新疆農信社企業年金管理對策研究

劉靜

企業年金為職工退休后的生活提供了一定的資金保證，因此它能有效增強企業的凝聚力，激發員工的工作積極性，從而促進企業的進一步發展。我們以新疆農信社作為研究對象，對企業年金的管理情況進行了探究。本文分析了企業年金管理的重要性及影響其發展的因素，探索了當前我國企業年金的管理及發展現狀，研究了新疆農信社企業年金管理過程中存在的問題，最后針對如何加強新疆農信社企業年金的管理提出了幾項對策。

企業年金是對我國基本養老制度的補充性措施，它是提升我國職工養老水平的一種重要手段。企業年金既是國家政策規定，也是企業為了留住人才制定的一種福利計劃，它獲得了國家的支持，使企業在提高員工福利待遇的同時還可以享受一定的稅收優惠。自從年金制度實施以來，新疆農信社獲得了比較快速的發展，同時企業的年金規模也在不斷擴大。因此，對企業年金進行科學的管理可以提升企業的投資收益，并且促進企業年金的增值。隨著中國社會經濟的不斷發展進步，我國企業年金運營管理市場的競爭不斷增大，而競爭是進步的動力，這就使得我國企業在企業年金的投資管理方面有了比較大的進步。盡管如此，我國企業在年金管理方面仍舊存在著一些問題，阻礙了我國企業年金管理的健康發展，應當采取措施解決這些問題。

一、企業年金管理的重要性以及影響其發展的因素

（一）企業年金管理的重要性

企業年金是我國基本養老保險的有效補充，它可以整體提升職工退休后的養老金水平，從而使其退休后的生活水平獲得比較高的保障。隨著新疆農信社企業年金規模的不斷增長，企業年金在職工退休養老方面的重要性也在不斷提升，但是在新疆農信社企業年金管理過程中仍舊存在著一些問題阻礙了企業年金的發展，影響了企業年金充分發揮其作用，因此企業年金管理是當前新疆農信社應當重點關注的一個問題。

首先，提升企業年金管理水平可以為新疆農信社的和諧穩定發展奠定基礎。企業發展的目標永遠是經濟效益，而通過加強企業年金管理的方式可以提升職工的退休待遇水平，可以有效增強職工對企業的忠誠度，并且使其積極主動的開展自己的工作，從而促進企業的發展和經濟效益的提升。其次，由于通貨膨脹等情況，企業年金必須在合理的管理下才能實現保值增值，從而提升職工退休金的水平。由此可見，企業年金管理在企業發展過程中有著非常重要的作用。

（二）影響企業年金發展的因素

影響我國企業年金發展的因素主要包括三個方面，包括社會因素、發展因素以及稅收因素。首先，社會因素主要是由于我國尚且處在社會主義發展的初級階段，在人均收入方面的水平還不高，部分中小企業由于規模小、人員構成簡單、運營成本高等原因，很難積極主動的建立企業年金計劃。另外，企業經濟效益也是影響企業年金發展的一個重要因素。比如，部分國企由于經濟效益不佳，為了減少企業的資金支出，暫停或減少了年金繳費計劃，這種方式雖然暫時緩解了企業的資金壓力，但是影響了職工養老的水平，不利于激發職工的工作積極性。

其次，發展因素主要是指企業年金發展過程中存在的一些因素。與世界上一些發達國家相比，我國企業年金制度的發展時間并不長，很多企業職工對其并不了解，而且企業年金在宣傳推廣方面的力度不夠，無法適應其發展的需求。

再次，稅收因素主要是指稅收優惠對企業年金的發展速度有著非常重要的影響。從國外發展經驗來看，稅收優惠力度越大，企業年金發展速度越快，而當前我國企業年金在稅收優惠方面的力度還有待提升，因此影響了企業年金市場的發展速度。

二、我國企業年金管理及發展現狀

企業年金是當前國家比較關注的一項內容，隨著企業年金制度施行時間的增長，能夠享受到這一福利的企業員工數量也在不斷提升。盡管如此，我國能夠享受到企業年金的職工在全國企業職工中的比重并不算大。而且我國企業年金的規模通常不大，地域差異嚴重，而且各行各業的企業在企業年金發展方面也存在著比較大的差異。比較明顯的是，發達城市的企業年金發展情況遠遠好于其他城市，沿海城市遠遠好于中西部城市，國有企業遠遠好于民營企業。另外，隨著我國人口老齡化的程度不斷增強，企業年金占據的地位也在不斷提升，同時企業年金繳納水平也在不斷提升，但是與國外一些發達國家相比仍舊存在著比較大的差距。比如，在發達國家，養老金可以占據個人資產總量的百分之四十左右，而在我國這一比例大概在百分之一左右，差異化非常嚴重。

當前，我國企業年金已經取得了一定的發展成果，但是仍然存在著一些問題有待解決，主要包括企業方面的問題以及法律方面的問題。首先，在企業方面，我國企業年金發展時間還不夠長，很多企業領導者對這方面的重視程度不夠，他們雖然將年金管理列入到企業的發展戰略當中，但是在執行方面的力度不夠，部分企業年金管理效果不好。另外，還有一些小型企業由于發展眼光不夠長遠，他們在提高員工福利待遇方面更傾向于以現金獎勵的方式來激發職工的工作熱情。

其次，在法律制度方面，我國缺乏完善的企業年金運營管理和監督方面的法律和法規，這就使得企業年金的運營管理及監督缺乏必要的法律依據，不利于企業年金運營管理的順利進行，同時也不利于國家相關部門對企業年金管理的監管，因此阻礙了我國年金市場的發展進步。我國雖然也頒布了一些與企業年金管理及監督相關的法律法規，但是在具體業務執行方面的規定不夠詳細，同時也無法為監管部門的工作進行比較明確的職責劃分，存在監管權力重疊的問題，不利于企業年金監管工作的順利進行。由此可見，法律法規的缺失制約了企業年金市場的順利發展，同時也不利于我國社會養老事業的發展，因此完善的企業年金法律法規是當前我國相關部門必須關注的問題。

三、新疆農信社企業年金管理中存在的問題

（一）企業年金方案激勵效果不明顯

新疆農信社企業年金方案設置不夠全面，不能收到很好的激勵效果。企業年金對職工薪酬分配起著一定的調控作用，新疆農信社應當充分利用企業年金的這一特性來激勵職工，并且借此吸引一些高素質人才為企業提供服務，另外企業年金還可以有效提升職工的忠誠度，增強企業的凝聚力，有利于企業的長期穩定發展。當前，新疆農信社的企業年金方案比較寬松，基本依照普惠性原則制定，對于農信社中的一些高素質優秀人才沒有比較明顯的傾斜，這就導致企業年金無法有效的起到調控職工薪酬的作用，因此其激勵效果自然不好。

（二）企業年金投資管理人中個別投資收益不高

通過對新疆農信社企業年金投資運營方面的研究發現，共選擇了5家投資管理人，2家投資運營收益并不理想。為了保證企業年金能夠充分發揮其改善職工養老水平的作用，對企業年金資金進行科學合理的投資運作是當前企業應當重點關注的問題，同時企業年金投資運營收益情況與企業年金計劃的順利實施有著非常密切的聯系。而當前新疆農信社企業年金投資管理人中個別投資收益不高，無法有效保障企業職工的利益，因此提升企業年金收益是當前新疆農信社企業年金管理當中應當重視的問題。

（三）缺少投資管理分析專業人員

新疆農信社缺少投資管理分析專業人員，這就導致其在投資分析方面存在著一定的問題，不利于企業年金投資運營水平的提升。專業的投資管理分析專業人員可以對企業年金的投資項目進行相關的財務調查、測算、成本分析、敏感性分析等工作，并且對投資過程中存在的風險進行分析，這樣可以有效控制企業年金投資過程中的風險，從而為企業年金的穩定投資運營提供保證。而新疆農信社由于缺少這方面的人員，因此無法有效控制企業年金投資運營過程中的風險。

（四） 企業年金管理透明度有待提升

企業年金是提高企業職工養老水平的專項資金，與職工自身有著非常密切的關系，職工對其關注程度非常高，因此在企業年金管理過程中應當提升其管理透明度，讓職工能夠隨時了解企業年金的運營管理情況。但是，當前新疆農信社的企業年金運營管理體系還不夠健全，在企業年金運營管理方面的信息披露不夠透明，職工無法隨時了解自己的企業年金賬戶情況，必須經過比較復雜的手續才能了解到賬戶信息，而且時效很低。

四、加強新疆農信社企業年金管理的對策

（一）提升企業年金激勵效果

針對新疆農信社企業年金方案設置不夠合理無法達到良好的激勵效果的問題，新疆農信社應當合理調整企業年金方案，提升職工激勵效果。新疆農信社應當充分利用企業年金對職工薪酬的調控來發揮其對職工的激勵作用。比如，在當前普惠性年金方案的前提下，對于農信社中的一些高素質優秀人才進行適當的傾斜，激發這些人員的工作積極性和忠誠度，讓其為新疆農信社的發展更好的貢獻自己的力量。另外，在方案調整過程中，應當注意不能對職工進行過度的約束，這樣有可能會產生負面影響，不如職工由于對企業年金方案不滿意對企業忠誠度降低，工作過程中消極懶散，對企業工作氛圍造成影響不良影響，從而不利于新疆農信社的長期穩定發展。

（二） 增加企業年金投資運營收益

為了增加企業年金的投資收益，充分發揮企業年金改善職工養老水平的作用，新疆農信社應當重視對企業年金資金的運營管理，調整企業年金投資運營計劃，最大程度的實現企業年金的保值和增值。在年金投資計劃方面，應當對企業年金的投資組合進行合理設置，在保證收益的同時還要盡量降低風險。另外，增加中高等級信用債的投資比例，并且應當對其信用情況進行嚴格控制，對于一些股票類產品則是應當謹慎操作，倉位不要過高，選擇發展前景比較好的行業個股進行投資。

（三） 增加專業人員來對投資進行管理

針對新疆農信社缺少投資管理分析專業人員的情況，農信社應當引入專業的投資管理分析人員進行相關方面的管理，這樣可以有效提升新疆農信社的投資分析水平，進而提升企業年金投資運營水平。專業投資分析人員可以對企業年金的投資項目進行詳細具體的分析預測，明確投資過程中存在的各種風險因素，并且采取措施對這些風險進行防范控制，從而為企業年金的穩定投資運營提供良好的保障。

（四） 提升企業年金管理透明度

針對新疆農信社企業年金管理透明度不足的問題，農信社應當采取措施提升企業年金管理的透明度。想要做到這一點可以從以下幾個方面進行。首先，新疆農信社應當完善企業年金管理制度，對企業年金賬戶的情況進行定期的信息披露。其次，企業年金賬戶的管理人應當定時通過職工代表大會等途徑將企業年金賬戶的具體投資運營情況向企業職工進行通報。再次，管理人員應當將每個職工的年金賬戶情況通過網絡或者其它途徑傳遞給職工個人，使職工能夠清晰的掌握個人年金賬戶的情況。最后，要求企業年金賬戶管理部門向職工開通與企業年金相關的即時查詢服務，使得職工可以隨時了解自己的年金情況。

（五）實行企業年金差異化投資模式

新疆農信社企業職工數量比較多，而每個職工都有自己不同的投資理財偏好，有些職工傾向于高風險高收益型的投資方式，還有一些職工更愿意進行保守形式的理財投資，這種投資方式雖然收益不高但是風險相對也較小。而為了滿足不同職工的投資理財愛好，企業可以在爭取職工意見后，采取多元化、差異化的投資模式，這樣還能一定程度上降低企業年金的整體投資運營風險。

新疆農信社作為金融行業機構，職工通常都具有比較豐富的金融專業知識，因此其投資意識也比較強，這就給企業年金多元化、差異化投資運營的順利開展奠定了良好的基礎。在進行企業年金投資時，企業可以開展相應的職工調查，根據職工對投資風險的承受程度，劃分出幾個風險級別，然后職工可以選擇相應級別的風險投資方式，以此來滿足職工的投資需求。

（六）提升職工對企業年金的認知度

企業年金是提升職工養老水平的重要保障，但是企業年金需要從職工個人賬戶中扣除部分資金，會導致職工每月薪資的減少，另外企業年金只有當職工達到退休年齡后才能領取，因此很多職工對企業年金制度并不支持，這就阻礙了企業年金的發展。針對這一情況，新疆信用社應當加強對企業年金的宣傳，讓職工充分認識到企業年金的重要作用，以此來獲得職工的支持，保證企業年金制度的順利發展。另外，合適的企業年金制度，可以完善員工薪酬福利體系，有助于企業留住一些高素質優秀職工，從而不斷提升企業的實力，為企業的長期穩定發展奠定良好的基礎。

五、結語

企業年金是我國養老保險體系的一個重要部分，受到國家和社會的高度重視。在新疆農信社企業年金管理的過程中存在著一些問題，農信社應當采取措施加強企業年金的管理，包括提升企業年金激勵效果、增加企業年金投資運營收益、保證企業年金計劃順利執行、提升企業年金管理透明度、實行企業年金差異化投資模式等，相信通過這些措施可以有效提升新疆農信社企業年金管理水平，為提高職工的養老水平做出貢獻。（作者單位為新疆維吾爾自治區農村信用社聯合社）