企業資金管理的高效模式構建分析

王靜

摘要：現階段，在我國市場經濟不斷發展和完善下，我國企業生存和發展的環境發生了翻天覆地的變化，這對一些企業來說不僅是一種機遇，同時又是一種嚴峻的挑戰，因此，企業需在實際的運營中不斷完善自身管理模式，并探索相關的創新型發展模式。而企業資金管理在企業的生產發展中占據著舉足輕重的地位，必須通過構建高效的資金管理模式來完善企業內部管理，實現企業資金的合理優化，提高企業收益。本文就企業資金管理概念進行闡述，同時分析的現階段企業資金管理現狀及不足，并為構建高效的企業資金管理模式提出相關策略。

關鍵詞：企業；資金管理；高效模式；構建

企業資金管理作為企業管理工作重點之一，其在企業的生產運營中的影響十分深遠?，F階段，企業之間的競爭日趨激烈，而競爭的對象不僅是對人才的競爭，同時也是管理模式上的競爭，而管理模式上對企業資金管理模式的要求更高。高效完整的企業資金管理體系是企業賴以生存和發展的基礎，通過在企業資金管理模式上的創新完善，來實現增強企業核心競爭能力的目的，為企業的健康、穩定、可持續發展打下良好基礎。

一、企業資金管理概念

首先，從企業資金管理的意義上來講，企業資金管理是企業在實際的生產經營中，分析企業自身的實際經營情況及對資金的需求，同時為了滿足市場經濟體制及政策的變化，而實現對企業資金的合理優化的配置，進而保障了企業的資金安全及生產運營的需求，使企業資金處在可把控的范圍之內，促進企業資金的健康使用；其次，從企業資金的管理目標上來講，又可以將其分為兩個方面。第一，在企業資金的資金安排上，是在確保企業正常的生產運營以及企業資金鏈的安全的基礎上，對閑置資金進行管理，提高企業收益水平。第二，在企業的管理體系中，企業資金管理可較好的反映出企業運營的是否健康，反映出企業生產經營環節中的資金使用是否合理，并做出相應的績效評估，這是實現企業健康發展的重要措施；最后，從企業資金管理的原則上來講，只有執行嚴格的企業資金預算制度，才能實現資金的有效利用，同時對企業資金進行歸類劃分，實現資金的分類核算，保證資金使用的科學合理性。另外，建立健全的資金管理制度是企業資金管理的重要保障，通過建立健全的資金管理制度來實現企業資金管理計劃的有效落實。

二、企業資金管理現狀及不足分析

（一）企業資金的規劃使用不合理

企業資金管理模式的落后，嚴重影響了企業正常的生產運營工作。部分企業在資金管理方面缺乏合理的規劃使用方案，以致出現企業生產、運營、銷售等環節上的資金斷流現象，同時由于部分企業受資金不足因素影響，進而不能形成良性的資金鏈。另外，由于企業管理人員的戰略意識不足，在對資金管理上缺乏宏觀的統籌性，不能夠從企業長遠發展的角度出發，形成了企業資金使用混亂的現狀，造成企業資金使用的浪費。

（二）盲目投資致使資金周轉過慢

現階段，很多企業在實行多元化的經營方式來為自身增加利潤空間，如投資信貸等方式。在此過程中，很多企業管理人員沒有充分意識到任何行業都具有其一定的風險性，而由于管理者對此類投資的風險意識不足及缺乏相關的風險防范措施等，導致資金投入大、收益低、超長時間才能收回成本，甚至出現虧損。由于管理者主觀上的意識，對企業資金進行調動投資，而忽視了對投資項目的調研報告或可行性進行分析。這種盲目的投資，嚴重違背了企業資金合理優化的原則，甚至影響企業資金鏈的安全。

（三）缺乏數據真實性

由于企業生產經營的各個環節中，都是依靠相關數據進行方案的設計與實施，這就需要數據具有真實可靠性。而在企業實際的生產運營中，不乏出現報假賬、虛構產品或財務信息的現狀，這必然會導致企業資金管理風險的形成。

三、構建高效的企業資金管理模式相關策略

（一）加強企業資金管理意識

在企業正常運營中，部分管理者主要將注意力放在了運營過程，忽視了對企業資金管理的重視。因此，企業管理者需加強對企業資金管理與控制的意識，定期進行資金風險管理的學習和培訓，避免盲目投資現象發生，同時在企業員工階層樹立企業資金戰略意識，對企業資金的使用進行合理規劃協調，從企業長遠發展角度出發，立足企業資金管理于企業的健康、穩定、可持續發展。

（二）建立完善的管理制度

企業資金管理制度的構建可從以下五個方面進行探索。第一，籌資管理制度。主要是進行資金籌集環節的計劃安排，明確資金籌集數額、時間、方式及收益評估等，并對籌資中各個環節進行監督把控；第二，現金管理制度。需要對現金的使用用途、范圍、金額進行明確管控；第三，銀行存款管理制度。包括對銀行存款賬單的檔案建立，建立銀行賬戶管理制度，規范銀行存款的結算項目；第四，資金審批制度。對于資金的審批使用進行嚴格控制，對審批過程中申請、審批、復核及支付環節進行嚴格監督；第五，資金預算制度。根據企業實際生產經營情況，制定相關的資金預算制度。資金預算可根據企業往期經營情況及實際經營情況進行預算，以保證資金安排的合理性。

（三）完善監督環節

企業資金管理需設專人對各個環節進行監督，同時在對資金籌集及審批過程要實行嚴格的考核制度，另外需對資金的實際使用情況進行調查分析，以確保企業資金使用規劃上的合理安排，實現對資金管理的嚴格管控。

四、結束語

總的來說，企業資金管理是企業得以健康穩定發展的重要基礎保障，做好企業資金管理，同時構建高效的資金管理模式，對企業綜合競爭能力的提升有著較為深遠的戰略意義。

參考文獻：

[1]陸莉.關于加強集團公司資金管理的思考[J].中國外資，2013（22）.

[2]周彩節，黃天運.關于加強企業資金管理的若干思考[J].企業科技與發展，2015（01）.

（作者單位：陜西省寶雞市鹽業總公司財務科）