國有企業(yè)資金集中管理中的問題分析

劉清利

在社會市場經(jīng)濟長期發(fā)展中，國有企業(yè)扮演著關(guān)鍵性角色，但隨著運營環(huán)境日漸復(fù)雜化，資金集中管理已成為國有企業(yè)長遠發(fā)展中一大難點。在日常運營管理中，國有企業(yè)必須在權(quán)衡利弊的基礎(chǔ)上深化資金集中管理各環(huán)節(jié)，商效管理內(nèi)部資金，提高資金管理與運營水平。因此，本文從不同方面入手客觀分析國有企業(yè)資金集中管理中的問題。

國有企業(yè)

資金集中管理 問題 分析

在運營管理中，資金集中管理是否有效直接關(guān)系到國有企業(yè)日常經(jīng)濟活動的有序開展以及市場占有率提高。國有企業(yè)要圍繞市場動態(tài)變化，全方面深入分析資金集中管理問題，對資金調(diào)度、結(jié)算等進行有效地統(tǒng)一化管理，隨時了解、指導(dǎo)并動態(tài)監(jiān)督子公司資金具體流向，高層次配置內(nèi)部流動資金，實時增強自身資本造血功能，順利提高市場核心競爭力。

國有企業(yè)資金集中管理中的問題

（1）資金集中管理意識不強，財務(wù)與內(nèi)控管理制度有待完善

在日常運營管理中，部分國有企業(yè)對資金集中管理缺乏深層次認(rèn)識，對其內(nèi)涵、優(yōu)缺點等把握不夠精準(zhǔn)，忽視了資金集中管理重要意義，不具備較強的資金集中管理意識，沒有將其融入到日常開展的各項經(jīng)濟活動中，導(dǎo)致資金集中管理流于形式，資金浪費現(xiàn)象嚴(yán)重，大量流動資金外流，無形中中增加了運營成本。同時，部分國有企業(yè)沒有根據(jù)資金集中管理問題、風(fēng)險，隨時優(yōu)化完善已制定的財務(wù)與內(nèi)控管理制度，存在一系列漏洞問題，具有滯后性、盲目性特點，無法明確業(yè)務(wù)活動開展中資金集中管理方向，資金集中管理優(yōu)勢無法順利發(fā)揮，資金集中管理成效不高。

（2）資金集中管理部門缺乏，職權(quán)歸屬模糊化

資金集中管理是一項系統(tǒng)化、復(fù)雜化工作，離不開專門的資金集中管理部門。但部分國有企業(yè)并沒有構(gòu)建專門的資金集中管理部門，由財務(wù)部門開展資金集中管理工作，將和日常其他財務(wù)管理工作融合，對資金集中管理力度不夠，不斷引發(fā)資金集中管理風(fēng)險，甚至出現(xiàn)資金鏈斷裂問題。同時，部分國有企業(yè)沒有根據(jù)資金集中管理重點與難點，明確資金集中管理職權(quán)歸屬，出現(xiàn)崗位職責(zé)重疊或者空缺問題，資金集中管理中出現(xiàn)的風(fēng)險隱患問題得不到及時處理，大幅度增加了資金集中管理難度。

（3）內(nèi)部監(jiān)督力度不夠，現(xiàn)金流量控制不到位

在資金集中管理過程中，強有力的內(nèi)部監(jiān)督至關(guān)重要。但部分國有企業(yè)將過分強調(diào)經(jīng)濟利潤獲取，內(nèi)部監(jiān)督力度不夠，資金集中管理問題不斷顯現(xiàn)，導(dǎo)致資金集中管理工作無法有序開展。在此基礎(chǔ)上，現(xiàn)金流量規(guī)范化控制是資金集中管理中不可忽視的重要方面。但部分國有企業(yè)沒有加強經(jīng)濟活動開展中對各方面賬目的管理，對內(nèi)部現(xiàn)金流量掌握力度不夠，不清楚業(yè)務(wù)活動開展中資金具體流向，資金集中管理風(fēng)險不斷發(fā)生，內(nèi)部流動資金利用程度不高。

國有企業(yè)資金集中管理中問題的解決對策

（1）增強資金集中管理意識，健全財務(wù)與內(nèi)控管理制度

在運營管理過程中，國有企業(yè)要全面、深入認(rèn)識社會市場經(jīng)濟背景下資金集中管理，增強資金集中管理意識，根據(jù)各階段制定的戰(zhàn)略目標(biāo)，科學(xué)開展資金集中管理工作，對內(nèi)部資金進行統(tǒng)一化管理，提高資金配置效率。在此過程中，國有企業(yè)要綜合分析資金集中管理影響因素，圍繞資金集中管理重點、難點，實時健全財務(wù)與內(nèi)控管理制度，將資金集中管理要點巧妙融人其中。國有企業(yè)要在完善財務(wù)管理制度過程中，制定可行的融資制度、擔(dān)保制度等，深化財務(wù)預(yù)算、評估等環(huán)節(jié)，規(guī)范資金集中管理環(huán)節(jié)。國有企業(yè)要借助內(nèi)控管理制度，加強對各類資金集中管理風(fēng)險的“事前、事中、事后”管理，隨時跟蹤并了解資金流向，確保財務(wù)信息數(shù)據(jù)更加精準(zhǔn)，降低風(fēng)險系數(shù)，促使內(nèi)部資金得到最大化利用。

（2）構(gòu)建資金集中管理部門，明確職權(quán)歸屬

在運營管理中，國有企業(yè)要根據(jù)自身資金集中管理具體情況，圍繞資金集中管理目標(biāo)、制度等，構(gòu)建合理化的資金集中管理部門，將資金集中管理工作與其他財務(wù)管理工作分離，提高資金集中管理程度。在此過程中，國有企業(yè)要科學(xué)設(shè)置資金集中管理崗位，明確資金集中管理職權(quán)歸屬，確保資金集中管理部門人員職責(zé)清晰化，將各項資金集中管理工作落到實處，促使內(nèi)部資金得到高效運轉(zhuǎn)。

（3）借信息技術(shù)強化內(nèi)部監(jiān)督，注重現(xiàn)金流量控制

在資金集中管理過程中，國有企業(yè)要巧用信息技術(shù)，借助其功能優(yōu)勢，科學(xué)構(gòu)建內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)，全方位動態(tài)監(jiān)督各部門資金流向，及時發(fā)現(xiàn)并有效處理資金集中管理各環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題，高度重視對資金集中管理薄弱環(huán)節(jié)管理，有效控制各項業(yè)務(wù)活動開展中支出，防止超出預(yù)算范圍。同時，國有企業(yè)要注重往來賬目管理，避免經(jīng)濟活動開展中出現(xiàn)壞賬現(xiàn)象，及時優(yōu)化資金結(jié)算管理方法，靈活應(yīng)用支票結(jié)算管理、網(wǎng)上支付管理等方法，隨時深入了解各方面資金支出，科學(xué)調(diào)整開展的經(jīng)濟活動，實時獲取更多的經(jīng)濟利潤。國有企業(yè)要以此為基點，科學(xué)控制現(xiàn)金流量，借助現(xiàn)代信息技術(shù)手段，準(zhǔn)確預(yù)測資金運轉(zhuǎn)中極易出現(xiàn)的風(fēng)險，合理規(guī)避風(fēng)險的基礎(chǔ)上高效配置、利用流動資金，提升資金集中管理價值。

結(jié)語

總而言之，資金“配置、運作、管理”是否科學(xué)是國有企業(yè)日常財務(wù)管理工作開展中的關(guān)鍵點。在運營管理過程中，國有企業(yè)要深層次把握資金集中管理內(nèi)涵、利與弊、重難點，結(jié)合自身資金集中管理各方面情況，多層面深化開展的各項資金集中管理工作，促使內(nèi)部資金得到規(guī)范化利用，優(yōu)化信息化背景下構(gòu)建的資金鏈，增加日常獲取的經(jīng)濟利潤，在高層次財務(wù)管理中全面提升經(jīng)濟效益。

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