比較。而未來的競爭不是與自己競爭，也不是集團內(nèi)部的競爭，甚至不是航天企業(yè)之間的競爭，而是整個經(jīng)濟社會的全方面競爭，因此需要研究院這樣的經(jīng)濟組織更多地了解對手，通過橫向比較掌握更多的市場信息，以準(zhǔn)確定位，對標(biāo)范圍需擴大到所有相關(guān)方，更多關(guān)注橫向?qū)?biāo)。

3.對企業(yè)經(jīng)濟運行評價工作提出新挑戰(zhàn)

研究院過去主要是從完成規(guī)劃目標(biāo)值、自身增長情況與研究院整體增長情況等方面去評價下屬成員單位經(jīng)濟工作的好壞，現(xiàn)實要求研究院更多地考慮業(yè)務(wù)所處的行業(yè)變化情況和趨勢、主業(yè)的市場占有率、主業(yè)與同行業(yè)競爭對手的競爭態(tài)勢等，從而對成員單位進行綜合評價，如某一領(lǐng)域的軍品增長率是否超過該領(lǐng)域軍品總額增長率，其市場占有率是否是積極的變化趨勢，民品是否有核心競爭力，是否能夠敏銳捕捉到政策變化帶來的影響，是否提升了行業(yè)地位、增加了市場份額等。

二、體系建立的原則

在構(gòu)建經(jīng)濟運行監(jiān)測體系之前，結(jié)合研究院的科研生產(chǎn)實際，注重監(jiān)測體系的科學(xué)性，確立以下3點監(jiān)測原則。

1.全面性

首先，經(jīng)濟運行監(jiān)測體系建設(shè)是從制度建設(shè)、報告生成、發(fā)布共享、反饋評價等幾個方面對監(jiān)測體系進行統(tǒng)籌考慮；其次，數(shù)據(jù)涵蓋了國家、央企、軍工企業(yè)、上級集團、兄弟單位和下屬成員單位的主要經(jīng)濟指標(biāo)數(shù)據(jù)；第三，對標(biāo)維度上研究院經(jīng)濟運行監(jiān)測體系不僅要與自身發(fā)展歷史對標(biāo)，與年度預(yù)算指標(biāo)、規(guī)劃目標(biāo)對標(biāo)，還要橫向與各層面以及所在行業(yè)整體情況、所在行業(yè)競爭對手進行對標(biāo)。

2.可比性

航天企業(yè)作為國民經(jīng)濟的重要組成部分，具有普遍性；同時由于其涉及產(chǎn)品的保密要求及開放程度，又有其特殊性。因此，在航天企業(yè)經(jīng)濟運行監(jiān)測體系對標(biāo)分析過程中，即使是同一指標(biāo)在企業(yè)間也不能簡單的對標(biāo)分析，還需要考慮其軍用、民用不同屬性，以區(qū)分對待。

3.動態(tài)性

一方面由于監(jiān)測體系的監(jiān)測對象涵蓋范圍較為寬泛，另一方面隨著航天企業(yè)改革的不斷深入，企業(yè)的變化速度和程度比其它行業(yè)更加深刻。因此，研究院在考慮其經(jīng)濟運行監(jiān)測體系建設(shè)過程中，不僅要在指標(biāo)提取上進行月度、季度和年度的區(qū)分，還要根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟實際動態(tài)調(diào)整選擇對標(biāo)對象與指標(biāo)。

三、監(jiān)測體系的構(gòu)建

研究院經(jīng)濟運行監(jiān)測主要以月報（8期）、季報（3期）和年報（1期）的形式發(fā)布外部宏觀環(huán)境、行業(yè)對標(biāo)分析、研究院經(jīng)濟運行分析3個層面的經(jīng)濟運行對標(biāo)情況。

1.外部宏觀環(huán)境

外部宏觀環(huán)境主要包括宏觀數(shù)據(jù)和政策法規(guī)匯總2個部分。宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)涵蓋國家統(tǒng)計局發(fā)布 的 GDP、CPI、PPI、PMI 4個指標(biāo)；政策法規(guī)包括宏觀經(jīng)濟、科技創(chuàng)新、軍民融合、發(fā)展改革、國防軍工和民用產(chǎn)業(yè)6個方面。

宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)。分析國家經(jīng)濟形勢對研究院經(jīng)濟增長的影響程度、滯后周期等；其它指標(biāo)的增長趨勢與GDP結(jié)合分析，對經(jīng)濟變化趨勢提供先導(dǎo)性預(yù)警作用。宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)分析如圖1所示。

圖1 宏觀數(shù)據(jù)分析示意圖

政策法規(guī)。在經(jīng)濟運行監(jiān)控體系中梳理政策法規(guī)，主要是為了讓各業(yè)務(wù)部門和研究院成員單位掌握國家政策導(dǎo)向，一定程度上能夠預(yù)警和識別可能因政策變動帶來的經(jīng)營風(fēng)險，在具體經(jīng)營活動中提前防范。

2.行業(yè)對標(biāo)分析

行業(yè)企業(yè)對標(biāo)主要包括中央企業(yè)對標(biāo)、軍工企業(yè)對標(biāo)、研究院所屬集團以及集團兄弟單位對標(biāo)3個層面。

中央企業(yè)對標(biāo)。中央企業(yè)分析對象主要是中央企業(yè)的整體情況，單個情況不做具體分析。中央企業(yè)營業(yè)收入增速、利潤總額增速分別與研究院營業(yè)收入增速、利潤總額增速進行對標(biāo)，檢查研究院營業(yè)收入與利潤總額增長水平是否能夠達到中央企業(yè)總體水平；中央企業(yè)營業(yè)收入利潤率及每百元資產(chǎn)實現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入與研究院對應(yīng)指標(biāo)進行對標(biāo)分析，檢查研究院資產(chǎn)營收能力與營收實現(xiàn)利潤的能力是否達到中央企業(yè)總體水平，如圖2所示。

軍工企業(yè)對標(biāo)。軍工集團營業(yè)收入及增長率、利潤總額及增長率與研究院營業(yè)收入增長率、利潤總額增長率對標(biāo)，檢查研究院指標(biāo)是否達到軍工企業(yè)平均水平；全員勞動生產(chǎn)率主要分析研究院勞動生產(chǎn)率水平與國內(nèi)其它軍工企業(yè)集團相比處于什么水平，為研究院制定勞動生產(chǎn)率增長目標(biāo)以及成員單位下達勞動生產(chǎn)率預(yù)算指標(biāo)提供借鑒；凈資產(chǎn)收益率是為檢查研究院凈資產(chǎn)的運營效率與效益，如圖3所示。

圖2 中央企業(yè)對標(biāo)示意圖

圖3 軍工企業(yè)營業(yè)收入/增長率對標(biāo)示意圖

研究院所屬集團對標(biāo)。研究院所屬集團經(jīng)濟運行分析對象為航天科技集團及其下屬各院，檢查研究院與航天科技集團以及兄弟單位的對標(biāo)情況。營業(yè)收入、軍品收入、民品收入、總產(chǎn)出、增加值、利潤總額、全員勞動生產(chǎn)率等絕對值指標(biāo)除與航天科技集團及兄弟單位橫向比較外，還與規(guī)劃目標(biāo)值、上年同期值相比較。增長率以及其它反映經(jīng)營質(zhì)量、效率的指標(biāo)橫向上與航天科技集團和兄弟單位比較，縱向上與上年同期進行比較，如圖4所示。

3.研究院成員單位對標(biāo)分析

主要分析研究院及院屬各單位的經(jīng)濟運行情況，監(jiān)測體系指標(biāo)如圖5所示。

圖4 兄弟單位對標(biāo)示意圖

圖5 研究院成員單位增加值對標(biāo)示意圖

四、運行效果及存在的問題

作為傳統(tǒng)軍工單位，型號任務(wù)成功是研究院最核心的工作和首要職責(zé)。長期以來，各級決策層圍繞任務(wù)成功傾注了大量精力，對經(jīng)濟工作，尤其是經(jīng)濟運行的效率效益了解難免不夠深入。研究院經(jīng)濟運行監(jiān)測體系的建立以及經(jīng)濟運行報告的持續(xù)發(fā)布，一方面在一定程度上提高了決策層對經(jīng)濟工作的重視程度，促使其了解研究院經(jīng)濟運行的現(xiàn)實情況；另一方面形成了一定影響，增強了全員的經(jīng)濟和市場意識，無論是軍品還是民品從業(yè)者都從內(nèi)外部2個視角提高了看待自身發(fā)展的思維意識；此外，針對一定時期內(nèi)的經(jīng)濟運行現(xiàn)狀，結(jié)合業(yè)務(wù)所作的一些更加深入的分析為決策提供了依據(jù)。

1.思想意識層面仍有顧慮

研究院所處行業(yè)經(jīng)歷幾十年的成功發(fā)展，積累了諸多寶貴的發(fā)展經(jīng)驗，實踐證明之前幾十年所沿襲的傳統(tǒng)發(fā)展模式行之有效。而隨著社會開放程度的不斷加大、科學(xué)技術(shù)迭代更新的速度飛速前進，對成功的判定也有更加豐富的內(nèi)涵。但研究院多個層級的決策者在一定程度上還抱有“軍工特殊論”“我們不一樣”的思維，對擁抱市場、參與競爭還有抵觸，對經(jīng)濟運行分析所呈現(xiàn)的結(jié)果心存顧慮。

2.結(jié)合業(yè)務(wù)分析不夠深入

多數(shù)航天企業(yè)的組織體系均橫跨多個法人層次，由于經(jīng)營主體、經(jīng)營責(zé)任的不同，加之保密、財務(wù)共享程度、信息化水平等能力的約束，在經(jīng)濟運行指標(biāo)分析過程中業(yè)務(wù)人員僅能從指標(biāo)所呈現(xiàn)的結(jié)果進行總結(jié)和預(yù)警。而經(jīng)濟運行的實際遠比指標(biāo)所反映的情況復(fù)雜得多，研究院從事該項工作的人員現(xiàn)有的能力、精力和條件都難以實現(xiàn)指標(biāo)與業(yè)務(wù)工作對應(yīng)分析。

3.缺乏同業(yè)競爭對手對標(biāo)

由于航天企業(yè)難以獲得同行業(yè)，尤其是優(yōu)秀同行業(yè)的相關(guān)資料，包括研究院在內(nèi)的多數(shù)航天企業(yè)經(jīng)濟運行分析僅局限于回頭與自身同期指標(biāo)、當(dāng)前與預(yù)算目標(biāo)、未來與規(guī)劃目標(biāo)相比較，很難判斷出航天企業(yè)在行業(yè)中的地位。如果經(jīng)濟運行分析僅局限于本企業(yè)內(nèi)部，不與同行業(yè)企業(yè)進行對標(biāo)分析，就談不上知己知彼，不能判斷與同行業(yè)及其它企業(yè)之間的差距，不能真正融入到市場競爭中，勢必會影響企業(yè)確立的戰(zhàn)略目標(biāo)，也會影響企業(yè)決策人員作出正確的決策。

4.分析結(jié)果與實際運用脫節(jié)

經(jīng)濟運行分析的目的是找出企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的主要問題，為決策提供科學(xué)依據(jù)。目前，一些航天企業(yè)成員單位僅將經(jīng)濟運行分析工作看作是上級要求的被動工作，尚未將其視為企業(yè)內(nèi)在需求驅(qū)動的自發(fā)性行為。即使一些企業(yè)組織力量深入開展了經(jīng)濟運行分析工作，但往往不能將決策與經(jīng)濟運行分析結(jié)果有效結(jié)合，沒有將經(jīng)濟運行分析結(jié)果用于改善企業(yè)的經(jīng)營管理，既浪費了企業(yè)資源，使經(jīng)濟運行分析在一定程度上沒有反映企業(yè)經(jīng)濟運行的本質(zhì)，也使經(jīng)濟運行分析人員產(chǎn)生失落感，進而影響員工參與企業(yè)經(jīng)營管理的積極性。

五、思考與啟示

1.持續(xù)完善經(jīng)濟運行監(jiān)測體系

經(jīng)濟工作是企業(yè)發(fā)展的長期性工作，市場經(jīng)濟條件下，沒有哪一個企業(yè)可以脫離經(jīng)濟工作而持續(xù)發(fā)展。隨著時代的不斷發(fā)展和進步，企業(yè)面臨的外部環(huán)境也在持續(xù)變化，政府政策的發(fā)布、市場規(guī)模的變化、競爭對手的動向、自身發(fā)展的短板與難點等都是一個動態(tài)的過程。因此，企業(yè)要做好經(jīng)濟運行監(jiān)測分析工作，就要建立一個持續(xù)、動態(tài)的機制，對監(jiān)測指標(biāo)體系進行實時更新和完善，以更好地發(fā)揮經(jīng)濟運行監(jiān)測的作用和效果。

2.加大投入，建設(shè)信息化平臺

一是構(gòu)建經(jīng)濟運行監(jiān)測數(shù)據(jù)共享平臺，加大資金投入，特別是在信息化建設(shè)方面的投入，通過建立監(jiān)測數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)來構(gòu)建經(jīng)濟運行監(jiān)測數(shù)據(jù)共享平臺，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)實時查詢、統(tǒng)計綜合、運算分析、發(fā)布推送、預(yù)警提示、報表生成等功能，為經(jīng)濟運行監(jiān)測提供便利；二是推廣使用監(jiān)測數(shù)據(jù)共享平臺，確保專兼職人員熟練使用監(jiān)測數(shù)據(jù)共享平臺，便于及時開展相關(guān)工作。

3.針對短板問題開展專題分析

經(jīng)濟運行監(jiān)測報告是企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)的指標(biāo)結(jié)果，無法反映經(jīng)營過程，一方面是由于經(jīng)濟指標(biāo)滯后業(yè)務(wù)工作的實際，另一方面有些指標(biāo)反映的是對未來預(yù)期的判斷。因此，在對具體問題分析時，經(jīng)濟運行監(jiān)測分析報告難以給出準(zhǔn)確的判斷。針對企業(yè)實際運行中的重點問題和主要矛盾，只有深入業(yè)務(wù)層面開展專題分析，才能真正為科學(xué)決策提供強有力支撐。

4.強化經(jīng)濟運行分析結(jié)果應(yīng)用

經(jīng)濟運行分析的結(jié)果如果與企業(yè)的實際工作、經(jīng)營管理脫節(jié)，那么該分析就失去了意義。更為嚴(yán)重的是，經(jīng)濟運行的結(jié)果如不能直接反饋到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營效果的評價上，作為管理的重要依據(jù)和支撐，下級單位對經(jīng)濟工作的重視程度也會逐漸降低。因此，企業(yè)的主要決策者首先要重視經(jīng)濟工作，相關(guān)部門也要主動工作，對實際問題要實時跟蹤與落實，做到舉一反三。▲