我國商業銀行操作風險控制研究

佟健勇

摘 要：隨著信息技術日新月異，信息化管理錯綜復雜，在經濟迅速發展的當今，商業銀行在市場上有著不可取代的經濟地位。然而近幾年來，因商業銀行操作風險引發的一系列大操作損失事件層出不窮，進而商業銀行操作風險控制的問題研究引起國內外圈內圈外人士的廣泛關注。商業銀行機構和金融監管機構，就我國經濟市場國情，積極開展對其操作風險的分析和研究，提出相應的具備可行性、建設性管理對策。

關鍵詞：商業銀行；操作風險；風險控制

商業銀行目前風險種類大致歸類為系統性風險和非系統性風險。其中非系統性風險中商業銀行在經營活動中面臨的最普遍最頻繁發生的風險種類就是操作風險，這個與信用風險、市場風險、流動性風險這幾項綜合分析相比較而言，操作風險產生的對破壞力對商業銀行是不可逆的。建立健全并完善操作風險管理體系是迫在眉睫。

1 我國商業銀行操作風險控制研究背景

1.1 操作風險的理解

操作風險顧名思義指的是銀行本身原因出現的，可由人為操作進行規避的風險。操作風險的特點具有頻率高、損失數額大、損失不可逆。譬如：銀行辦理業務時柜臺人員手誤或者審核人員操作失誤造成的資金損失，由此銀行需要作出補償行為；銀行內部管理層的管理策略出現差錯，導致銀行需要作出高額賠償；銀行有關資金和信貸等管理制度和法律文書中出現漏洞，讓不法分子有機可乘，虛假套貸款給銀行帶來不必要的超額損失；銀行電子系統硬件及軟件發生不可操控的故障，銀行內部網絡連續不斷的遭受到不同的黑客一次甚至無休止的侵襲，給銀行的正常經濟業務帶來損失；又如因為不可抗力引起的風險，像通信發生無故中斷、電力發生嚴重斷電，自然災害地震、水災、火災的發生等等，都會給商業銀行帶來有形的經濟損失和無形的重創。這一類的銀行風險被統稱為操作風險。這類風險在合理范圍內，可以利用完善健全內部相關制度來規避部分風險，竭力挽救商業銀行的資金損失。

1.2 商業銀行操作風險控制的概述

從嚴格意義上來講，所有銀行的所有操作里都會存在操作風險。商業銀行操作風險控制的言外之意就是要對操作風險建立起控制和管理制度體制，以此來治理因操作風險帶給商業銀行的經濟損失。簡單概括地講，就是存在內部規章制度和人員操作的地方就會存在操作風險，可謂無處不在。

操作風險控制就是要對銀行人員進行培訓，崗位訓練，培育有責任心和謹慎的工作人員，以控制銀行內部工作人員的職業道德和專業技能，進而控制可能發生的操作風險。另外，建立操作風險內部管理的制度法規并安排監督部門監督，也是對控制操作風險的必經之路，無規矩便不成方圓故而制度是對風險最好的制約束縛。

1.3 我國商業銀行操作風險控制研究目前現狀

目前我國商業銀行包括股份制商業銀行和民營性商業銀行等等諸多分類，在諸多分類中的商業銀行他們在進行銀行業務經營過程中，也逐漸暴露出不同等級的一系列風險問題。對以前年度作總結，顯而易見信用風險是商業銀行管理過程中的首要風險，商業銀行在日常經營過程中需要注意防范的重要風險是操作風險，商業銀行中不可操作不可預見的現實風險是市場風險。其中操作風險在歷史的年輪中依舊乃是重中之重。

近幾年，各大銀行因為不合理的操作風險從而頻發的商業銀行要案比比皆是，無一不在提醒參與市場經濟的我們，關注商業銀行操作風險控制的重要性和必要性。內部控制一旦出現紕漏，人員管理經不住誘惑，窮圖匕見，再加上銀行內部流程漏洞頻出，便會讓不少的不法分子有可乘之機會鋌而走險。經過一次次的重創，也在一次次警鐘長鳴后，我們意識到當今國情下，建立健全并完善管理操作風險的體系，就當下我國商業銀行操作風險控制勢在必行。

2 我國商業銀行操作風險控制舉步維艱

2.1 內部原因

商業銀行操作風險控制體系的建立在我國舉步維艱。不難想象，我國人口基數龐大且參與經濟市場的主體也多，參差不齊、各有千秋。其中內部原因包含，商業銀行開辦初期，銀行業務內部流程不健全或內部管理人員不熟悉新銀行新制度而出現的差錯，同時新開辦的商業銀行初期有關法律文書有漏洞，內部工作人員初來乍到不遵守銀行規矩。

改革開放以來商業銀行如雨后春筍般設立，設立速度太快隨之帶來的風險越高，銀行內部流程與內部制度尚未成熟，仍需完善和健全。在出現一次要案大案以后才后知后覺調整制度，改善現有流程，但是只能規避之后可能出現的雷同的操作風險，而對于已出現的卻于事無補。

另外，商業銀行內部高層磨合階段的決策環節，會引起不同部門的不同工作習慣存在間隙，導致部分決策不能正常執行，加上部分因虛假財務報表與虛假財務信息未進行辨識，高層被蒙蔽而做出錯誤的決策，給予不合理的審核結果，造成因人員監管而出現的主觀意識的操作風險。

最后在管理環節上商業銀行人員素養參差不齊，崗位培訓時間不夠以及職業道德素養有待提高，造成管理上的困難，部分員工公報私仇或者徇私舞弊，不顧將會給銀行帶來的重大惡果而一意孤行。

2.2 外部原因

外部客觀環境對商業銀行的制約程度較高，各種形式的客觀變化都會或多或少的對商業銀行產生影響。國家政策的影響，對商業銀行的沖擊力直接，破壞力強大。

中國人民銀行（以下簡稱“央行”）對商業銀行限制條件形成商業銀行在辦理業務操作上，會存在投機取巧的心理，在辦理商業銀行日常業務上束縛較多，無法操控的原因不可捉摸。銀行在信貸上會有意無意為完成業績而進行放水操作，很容易造成操作風險給以后埋下隱患。

中國銀行監督委員會（以下簡稱“銀監會”）對商業銀行的監管力度不夠。日常業務監管嚴格，僅僅將監管要點放在風險小的日常業務上。而重點信貸風險項目卻不能達到更加高標準的要求，更多監管政策和制度只是紙上談兵并未實際落實在實操業務上。

2.3 技術原因

我國現有的商業銀行的風險測量技術，并不能完全將現存的風險通過定性測量和定量分析二者相結合的方式進行測量分析。目前主要是對商業銀行提供的各類報告進行定量分析，如內部報告、外部報告、管理報告、政策規定報告等等相關報告，由各個行內專家進行人工評估操作風險，由此估量風險損失的程度和風險損失的大小。商業銀行操作風險在我國的計量技術目前研究不深，依然處在摸索探討的階段。endprint

3 我國商業銀行操作風險控制解決方案

3.1 加強控制內部風險的管理力度，創建合理的風險控制管理基礎理論

設定操作風險內部管理制度，科學配置風險管理流程的順序：風險識別、風險分析、風險計量、風險監測、風險控制。這就需要設立風險事前控制和事后控制。事前控制：商業銀行在開展經濟活動之前制定一定的標準或方案，避免風險超過自身承受能力或提前采取一定的風險防范措施。事后控制：商業銀行根據所承擔的風險水平和風險變化趨勢，采取一系列風險轉移或緩釋工具來降低風險。

加強商業銀行內部制度改革和人員激勵政策， 建立清晰明朗的員工內部激勵政策和獎懲機制等來培育員工的企業歸屬感。建設良好的公司治理結構、內部風險控制系統，同時對信貸工作程序進行不定期優化、提升銀行整體的信息系統。

從商業銀行的業務實踐中可以看出，客戶整體素質的水平偏低，在客戶申請銀行貸款前期，積極審核前期財務信息都需要進行逐一嚴格的排查，對虛假的財務報表，當然也包括涉及到編制財務報表時所采用的會計準則的水平高低以及是否有獨立的第三方外部審計等都需要嚴格排查的。

3.2 提高監督力度，制定風險控制管理的信息披露制度

目前，我國銀行采用的是信貸管理制度是一般集中授權管理，就是總行統一制定信貸政策，然后統一授信管理，下發各分支行信貸額度。在控制融資總量的同時又可以及時監測不同行業、不同企業的總融資額度。加強貸款風險管理，貸款利率管理，信貸期限構成管理，對信用貸款與抵押貸款進行比例控制管理，另外抬高對內部人員裙帶關系和關系戶的信貸額度予以限制。合理利用現有風險分析工具，不定期對商業銀行現有數據和經營情況進行缺口分析、久期分析、外匯敞口與敏感性分析、情景模擬分析、流動性壓力測試分析。

另外積極響應“巴塞爾新資本協議”下達的三大支柱指標：最低資本充足率要求、監管當局的監督檢查、市場紀律。2010年“巴塞爾協議Ⅲ”中，規定了商業銀行的一級資本充足率下限標準上調至6%，核心一級資本充足率提高至4.5%，對系統重要性銀行的附加資本要求為1%，“資本防護緩沖資金”總額不得低于銀行風險資產的2.5%，要求銀行提取0～2.5%的逆周期緩沖資本，還提出了3%的最低杠桿比率以及100%的流動杠桿比率和凈穩定資金來源比率要求。

除加強監管手段以外，還應該建立不定期商業銀行經營狀況的披露制度，另外，作為監管部門，建議成立一個專項用于處置不良資產的市場，以制定的市場規則來對不良資產進行處置。

3.3 全面建設風險管理流程體系，專設操作風險管理崗位

設立專人專崗，專設操作風險管理崗位，主抓風險控制管理。引進國外一些比較成熟穩定的定性定量相結合的風險測量方法。建立專網專用系統，升級軟硬件設備，保障信息安全，合理規劃，培養專人。在人員培訓選擇方面，考慮商業銀行內部重要崗位部門員工直系及旁系三代之內，不可參選風險管理專人專崗的競聘，設限制條件，避免因“關系戶”裙帶關系而帶來的二次風險。每個商業銀行的核心部門都是風控管理部，主要負責商業銀行風險控制環節，應嚴格遵守審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結合。

綜上所述，我國現存商業銀行操作風險研究仍處在不斷摸索前進中，雖然前方道路荊棘滿布，但不會阻擋前進的腳步，向國際化成熟穩定的信用市場風險發展的方向十分明確。

參考文獻

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[3]方澤宇.我國商業銀行的操作風險管理研究[D]. 鄭州大學， 2010年.endprint