試論小貸企業財務風險管控

李建紅

【摘要】隨著經濟的發展，目前小額貸款企業已經在市場經濟中占據巨大的份額，小額貸款企業主是解決我國中小企業、微小企業、個體工商戶、個人及農戶等融資難的問題，同時小額貸款企業也是對我國傳統金融業的補充，拓寬了金融領域融資機制。本文通過對我國目前小額貸款企業的發展狀況進行分析，并結合小額貸款企業提出的發展目標，對小貸企業發展過程中突出的問題提出合理的、有效的解決方式，最終完成對小額貸款企業的財務風險管理控制。

【關鍵詞】小貸企業 財務風險 發展戰略

一、引言

小貸企業目前占據經濟市場較大的份額，自從我國二十世紀八十年代引進小額貸款企業并開始發揮作用時，小額貸款企業就為我國提高經濟效益做出巨大的貢獻。我國小貸企業的分布較廣，比較全國小貸企業的發展實力及進度，我國西部的小貸企業發展成就更為顯著，隨著我國小貸企業的發展，我國的很多小微企業、個體工商戶、農戶及至個人消費都采用向小貸企業融資的模式處理經濟事務。目前我國小額貸款企業財務風險的主要分為外部風險和內部風險，外部風險主要是由于社會壓力、民間借貸信用體系未建立和法律界定不明確等原因；內部風險主要由于小貸企業內部未建立完善的內部風險管控體系，同時企業沒有對財務風險進行有效的預測和評估，所以我國想要對小貸企業進行財務風險管控，需要從企業外部風險和內部風險兩方面著手，最終通過采取有效措施控制小貸企業的財務風險來源，對小貸企業進行更好的財務風險管控。

二、我國小貸企業各種財務風險及存在問題

（一）籌資風險

1.銀行融資難度大。根據相關條款，小額貸款企業可以向銀行提出融資，但選擇的銀行不能超過兩家銀行，并且小額貸款企業融資規模受到嚴格限制，在法律、法規規定的范圍內，從銀行業金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%，不難看出小貸企業從銀行融資的難度較大。由于受銀行風險管控的因素影響，現在很多銀行的放貸條件比較嚴格，我國大多數小貸企業都不能滿足銀行的放貸要求，即使達到要求融資成本也較一般實體業高。一方面能夠通過銀行融資獲得資金的小額貸款企業較少，一方面小額貸款企業能夠通過銀行融資的方式獲得的資金有限。由于銀行融資難度大、成本高導致小額貸款企業業務規模及效益不能達到預期的目標，所以小額貸款企業更容易受到財務風險的影響，以至于限制小額貸款企業的發展。

2.企業轉型難度大。根據相關條款，小額貸款企業如果在經營兩年內沒有任何違規記錄，并且規范經濟事務處理的行為，小額貸款企業就可以向相關部門就企業轉型問題發出申請，按規定改制設立為村鎮銀行。這項條款雖然對很多小額貸款企業有規范行為的作用，但很明顯此項條款對小額貸款企業的要求特別嚴格。從目前國內的金融業態來看，小額貸款企業完成轉型雖然增加了融資渠道，但并不能完全解決企業資金的籌集問題，同時由于轉型后籌集資金需求增加，更加大了企業的財務風險，并且小額貸款企業轉型后短期內業務的變化不會特別突出，所以很多企業沒有明確的轉型想法。由此看來，小額貸款公司的轉型并不能解決和分散企業自身的財務風險。

（二）信貸風險

信貸風險是小額貸款企業財務風險的主要來源，信貸風險的形成是一個從萌芽、積累直至發生的漸進過程。在合同約定的還款期限屆滿之前，國家法律法規、借款人經營、財務狀況的重大不利變化很有可能影響其還款履約能力，造成小額貸款企業形成不良貸款。目前，由于小額貸款企業自身風險防控體系不完善，貸后管理未及時反映并防范，加劇了企業信貸風險，從而影響企業資金的流動性，造成企業財務風險。因此，小額貸款企業應加強貸款事前盡職調查、事中審查批準、事后監管等全過程的風險管理，切實做到防范信貸風險，控制財務風險。

（三）投資風險

投資風險主要體現在股東對小額貸款企業的資產報酬率的矛盾，在小額貸款企業的實際經營中，企業的資產報酬率受很多方面的影響，因此會發生企業資產實際報酬率比預期報酬率低的情況，此時股東就需要承擔一定的投資風險。如果小額貸款企業不能很好的處理這種矛盾，一方面影響小額貸款企業的信譽，另一方面也不能為小額貸款企業擴大規模尋找到可靠的資金來源。這樣對小額貸款企業的發展是非常不利的，所以小額貸款企業需要準確分析出市場經濟的發展狀況，并且及時對股東投資金額進行調整，解決股東實際報酬與期望報酬的矛盾，這樣才能降低股東對小額貸款企業的投資風險。

（四）利率風險

小額貸款企業利率風險主要來源于市場利率變動，主要體現出企業收到的實際收益與預期收益的矛盾，因為利率風險主要影響著企業的實際收益，所以需要企業對利率風險的控制引起足夠的重視。小額貸款企業很多風險都是由于市場發生變動，這就要求小額貸款企業定期對市場經濟現狀進行分析，這樣小額貸款企業就能及時應對市場發生的變動，從根源上避免風險的產生，同時企業采取適當的控制風險的方式也能使企業降低風險達到事半功倍的效果。

三、小貸企業財務風險管控措施

（一）明確企業定位

根據相關文件規定，小額貸款企業的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，對于社會公眾只貸不存，因此，社會上認為小額貸款企業不屬于正規的經紀機構，不符合國家的金融管理，所以小額貸款企業對金融的處理方面存在著困難。我國小額貸款企業不能享受國家提供的補貼政策，在辦理相關經濟事務時也存在較大的困難，因此，我國小額貸款企業想要有良好的發展道路就需要明確企業的定位，一方面我國的小額貸款企業能享受我國的相關政策，一方面能夠改良群眾對小額貸款企業的看法，為小額貸款企業創造更多的優質客戶資源，在提高小額貸款企業經濟效益的同時也避免小額貸款企業風險的產生。如果我國小額貸款企業能夠享受到我國的相關政策，這樣，小額貸款企業在相關經濟事務的處理上會更加容易，很多政策也會因此降低門檻，小額貸款企業會有更優越的發展前景，這樣小貸企業財務風險就能得到很好的管控。

（二）關注市場經濟動向

想要對小額貸款企業財務風險進行管控最重要的是關注市場經濟動向，不僅要通過關注市場經濟動向適當調整經濟避免利率風險，還要對經濟的發展形式進行預判。想要關注市場經濟動向，小貸企業可以成立專門的團隊，通過分析國家的相關政策以及關注市場經濟動向，對企業內部經濟進行適當調整。企業需要控制好收益與客戶報酬的關系，在為客戶創造收益的同時也控制企業的風險。

（三）健全企業風險控制體系

小貸企業想要完成對風險的調控需要對企業內部的風險來源進行判斷，并且根據企業的發展現狀為企業制定良好的風險控制計劃。目前可以通過健全企業風險控制體系的方式在風險發生之前對風險進行控制，首先企業需要提高員工的工作效率，建立完善的員工管理制度，這樣能夠提高企業的經濟效益。同時辦理貸款的業務需要非常嚴謹才能夠幫助企業處理經濟事務，在提高員工辦事效率的同時也降低小貸企業的風險。

（四）加強貸后業務服務

小貸企業需要對企業處理的貸款事務進行嚴格的把關，比如在客戶完成貸款后對貸款進行跟蹤，一方面要了解貸款的去向，一方面要對事務流程進行檢查，避免在事務辦理中產生疏漏，影響企業的口碑和客戶的經濟利益。針對還貸風險較高的客戶，小貸企業需要對客戶進行嚴格的催款工作，保證小貸企業的經濟不會受到損害；針對還貸風險較低的客戶，小貸企業在政策規定的范圍內可以視情況持續資金的支出，幫助解決客戶實際的經濟問題。同時，由于小額貸款企業服務對象較多、客戶群體范圍較廣，所以加強對客戶還貸意識的教育、增強客戶的責任意識，有利于小額貸款企業避免和調控財務風險。

四、結語

因為我國目前的小額貸款企業在國家經濟發展的方面還處于起步階段，所以，小額貸款企業在解決財務問題時存在著風險，因此國家需要加強對小貸企業風險的管理，讓我國的小貸企業可以在競爭激烈的市場中發揮巨大的作用。從我國目前小貸企業的發展狀況來看，對小貸企業財務風險進行調控是個長期的過程，只有企業明確調控財務風險的難度，企業風險的管控措施才能提出和實施。以上提到的明確企業定位、關注市場經濟動向、健全企業風險控制體系和加強貸后業務服務等企業財務風險管控措施只能為企業的風險管控提供一定的整改方向，小貸企業想要順利完成對財務風險的管控，還需要結合企業內部的經濟發展狀況對相關措施進行明確的制定。

參考文獻

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