商業銀行金融市場業務操作風險管理的研究與啟示

宗香姨

2004年6月，巴塞爾委員會首次將商業風險納入統一的資本監管框架，要求金融機構為操作風險分配合適的資本，并確定操作風險。本文首先是基于商業銀行操作風險管理對金融市場的研究和影響。然后，通過對金融市場商業銀行業務流程和現狀的描述，分析總結了金融市場商業銀行的主要風險點。其次，從完善業務流程和內部控制流程、加強員工管理、完善信息管理系統、防范外包風險等四個方面闡述了企業管理風險管理的相關工作。最后，建立了商業銀行核心風險評份指標體系，并簡要介紹了金融市場風險管理機制對商業銀行經營狀況的影響。

商業銀行 金融市場

業務操作 風險管理

在深化我國金融體制改革的背景下，傳統信貸業務的盈利模式正在逐漸縮小，新興金融服務業的債券，基金，理財產品正在迅速崛起。這種趨勢已逐漸成為商業銀行盈利的一種新方式，但在復雜多變的商業區中，金融產品的多元化發展將導致商業銀行金融市場業務風險的增加，這對商業銀行來說是非常不利的風險控制。

商業銀行金融市場業務運行風險的存在及影響因素分析

（1）各方職責不明

在我國證監會、銀行業監督管理委員會和商業銀行的監督下，存在職責不明確，監管權力重疊等問題。商業銀行不能嚴格監督控股公司和金融公司，導致自身風險管理缺乏真實性和可靠性。此外，在多重協調和監督制度下，不確定性責任問題容易發生。例如，在交叉監管制度下，“踢皮球，三不管”不僅浪費監管資源，還會帶來財務風險。

（2）資本結構披露不準

目前，許多商業銀行不能根據資本評估體系和方法進行適當的資本評估，導致實際績效與資本結構計算之間存在較大差距。為了突出資本流動的影響，商業銀行通常利用資本充足率來表達經營條件，但并不充分考慮存款準備金與資產減值的關系，其結果就是導致其實際價值遠遠低于騎評估價值，導致商業銀行的業務風險。

（3）內部風控系統缺乏完整的統一系統

目前，我國大部分商業銀行都在追求業績過度發展，對新興金融產品和新業務沒有嚴格的內部監管，致使風險控制建設缺乏誠信和統一。內部銀行制度和資本流通過程中的資本管制標準的缺失導致了新老金融服務體系的重復。這不利于完善銀行風險管理機制。基于風險的不確定性，無論何種原因，商業銀行的經營風險都會造成銀行的損失，但損失和風險的可能性并不直接，無論是大的還是小的相關性取決于風險的嚴重程度。

金融市場業務關鍵風險點分析

金融市場業務流程包括金融市場交易流程和管理。金融市場交易過程是指前臺交易，風險控制和后臺交易結算的全過程。金融市場交易管理過程是指各部門根據業務流程中的分工完成具體的工作。

（1）交易處理

目前，事務處理使用前端處理和中間后處理的方法。當交易到達時，前臺將交易信息輸入交易管理系統。后臺確認前臺已完成交易并處理結算賬戶。監測各種風險管理和控制指標，識別，衡量和監測交易風險，并形成風險管理報告。關鍵風險點包括：業務流程中沒有糾錯機制、責任分工不明確、信息系統硬件和軟件故障、網絡故障、病毒感染系統故障、信息泄露等風險。

（2）交易管理

交易管理過程指的是集成交易管理過程。前臺的主要任務包括管理報價、交易頭寸和交易商，最后形成交易報告。主要風險點包括未經授權或未經授權的交易、不正確的交易信息進入或操作、不正確的信息傳遞等。平臺的主要任務包括交易產品的估價、風險指標的測量、風險限制的監控、維護。分析市場數據并形成風險管理報告，該鏈接的關鍵風險點包括捕獲系統中的數據錯誤.產品評估模型和風險度量模型，以及監控風險。主要工作包括交易確認結算、資金結算、單據處理、會計核算、經常項目管理、通訊、展示、結算管理等后續工作。主要風險點主要包括后臺結算錯誤、錯誤交易處理和信息傳輸。

金融市場業務操作風險管理實踐

通過對金融市場業務流程中關鍵風險點的識別和分析，商業銀行主要從業務流程、內部控制流程和人員管理等方面對業務風險進行管理。

（1）完善業務流程和內部控制流程

金融市場業務的特點是產品品種豐富，發行人和交易對手多，交易結構復雜，資金流人和流出頻繁，資金數額巨大。它容易發生風險事件，如故意隱瞞交易損失、未經授權的交易、故意誤判的交易。因此，商業銀行應加強全面交易者授權的實施，完善對手方評級和信用程序的管理，實現交易對手信用的實時監控。在實踐中，銀行發現傳統的集中控制模式存在缺陷，風險管理職能集中在風險管理部門。因此，交易風險控制的組織結構已經從集中的“防火墻”轉變為位于前、中、后的多層次集中管理系統。

（2）加強員工管理

近年來，金融市場交易的變化越來越多，交易結構也越來越復雜。前、中、后員工需要更高的業務素質和管理水平。商業銀行通常雇用精明的雇員，包括金融市場交易和信息技術背景。他們負責協調前端金融市場服務，風險控制和后臺會計。

（3）完善信息管理系統

在資本業務系統實施前后的整個過程中，工作效率大大提高，運營風險也顯著增加。交易業務中的行為不端或操作風險，會導致嚴重的錯誤，如后端結算和會計分錄，糾錯程序是很復雜的，而且代價很大的。因此，商業銀行通常從系統參數管理、系統故障和缺陷等方面改進信息技術系統。

1.系統參數管理

維護系統的靜態參數是非常重要的，商業銀行通常建立一個系統參數管理系統，負責參數維護和參數輸入交叉檢查，以避免系統參數管理分散和參數輸入錯誤的風險。

2.系統故障和缺陷

系統宕機問題，應采取措施，定期清理系統資源，避免非法進入，及時處理錯誤交易，重新啟動服務，及時解決問題，并繼續監控。

3.系統接口問題

資本交易系統與周邊系統之間存在多種接口，邏輯關系復雜。該接口需要定期進行評估和檢查，以確保前臺事務進入系統的確認、后臺的確認、對手方的驗證以及系統接口的正常操作。

4.系統改造問題

資本交易制度極其復雜，總是不斷有新的問題需要解決。根據問題的緊迫性和復雜性，其余問題應在規定的時間內妥善安排和完成，關注需要人工干預以避免操作風險的臨時問題。

（4）防范外包風險

信息系統的搭建和運營維護通常由外包的專業公司進行，商業銀行通過培訓、人員調度、外包服務評價等，外包團隊服務質量和水平得到加強，資本業務系統外包風險有所減弱。

金融市場業務操作風險管理的啟示

（1）嚴格遵循管理政策與方法

為了實現商業風險管理，商業銀行必須嚴格執行管理政策。第一，明確企業管理的風險；第二，明確組織風險管理的結構和責任；第三，明確識別、評估、監控、控制并持續釋放業務風險。第四，嚴格執行各部門的頻率、原因、責任、操作風險、進行及時的報告，具體風險控制要求等風險報告程序；第五，現有的和新的重要金融產品，商業活動，信息技術，外部因素和變量，及時進行業務風險評估。具體的管理方法包括對業務風險的詳細驗證，內部控制系統和損失事件的報告和數據，持續監測關鍵風險指標，新產品評估和新業務運營風險評估報告。

（2）完善商業銀行經營戰略和風險監管體系

由于商業銀行的基礎不同，資本規模和發展戰略也不同。一些商業銀行往往有獨特的風險偏好。“高風險高回報”的概念是一種發展理念。這些是商業銀行長期發展促進的企業文化，充分體現了公司的文化內涵。因此，為了管理金融服務的經營風險，有必要首先確定商業銀行自身的經營戰略。例如，在規模擴張的要求下，中小商業銀行往往采取更激進的戰略思維。大型商業銀行承擔更多的社會責任，控制企業風險的能力更為重要。此外，從微觀角度看，商業銀行需要明確其具體責任的構建和實施的企業業務風險管理體系。各部門比其他部門更獨立，可以確保商業銀行實施統一有效的操作風險管理，主要負責操作風險管理政策和流程的決策。從宏觀角度看，我國證監會、銀行業監督管理委員會和商業銀行都需要建立明確的責任審計機制，對各方仔細管理金融風險，融資政策和金融產品交易。對商業銀行風險管理信息，我國證監會、銀行業監督管理委員會應當提供具體信息，不得過度干預商業銀行管理行為的參數和標準。

（3）構建關鍵風險點指標體系

建立重點風險指標體系應建立在業務流程，內部制度，人員管理，信息監督和外部因素的基礎上。我們需要改進企業管理風險的概念，建立整個管理風險過程的評估機制。新產品線、工藝改變、實際損耗“觸發”。同時，風險監控和報告系統是“關鍵指標”的核心。

結語

商業銀行是中央銀行實施貨幣政策的主要傳導機制。在日益激烈的金融市場競爭環境下，商業銀行的業務管理能力直接影響銀行的生存價值。明確內部風險，妥善處理公司各方利益，降低經營風險也是必要的。

[1]袁吉偉.全球金融操作風險演變趨勢及管理研究[J].南方金融.2014（01）：27-28