社會養老保險基金管理存在的問題及對策分析

【摘 要】 隨著中國經濟的快速發展，人們對社會養老保險的興趣日益上升，它對社會發展產生重大影響，是社會保險制度的重要組成部分。中國的社會保障基金管理目前存在著問題，一方面它制約了中國的經濟發展，另一方面也存在問題，這對中國的養老保險制度是一個很大的挑戰。本文著重于對社會養老保險基金管理研究。對資金管理問題進行了簡要討論，并提出了具體措施來解決這個問題。

【關鍵詞】 社會養老保險 基金管理 問題及對策分析

1.社會養老保險基金管理的現狀

隨著改革開放30年來，中國經濟增長迅速，人均衛生保健水平不斷提高。根據世界衛生組織最新報告，中國人的平均預期壽命達到76.1歲。中國人口的平均預期壽命不斷增加，給社會保障帶來了沉重的負擔。應對人口老齡化，填補養老保險基金的差異。 2008年，我們成立了全國社保基金，并成立了全國社保基金會，負責管理全國社保基金。

從各地基金保險資金的運作情況看，保費資金的維護和評估不盡如人意。2010年，基本養老保險基金，失業保險基金，基本城市醫療保險基金，工傷事故保險基金，社保基金投保總收入17071億元，比上年增長16%，完成預算的111%；總支出13310億元，比上年增長21%，預算完成98%。收支余額3761億元，年末總收入21348億元，比上年增長21%。分項情況是：企業職工基本養老保險基金總收入 12195 億元，比上年增加 1788 億元，增長 17%，完成預算的 112%；其中，基本養老保險費收入 10005 億元，比上年增長 17%，完成預算的 113%。企業職工基本養老保險基金總支出 9429 億元，比上年增加 1513 億元，增長 19%，完成預算的 97%；其中，基本養老金支出 9152 億元，比上年增長 19%，完成預算的 97%。收支相抵，當年結余 2766 億元，年終滾存 14308 億元，比上年增長 24%。如果很大的差距，與其他國家相比，仍然存在，在增長速度上，中國養老保險基金是緩慢的，不斷改善這一工作仍要持續進行，管理模式應該作為最主要的一方面。

根據目前中國的情況，社會保險分為三類。換句話說，一個現收現付制度，一個部分累積制度，一個完全積累制，與西方的概念截然不同。目前，中國運營的基本養老保險基金是部分積累制，該模式存在諸多缺陷。

2.社會養老保險基金管理存在的主要問題

（1）面臨通貨膨脹侵蝕。在正常情況下，眾多因素是并存的，對于養老保險基金的管理和投資不能單純的說由哪一方面的因素決定，如社會養老金計劃的類型、財務機制的選擇、支付水平、人口的年齡組成。特別是通貨膨脹率對社會養老保險基金管理的影響很大。毫無疑問，全面實施保費調整，那重大影響將會出現在基金的投資回報中，這些影響是由通貨膨脹和動態經濟調整機制引起的。實踐表明，養老保險基金怎么抗拒通脹風險，增加投資回報率是養老金管理面臨的一個重要問題。

（2）社會養老保險覆蓋范圍很窄。中國養老保險的投保率較高，但受保人的繳費率也很高。自1999年以來，中國對城鎮職工和公務員進行養老保險投保，覆蓋范圍逐年擴大。雖然規定了投保費用要少于收入的20%，但事實上，在我們的社會保險中，被保險人支付的費用一般超過了預定費用，而且有些人超過了規定費用很多，造成個人收入和支出不平等，使得社會養老保險覆蓋面小，對社會經濟發展無益。

（3）養老基金收支不平衡，保值增值問題顯著。財政補助，是我國的養老保險基金的淶源之處，赤字是無法忽略且一直存在的，并且對于基本養老金賬面而言，少數的發達地區是存在結余的，對中西部地區而言，就沒有那么樂觀的情形了。不平衡問題非常突出的存在于我國的收支中。近年來，養老金投資規則已經制定，以維持和增加養老基金，從個人賬戶角度，社保基金購買股票正式進入資本市場，但也存在很大的風險。

（4）轉制成本導致的隱性債務。長期以來，適用于中國的舊時代社會保障體系是公司扣押雇員的一部分工資，把它用作公司的養老基金。而另一部分是員工退休后，企業讓員工每月領取養老金。中國進入老齡化社會，這種性質的變化給國家養老保險帶來了一定的轉制成本問題。中國傳統制度下實行的社會養老保險制度已經發生改變，傳統制度中基本上由公司扣押員工工資繳納，但因為制度上的變化，政府開始對此負責，基本上沒有員工儲備基金，因此政府隱藏的債務誕生了。

（5）養老保險基金管理體制的缺陷。首先，控制措施會出現疏忽和遺漏，這些問題是由立法滯后引起的，從而引起一系列重要問題，例如資金管理，資金組織與監督，信息披露等。其次，籌集資金風險的能力降低，損害政府形象，并影響人們對養老基金的信任。

3. 對社會養老保險基金管理存在的問題的對策分析

（1）注入國有資產，解決歷史問題，做實個人賬戶。隨著籌資模式的改變，即由原來的現收現付制向部分積累制轉變，一種問題就會從隱性變為顯性，這個問題就是我國的養老保險制度的歷史債務，國有資產被注入，由此可以發行債券，歷史債務就會因為使用國有資產而結束。在區分新舊養老金責任后，注入國有資產解決債務，個人賬戶有可能會漸漸做實。要使部分基本養老保險基金被積累，個人賬戶范圍就要被縮小，這是非常重要的，個人賬戶逐步被引入，社會統籌基金和個人賬戶基金被分別管理，完善基本養老保險制度是一種有效管理，對于保險基金而言。

（2）擴大養老保險的覆蓋面。養老保險范圍被擴大之后，可以提高我國的整體經濟效益，參與保險，在一定程度上可以吸引更多的人來保護自己的未來。政府應加大養老保險的投放規模，加大養老保險宣傳力度，提高養老保險意識，讓更多的人參與。公司需要監督員工繳納社會養老保險，提高中國社會養老保險的真實性，并從根本上將保險資金范圍擴大。

（3）為我國選擇合適的養老基金管理模式。分權管理模式是我國選擇的模式。分權管理模式，這是一種組合模式，即社會統籌和個人賬戶的組合，在這種模式下，資產與負債是被分開的，將經營權與政府機構職能分開，不會改變政府部門理念的分散管理模式。政府部門減少出錯，讓社會養老保險和管理制度相連接，降低管理成本和交易成本。

（4）在轉換過程中，隱藏的債務問題得到更好的處理。建立新的養老保險制度對傳統機構有一定影響，但政府可以繼續采取一系列措施處理隱性債務。由于中國經濟的快速發展和國有資產的增加，政府可能會出售部分國有資產，銷售收益用于支付員工養老保險，但在此過程中會出現新的問題。在養老保險處理過程中，國家沒有對統籌賬戶和個人賬戶進行明確分類，以便統一管理政府賬戶和個人賬戶。在這種情況下，由于政府用個人賬戶資金補償赤字，私人賬戶由其運營，此時需要撥出國有資產來彌補私人資產的赤字。

（5）智利的養老基金管理制度的經驗我們可以從中獲得一些啟示：

①養老金管理需要以市場為導向。根據市場原則，基金資產被處置，資金轉化為資本的作用就可以被發揮出來，從而養老金市場經濟的發展將被促進。養老基金是“養命錢”。科學、有效的管理方法是養老金的管理應采用的最佳選擇。

②集中管理制度要取代分散化管理。中國的養老金制度分為兩部分：個人賬戶和社會統籌，個人賬戶是長時間累積得來的。在智利，自由的基金成員的籌款犧牲了高管理成本，金融產品的特殊性，也造成了不受控制的競爭，這就需要一個集中管理制度。

③設計科學的基金管理公司的激勵機制。分散性突出的表現在智利養老基金管理體系中，這一現象導致成本大大增加，市場過于集中，收入來源體現出單一性，最終導致“傭金大戰”，市場秩序最終呈現出混亂的場面。為了解決這個問題，現金管理公司需要設計科學的激勵機制。

4.結論

隨著中國人口老齡化，養老問題，逐漸成為不能被人們忽視的重要問題，中國養老保險管理模式的選擇應遵從社會現狀，同時還需要研究和探索是否與當前中國的社會福利制度管理體制相適應。目前，中國對于養老保險管理模式，部分積累的統籌和賬戶相結合的管理模式是采用的。諸多弊端是存在于這種管理模式中的，如投資過程中的“空賬”，特別是養老金業務的管理問題，難以實現保值增值的目標。

本文分析了養老保險基金管理存在的問題，借鑒智利養老保險基金的管理模式，發現了改善我國養老保險基金的管理方式，需要建立一個集中管理系統并且創造基金管理公司的激勵機制。

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作者簡介：王梓菡（1992-），女，碩士研究生在讀，河北經貿大學，河北省石家莊市 050000，社會保障管理制度與創新。