論信用證詐騙罪的若干問題

徐強

摘 要：隨著經濟的迅速發展，我國對外貿易也得到了極大的發展，在我國對外貿易中，信用證這種結算方式最為常見，在普通的對外貿易中，信用證這種結算方式因有銀行的參與，因此其安全性有了很大的保障。但是，由于銀行對信用證的審查只是表面的，并不審查實際的貨物，這就讓一部分商人借機打法律的擦邊球，造成了信用證詐騙案件的頻繁發生。本文通過對信用證詐騙案件進行概述、對其界限進行劃分，進而分析信用證詐騙案的構成特征。

關鍵詞：信用證詐騙案；概述；界限；特征

信用證作為重要的貿易結算工具，在國際貿易和國際金融中扮演著越來越重要的角色，這種結算方式不僅能解決貿易雙方因不信任而產生的貿易障礙等問題，還在貿易交流、貿易融資等方面起到了促進作用。但是，由于目前我國的信用證體系發展的還不完善，存在著一些弊端，這就給一些不法的商人創造了機會，導致我國目前的信用證詐騙案屢屢發生，擾亂了國際貿易秩序，影響了國際貿易的正常發展。因此，信用證詐騙問題已經成為影響國際經濟秩序的重要問題，解決信用證詐騙問題，刻不容緩。

一、信用證詐騙罪概述

所謂信用證詐騙，顧名思義，即以信用證為工具而設置的騙局，信用證結算，簡而言之，就是在既定條件下的銀行付款的承諾，即銀行根據客戶的要求，在簽訂好的信用證合約條件下，根據規定的條件，向客戶指定的第三方進行付款、承兌支票等的一種交易行為。信用證的實質就是用銀行的信譽取代商業的信用，因此，這種結算工具在很多方面都具有很重要的作用。對于國際貿易中的出口商來說，只要有信用證約定的貨物單據，出口商只要將貨物單據交給出口地相關的銀行，就能盡快地得到出口商品的貨款，這個過程省去了貨到付款等方式帶來的時間差，加速了資金周轉，提高了貿易的效率。對于進口商來說，在信用證條款下，進口商憑借信用證條款，只需要進行相應的擔保或者繳納部分押金便可以盡快地取得全部貨物，無須等到資金全部到位才能收貨，這樣的情況下，一方面，減少了資金的占壓，另一方面減少了經營的成本，提高了經營的效益。同時，銀行通過這樣的結算方式還能收取開證手續費，交易過程中提供擔保的方式也能減少信用風險。信用證無論是對于貿易的雙方，還是對于銀行來說，都有著很多積極正面的效果，因此，這種結算方式被普遍地用于國際貿易中。

二、信用證詐騙罪與非罪的界限

要明確信用證詐騙罪與非罪的界限，需要我們從以下的幾個角度進行分析：

首先，要確定信用證詐騙罪的構成要件。構成要件即通常所說的犯罪構成，在每一個罪名中，都有犯罪構成這一要素，不同的案件，犯罪構成不一樣。信用證詐騙罪的犯罪構成主要由犯罪的主體要件、主觀要件、客觀要件和客體要件構成。①主體要件：本罪主體為一般主體，主體一般為自然人或者單位。②主觀要件：信用詐騙罪主觀上一般都是故意的，過失原因的不能構成信用詐騙罪的本罪。③客觀要件：客觀要件主要是使用偽造、變造或者過期的信用證、文件、單據等進行信用證詐騙活動的行為。④客體要件：信用證詐騙罪涉及的是銀行的財產所有權。

其次，要明白信用證欺騙與信用證欺詐的不同。信用證欺騙是利用信用證或者附帶的文件等進行非法占有，獲取非法利益的行為；信用證欺詐是在信用證或者合同中做手腳，通過隱藏手段獲取合同優勢的行為。兩者雖然名稱相近，但是卻在司法解釋中有很大的差別，主要表現在以下幾方面：①主觀的意圖不一樣。前者是以非法的占有為目的。后者沒有。②性質不一樣。信用證詐騙屬于刑事犯罪，犯罪的主體要負刑事責任；而信用證欺詐行為屬于民事犯罪，相應的責任人只需承擔民事方面的責任。③危害的程度不同。信用證詐騙罪的危害程度比較嚴重，觸犯了刑律，而信用證欺詐行為相對較輕。

再有，需要區分信用證詐騙罪與相近犯罪的不同。①信用證詐騙罪與詐騙罪。詐騙罪與信用證詐騙罪是包含和被包含的關系，前者屬于普通法，后者屬于特殊法。兩者之間既有聯系又有區別，主要區別就是犯罪的客體不同，前者的犯罪客體是比較簡單的公、私財物，后者的犯罪客體相對較復雜，主要是侵犯了國際金融領域相關的法律。②信用證詐騙罪和貸款詐騙罪的不同。貸款詐騙的犯罪客體是侵犯了國家或者其他金融機構的財產所有權，而信用證詐騙罪的犯罪客體卻是侵犯了國際貿易制度和公私的財產所有權。③信用證詐騙與合同詐騙不同。合同詐騙指的是行為人不按照規定簽訂或者履行合同，在簽訂或者履行合同的過程中，用虛構或者隱瞞的方式獲取非法財物的行為。兩者的區別在于前者破壞的是財物，后者侵犯的是制度和秩序。

三、信用證詐騙罪構成特征

信用證犯罪成為影響國際貿易的主要犯罪類型之一，其特征主要有以下兩個方面：

1.主體特征

信用證犯罪的主體為一般主體，該一般主體包括單位和自然人。但是有觀點認為，我國信用證犯罪的主體應該為單位，因為就我國而言，能采用信用證貿易這種方式進行交易的一般都是具有出口經營權的企業或者事業單位。這個觀點看似有道理，但是還存在著很多質疑：首先，現行的法律條文中明確規定了，信用證詐騙罪的主體可以是自然人，從法律角度來說，該觀點不符合法律的內容。其次，就現實情況來看，在目前我國的信用證詐騙罪中，自然人犯罪的案例存在，因此，該觀點又不符合現實根據。再有，在當下的國際競爭中，不僅單位在參與著激烈的國際競爭，自然人、個體商人也在競爭中扮演著很活躍的角色，尤其是近些年發生的城鄉個體戶的信用證的犯罪，這些都是明顯的個人的信用證詐騙的犯罪。因此，信用證詐騙罪的主體應該是不僅僅是單位，還包括自然人。

2.客觀特征

信用證詐騙罪的客觀特征主要包括四個方面：①利用偽造或者變造的信用證或者附帶文件進行信用證詐騙的。②使用已經作廢的信用證進行詐騙的。③向相關單位騙取信用證的。④采取前三者之外的其他方法進行信用詐騙的行為。這四種行為共同構成了信用證詐騙的客觀特征。

四、結語

在近些年的國際金融和貿易中，信用證犯罪的行為越來越猖獗且危害程度越來越嚴重，已經極大的危害了國際經濟秩序，對信用證犯罪進行大力地整治，已經成為了外貿國家迫在眉睫的問題，尤其是對于中國來說，在信用證犯罪趨勢明顯上升的形勢下，要采取措施解決這一問題。本文通過對信用證犯罪的概念進行闡述，對信用證犯罪與非罪的界限進行劃分，旨在更加清晰明了的理解信用證犯罪的特征，已達到更快解決信用證犯罪的問題的目的。

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