企業資金管理中的問題與應對策略研究

張功

隨著市場經濟競爭環境的B益激烈，企業資金管理在企業管理中就變的越來越重要，影響著企業的可持續發展，但在實際中企業資金管理也存在著不少問題。本文主要從企業資金管理的定義出發，分析當前企業資金管理中存在的問題表現，提出了相應的解決策略。

企業 資金管理 問題 策略

引言

在社會經濟的進一步發展的情況下，我國經濟結構正被不斷的優化和整合，企業是構成國家經濟基礎發展和加強國際市場競爭的中堅力量。企業資金管理作為企業管理中的一部分，它是企業管理的核心內容，資金是一個企業正常經營運作的物質保障。然而就目前企業發展現狀來看，很多企業在企業資金管理中都存在著不少的問題。因此，企業必須提高對企業資金管理的能力，這樣才能有效的實現對企業的科學管理，促進企業經濟的發展。

企業資金管理的定義

企業資金管理指的是對企業資金的具體來源，以及對資金如何進行有效使用而展開的一系列計劃、監督、控制、考核等相關的總稱，它是企業財務管理的核心環節。在企業管理中，企業資金管理主要體現在對企業的資金流、資產核算、資金運作三方面的管理和把控。加強企業的資金管理不僅有利于企業的良好發展和可持續發展，也有利于對企業資金進行優化配置，提高我國企業在市場經濟中的競爭能力。

企業資金管理中存在的問題

（1）嚴重缺乏企業資金管理意識

我國企業管理者對資金管理意識比較淡薄，主要體現在兩個方面，首先，雖然他們已經認同對企業進行資金管理，但是卻沒有投入過多的精力去研究和學習，大部分管理者依然認為資金管理是財務部門的職責，忽視了企業經濟活動中所有管理人員的工作。其次，企業管理者沒有建立健全企業資金時間價值和風險價值體系，在對資金的使用過程中缺乏科學性，導致企業面臨嚴重的安全隱患。最后，企業內部制度的不完善，主要體現在對制度執行如同虛設，阻礙了企業對資金管理的工作開展。

（2）企業資金過度分散，利用率不高

在企業資金管理中，企業普遍存在對資金的使用率低下的問題，這是因為我國大部分企業擁有大量的貨幣資金，企業可以根據自身需求將貨幣資金隨時變現。由于長期受到傳統資金觀念的影響，再加上企業領導對短期投資的認知有限，他們無法及時做出相應的決策，導致錯失投資機遇，進而影響企業資金的利用率。其次，我國企業習慣在生產經營中開設多個銀行結算賬戶，這樣就讓企業很難從整體上對資金進行管理，資金呈現過度分散化現象，降低了對企業資金的利用率。

（3）數據信息嚴重失真

企業財務部門在進行相關財務活動時，需要企業其他各部門提供相應的財務數據信息。但是其他各部門出于自身利益的考慮，提供的數據信息不真實，導致財務部門不能編制真實有效的財務報表，企業領導高層也就無法掌握準確的企業財務信息，從而導致他們做出錯誤的決策，嚴重的影響了企業的可持續發展。

（4）企業籌資渠道有限，資金極度短缺

經營一個企業最現實的問題的就資金，資金是企業正常運行的物質保障。但是我國大多數企業呈現籌資渠道有限和資金極度短缺的現象，企業籌資的主要方式就是向銀行借貸、發行企業債券，由于大多數企業的受到自身信用的影響，導致無法從銀行借到大數額的資金。再加上發行企業債券的成本和民間借貸利息過高的問題，企業在籌資上面臨著很大的困難；從根本上制約著企業的發展。

加強和完善企業資金管理的策略

（1）增強企業資金管理意識

管理者的企業資金管理意識直接影響著企業資金管理工作的質量，作為企業的管理者，應該提高自己的企業資金管理意識，增強對資金管理工作的重視度。只有這樣才能增強企業自身的市場競爭能力，有利于企業在市場經濟中抓住發展機遇，也可以在一定的程度上杜絕或減少企業風險所帶來的損失。同時，企業管理者還應該注意資金的流向，有利于更好的掌握全局，促進資金管理工作的健康有序進行。

（2）優化資金使用結構，提高資金的利用率

企業資金管理需要建立健全資金管理體系，優化資金使用結構，使各項資金的使用有切實的有章可循，每一項資金管理工作的開展有理有據。尤其對企業現金流的關注，企業現金流量表能夠讓企業管理者更直觀，有效的了解到企業真正可供使用的資金數目，從而做出正確的資金使用相關決策。在企業的資金結算過程中，企業應該統一向銀行申請開設賬戶，并在企業總部成立銀行核算中心。統一對企業各部門進行大額收支業務的核算。這樣有利于企業管理者及時掌握各部門的資金使用情況，降低資金使用成本，提高資金的利用率。

（3）規范企業資金的工作流程

企業在資金管理過程中應該規范工作流程，首先，財務工作者應該做好對企業的相關資金的記錄，包括：企業現金記錄、銀行存款記錄、現金盤點記錄等等，保障企業資金的賬實相符。其次，企業領導要積極督促企業各部門配合財務門工作，保證各部門提供給財務部門的數據信息真實、可靠，促進財務部門工作效率的提高。最后，建立資金預警體系，由專門的人負責對企業資金安全風險的進行評估和分析，為企業管理者提供有效的、有價值的數據信息，促進管理者及時做出正確的決策，保證企業生產經營的正常運行。

（4）積極拓展融資渠道

企業資金作為企業正常運營的重要物質保障，企業必須拓展企業資金的融資渠道。首先，政府要加大對企業的扶持力度，創造有利于企業融資的良好環境，大力發展地方性金融機構和民間借貸市場，拓展企業融資渠道。其次，銀行要轉變惜貸怕貸的思想觀念，增強信貸投放的意識，在合理規避風險的提前提下，降低企業借貸服務門檻，加大對企業資金的借貸數額，促進企業資金管理工作的順利開展。

結語

總而言之，企業只有進行科學、有效的企業資金管理工作，才能提高企業的綜合管理能力；企業只有不斷的提高企業資金管理水平，才能實現最大化的企業經濟效益。因此，企業必須加強對企業資金的管理工作，保證企業持續穩定的發展。

[1]劉莉.關于我國目前企業資金管理的幾點思考[J].現代商業.2010（03）.

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