論我國票據業務風險的法律監管研究

摘 要：近年來，票據在我國經濟發展過程中扮演著重要角色。同時，票據業務以方便、快捷和低成本的特點日益得到人們的青睞，票據市場發展勢頭迅猛。但是，票據市場在發展過程中也暴露出票據業務監管和商業銀行在風險管理方面的諸多問題，票據業務背后存在著較大的風險。本文先簡要介紹我國的票據業務，接著分析我國票據業務在操作、信用、合規、道德以及市場等幾個主要方面所存在的風險。最后是針對這些風險，嘗試從法律監管的角度出發，談談自己的認識。

關鍵詞：票據業務；風險；法律監管

中圖分類號：D922.281 文獻標識碼：A 文章編號：2095-4379-（2018）08-0081-02

作者簡介：秦祖會（1997-），男，漢族，云南人，上海政法學院，經濟法專業本科。

一、我國票據業務簡介

根據票據法規定，票據分為匯票、本票和支票三類。傳統票據業務一般有承兌、貼現、轉貼現、再貼現和回購。上世紀80年代，票據業務開始在我國興起。如今，票據業務變得越來越復雜，這對票據業務風險管理和防范提出了嚴峻挑戰。隨著新興中小金融機構的大量涌現，票據業務的參與主體大都由大型商業銀行轉向中小金融機構。盡管電子商業匯票的發展日新月異，紙質票據的主導地位依舊穩固。

二、當前票據業務的主要風險

下文將介紹當前票據業務在操作、信用、合規、道德以及市場等幾個主要方面所存在的風險。

（一）操作風險

一般來說，承兌和貼現環節較多發生操作風險，原因集中為沒有嚴格把關、忽視相關規定進行違規操作。主要表現形式為：

1.查付操作不規范，因不能識別虛假票據而進行貼現

票據真假的辨別難度大，專業技能要求高。銀行工作人員必須熟識票據的防偽特征且在查驗時要有牢固的風險意識和極強的責任心，普通或新進的銀行工作人員在此方面的專業技能和職業素養有所欠缺。而犯罪分子則可以借助現有的新興科學技術偽造和變造票據，給業務人員的審核工作造成巨大困難。

2.辦理貼現業務先貼后查，簽發銀行承兌匯票、辦理貼現業務時無真實交易背景

現實中，銀行工作人員受利益驅動因素的影響，常會出現不進行查詢就為企業辦理貼現業務的違規操作。當前，無真實交易背景辦理貼現業務主要有合同簽訂的時間晚于增值稅票的開票時間和使用同一合同個增值稅票反復辦理貼現業務兩種。

3.貼現和質押取得的票據背書違法、有瑕疵

票據貼現時空白背書、多次背書時背書不連續等行為，使得在發生法律糾紛或出現票據流失等情況的時候無法主張票據權利，而且容易引發道德風險①。

（二）信用風險

銀行在票據業務中面臨的信用風險集中為承兌申請人到期拒不付款，則銀行得自行進行墊款。一些企業為了獲得商業銀行的貸款，選擇利用票據作為融資方式，通過欺騙隱瞞等手段從銀行開出融資性票據以獲得信貸資金。隨著經濟增長速度放緩和利率市場化的加快，商業銀行面臨著有效信貸需求不足、利差持續收窄的巨大挑戰。在這種背景下，部分商業銀行選擇將承兌匯票保證金的繳存比例調低，這樣就為企業打開了以低于銀行承兌金額繳存保證金進行票據滾動承兌、滾動貼現的方便之門，加劇了銀行信用風險。

（三）合規風險

票據業務從業人員職業能力高低不一，加之票據中介滲透到票據業務中，這些因素導致不合規風險的上升。

1.承兌及貼現業務貿易中存在真實性風險

實踐中，一些企業借用了銀行在交易合同與增值稅發票審查方面的缺陷，明目張膽辦理一些無真實貿易背景的票據業務，給銀行帶來風險。

2.票據掮客滲透于票據流轉過程

近來，企業融資困難的局面持續，資金掮客、票據掮客（俗稱“票販子”）在民營中小企業之間空前活躍②。大量假公司參與到票據流轉中來，對票據業務市場的發展產生一定負面影響。

3.商業銀行對所承兌的商業匯票和貼現資金用途監管缺位

雖然《貸款通則》中對貸款人提出了檢查和監督借出資金使用情況等的要求，但實踐中，商業銀行對這類資金用途的監管多流于形式。這為客戶違規使用貼現資金，套取銀行信用、使用貼現資金做承兌保證金循環開立銀行承兌匯票等一系列違規行為創造了條件。

（四）道德風險

票據業務的道德風險來自于兩個方面，分別是銀行的外部和內部。從銀行外部來看，目前有三種形式：不法分子采取偽變造票據、克隆票據、票據調包等手段騙取銀行資金；關聯企業與關聯交易方合謀串通承兌，實現資金回流；犯罪分子惡意申請進行公示催告以伺機騙取銀行資金。從銀行內部來看，主要是銀行員工在經辦業務過程中因缺乏風險意識而不認真遵循相關章程，比如疏于審查票據記載事項、背書、真偽等，給銀行帶來一定的風險。

（五）市場風險

票據業務的利率風險是市場風險的核心。利率市場化進程加快，票據利率與貨幣市場利率的關聯度也會越來越高，貨幣市場中利差縮小的趨勢也將使得票據利差不斷縮窄③。票據業務價差的收窄使得負利率出現的可能性上升，易觸發相應的利率風險。在貸款業務領域，商業銀行一般不直接對中小企業進行票據承兌和貼現，此環節多通過中小銀行等金融機構完成，之后商業銀行再直接與中小銀行等金融機構進行轉貼現交易。而轉貼現的利率波動較大，如果在轉貼現過程中出現利率上升的情況，則這些中小金融機構將不得不承擔利率風險所帶來的損失。

三、淺談法律監管

現嘗試從法律監管的角度出發，提出一些個人的見解。

（一）完善票據法等相關法律法規，加強風險把控

我國《票據法》等相關法律法規在票據業務方面的規定仍有許多不足之處，票據法律不適應經濟發展的現象比較突出。票據法治不統一導致了一些票據違法犯罪案件的發生。前述風險警示我們必須加快完善我國的票據相關法律制度，應當考慮著手修改《票據法》、《支付結算辦法》和其他相關法律法規，消除一些法律適用相互沖突的情況，從而為票據業務的正常開展提供制度保障。

針對法律法規和制度設計存在漏洞的問題，應堅持實事求是，結合當前我國實際情況，借鑒一些成熟國家的經驗，改進相關制度設計，使法律法規的規范作用能夠更好發揮。如明確票據業務糾紛法律定位、完善票據背書規定、明晰票據查付責任，與此同時，重視商業匯票的真實交易背景原則，禁止商業銀行對無真實交易背景的票據進行貼現和再貼現，進一步規范銀行票據業務行為。

（二）加強監管與處罰力度

隨著科技發展的突飛猛進，票據業務不斷創新，不法分子有了可乘之機。從銀行內部角度來說，應強調規范銀行業務辦理人員的行為，讓其遵守章程，杜絕違規操作現象，讓犯罪分子無空可鉆。增強商業銀行的風險意識，使得審核資料時更加嚴格，不斷加強內部監督管控，堅決打擊為發展業務而進行越權承兌、過量承兌和賬外經營的違法行為。及時處置監管過程中發現的問題，嚴格問責制度，不讓相關當事人有免責之機可趁。

從銀行外部的角度來看，當前許多票據中介的經營活動徘徊在法律監管的邊緣地帶，對符合票據業務發展需要的中介機構，應當給予合適的監管引導以促進其在票據業務發展過程中的作用更好發揮，積極探索多方位監管模式以實現更好的監督管理。針對不法分子擾亂票據業務市場，利用監管漏洞謀取非法利益的行為，可考慮加大處罰力度，提高其違法成本。

（三）加快電子票據立法，防范電子票據流通風險

電子商業匯票在流轉過程中的無紙化操作模式能降低票據損壞、遺失、變造與克隆等風險，也可減少不法分子惡意申請公示催告程序的非法行為。此外，借助電子票據在傳遞供求和報價信息方面的優勢，能有助于票據業務市場中長期存在的信息不對稱問題的有效解決，促進票據業務的效率和標準化提高。電子票據系統的優越性體現在：隨著電子票據系統的建立，可以大大降低票據操作風險，同時為金融機構統一管理票據業務提供基礎平臺和技術手段④。作為新興的票據，我國《票據法》尚未將其納入調整范圍，許多人對電子票據認識不足，限制了電子票據的推廣⑤。因而，通過立法確定電子票據的合法地位，明確電子票據法律關系一促進電子票據的發展就尤為必要。

（四）推動建立征信體系，緩解信息不對稱壓力

建立信用體系有利于票據業務的監管機構和市場參與主體間及時進行信息共享，從而降低商業銀行對企業的資料審查成本，提高商業銀行與其他金融機構間的票據交易透明度，這些將有助于降低商業的信用風險、操作風險和合規風險。征信平臺可以引導企業選擇信用良好的交易對象進行交易，也會促使企業重視自身建設，避免被列入失信名單，從而更好地發展自身業務。

[ 注 釋 ]

①李靜.我國商業銀行票據業務風險管理與防范[J].當代經濟，2009（15）.

②梁婉春.淺析商業銀行票據業務風險及防范措施[J].市場周刊，2014（02）.

③施俊興，曾一村，吳曉均.利率市場化背景下商業銀行票據業務的變革[J].上海金融，2013（6）.

④胡德勝.票據法基本原理及應用比較研究[M].北京：中國政法大學出版社，2015，4：43.

⑤李剛.電子票據立法問題研究[A].劉心穩.票據流轉中的風險防范[C].北京：中國政法大學出版社，2013：35.

[ 參 考 文 獻 ]

[1]李靜.我國商業銀行票據業務風險管理與防范[J].當代經濟，2009（15）.

[2]梁婉春.淺析商業銀行票據業務風險及防范措施[J].市場周刊，2014（02）.

[3]施俊興，曾一村，吳曉均.利率市場化背景下商業銀行票據業務的變革[J].上海金融，2013（6）.

[4]胡德勝.票據法基本原理及應用比較研究[M].北京：中國政法大學出版社，2015.4.

[5]李剛.電子票據立法問題研究[A].劉心穩.票據流轉中的風險防范[C].北京：中國政法大學出版社，2013.7.

[6]謝懷栻.票據法概論（增訂版）[M].北京：法律出版社，2006.10.

[7]邸天利.票據行為制度的反思與重構[M].北京：法律出版社，2015.1.

[8]李偉，李海霞.新常態下加強商業銀行票據風險管理的思考[J].宏觀經濟研究，2016（12）.