宜都重點項目資金使用績效管理工作報告

陳喜 汪軍

摘 要：黨的十九大報告明確提出，“建立全面規范透明、標準科學、約束有力的預算制度，全面實施績效管理”，為預算績效管理工作提出了新的更高要求。近年來，宜都市財政局預算績效管理工作取得明顯成效。

關鍵詞：預算績效管理;目標管理;過程監控

一、預算績效評價管理主要做法

1.三個關鍵強化管理基礎

（1）夯實組織保障。為有效推進全市預算績效管理，市人民政府成立了由市長任組長、常務副市長任副組長，市財政局等單位負責人為成員的預算績效管理工作領導小組。

（2）構建制度框架。市政府出臺《關于全面推進預算績效管理的意見》，要求全面推進預算績效管理。市財政局印發《宜都市預算績效管理操作規程》《關于開展預算績效管理評價工作的通知》等9項預算績效管理文件和辦法，形成了涵蓋目標管理、運行監控、績效評價，進一步理順了部門職責，規范了操作流程，明確了工作任務。

（3）完善指標體系。按照“一項資金、一套體系”的要求，建立了政法基礎設施建設、中等職業學校國家助學金等5個專項資金指標體系，每套體系關聯投入、過程、產出、效果四個方面。

2.三個嚴格強化目標管理

1.嚴格目標申報。在安排布置年度部門預算時，同步布置預算績效目標的申報工作，要求預算編制與績效目標申報“四同步”：即“同步布置、同步上報、同步下達、同步考核”。

（2）嚴格目標審核。一是審核預算單位績效目標與單位職能相關性，二是審核預算單位申報預算績效目標指標的科學性，三是審核預算單位申報項目的必要性，四是審核項目預算額度的可行性。

（3）嚴格目標公開。通過加大預算績效目標公開力度，強化各部門“花錢問效”的責任意識，督促各部門提高預算績效目標編制的科學性、規范性。

3.三方評價強化過程監控

（1）預算單位自行評價。對經目標審核后的預算單位申報的部門整體支出項目和資金、專項支出項目和資金，要求各預算單位根據全市統一設置的指標體系開展績效自評，自行跟蹤項目實施和資金使用進展，形成績效評價報告。

（2）財政部門跟蹤評價。在單位自評的基礎上，財政部門根據預算單位報送的績效運行跟蹤情況進行審核和匯總，并選取一定數量的財政支出（包括部門整體支出和項目支出）進行重點跟蹤監控，開展績效再評價，形成“全面覆蓋、重點再評”的績效評價新機制。對財政支出過程中出現的問題提出整改措施，督促部門和單位落實支出責任。

（3）第三方重點評價。對涉及民生領域、社會關注度高的特別重點項目，聘請第三方中介機構開展績效評價。如今年對2017年度全市扶貧資金項目、美麗鄉村建設資金等重點民生項目開展第三方績效評價。

二、重點項目支出績效管理情況

近年來，我們不斷完善預算績效管理機制，績效評價工作穩步推進并不斷“擴面、增量”，實現了所有部門預算單位整體支出和上級專項資金績效自評全覆蓋，具體情況如下：

（1）重點項目專家再評價情況。按照“全面覆蓋、重點再評”的原則，2018年7月，市財政局組織市民政局、市農業局、市衛計局等14家部門的20名績效專家，對全市16家預算單位、32個重點項目的績效自評情況進行再評價，重點評價資金22.58億元。32個項目績效等級分別為：28個優，4個良，項目優秀率達87.5%。

（2）第三方評價情況。注重提升績效評價質量和深度，聚焦轉移支付項目、民生項目、產業資金等重點領域，開展第三方評價。

（3）4個視察重點項目評價情況。本次視察的4個重點項目分別為：高壩洲鎮大戰坡村的國家柑橘公園建設項目、湖北省清江干流（宜都段）重點河段防洪治理項目、宜都市職業教育中心實訓綜合大樓建設項目、數字城管監督指揮中心平臺建設項目。在項目績效自評和財政跟蹤評價中，4個項目均為優秀等次，得分均在95分以上。

三、存在問題

（1）績效理念有待牢固樹立。部分預算單位對預算績效管理和評價工作還不甚了解，對績效工作重視不夠，沒有將工作重點放在項目資金使用效益（轉19頁）（接94頁）和效果方面，項目績效管理工作存在被動應付現象，工作缺乏主動性。

（2）績效體系有待不斷完善。指標體系建設特別是三級個性指標的設置，關系到項目資金使用績效評價的好壞。部分項目前期可行性研究不充分，個性目標設置上不夠科學、合理，對項目工作量的預估偏差較大。

（3）資金使用績效有待提高。部分項目實施單位對項目資金使用績效管理工作認識不足，現階段監管制度也不夠完善，導致“重爭取、輕績效”，“重分配、輕管理”的現象仍然存在，造成部分項目資金使用沒有達到預期績效目標。

（4）績效結果應用有待加強。目前，績效評價結果主要是真實反映實施情況、發現項目管理存在的問題、完善項目管理相關制度層面，評價結果對于支出分配和支出項目管理應有的參考作用、導向作用和制約作用尚未得到充分體現。

四、下一步工作思路

下半年，我們將繼續全面推進實施預算績效管理，實現績效管理融入預算編制、執行、監督全過程，實現預算部門整體績效管理全覆蓋，實現績效管理信息全公開。

（1）完善機制，做細做實績效管理。一是構建內控機制，實行預算績效目標與部門預算編制掛鉤、項目跟蹤問效與資金撥付掛鉤、績效評價結果與項目安排掛鉤“三掛鉤”制度。二是建立上下聯動機制。按照上級財政部門的統一要求，結合我市預算單位項目申報、指標設置、績效評價，逐步完善政府績效評價管理體系，形成共性指標與個性指標相結合、多層面、立體、交叉的科學指標體系。三是形成部門互動機制。積極探索多類型預算績效管理評價方式，推進第三方獨立機構參與評價模式;項目資金使用部門與績效管理部門要密切協作，跟蹤問效，使績效評價達到預期的效果。

（2）強化約束，有效應用評價結果。要建立健全項目資金使用績效評價結果剛性應用制度。

（3）夯實責任，嚴格實行責任追究。一是主體責任要明確。二是跟蹤問效要及時。三是責任追究要過硬。