大數(shù)據(jù)時代下企業(yè)稅務管理工作創(chuàng)新研究

摘 要：在企業(yè)中，稅務管理是企業(yè)管理的一個重要組成部分。在我國稅務越來越明確的形勢下，企業(yè)與企業(yè)之間的競爭也在逐漸增加。在大數(shù)據(jù)時代下，如何根據(jù)外部環(huán)境的變化，對稅務管理工作進行創(chuàng)新，這是企業(yè)管理的重要內容之一。本文首先對大數(shù)據(jù)時代稅務管理工作的特點進行分析，然后就大數(shù)據(jù)時代對稅務管理工作的影響進行了闡述，最后就大數(shù)據(jù)時代下企業(yè)稅務管理工作創(chuàng)新提出了具體的措施。

關鍵詞：大數(shù)據(jù)時代；稅務管理工作；創(chuàng)新

在企業(yè)的稅務管理中，通過合理地利用稅收政策，可以在一定程度上提升企業(yè)的經(jīng)濟效益。就稅務管理而言，其跟偷稅、漏稅是有著本質的區(qū)別的，它是一種合法的行為。事實上，在國外很多國家，通過專門的稅務專家對稅收政策進行研究，從而為企業(yè)降低納稅。大數(shù)據(jù)時代為稅務管理工作提供了大量的數(shù)據(jù)，能夠為稅務管理工作的細化而服務。在大數(shù)據(jù)時代，如何加強企業(yè)稅務管理創(chuàng)新工作，是企業(yè)需要研究的問題。

一、大數(shù)據(jù)時代稅務管理工作的特點

1.更新?lián)Q代快

信息技術推動了大數(shù)據(jù)時代不斷發(fā)生改變。對于大數(shù)據(jù)時代而言，其中一個非常明顯的特點就是更新速度快，使我國傳統(tǒng)的稅務行業(yè)發(fā)生了巨大的改變。以往，我們企業(yè)在進行稅務管理籌劃的時候，一般都是通過借鑒企業(yè)過去的經(jīng)驗，并結合企業(yè)目前的發(fā)展情況，制定階段性的稅務管理籌劃制度。當大數(shù)據(jù)時代來臨，這種制度已經(jīng)不能符合時代發(fā)展的要求，企業(yè)在這方面更新?lián)Q代的時間周期被縮短了許多。換句話也就是說，為了適應新形勢，以前企業(yè)通常是做年度稅務籌劃，現(xiàn)在企業(yè)可能需要進行月稅務籌劃或者季度性稅務籌劃。

2.信息量龐雜

在大數(shù)據(jù)時代，信息量不僅繁雜而且包括的內容非常多。在稅務行業(yè)中，各個不同的主體需要處理各種各樣的信息。對于企業(yè)稅務管理部門而言，不僅需要面對稅務繳納的信息，還需要處理稅務評估的信息等，應當對這些信息進行收集與分析，對于那些用處不大的信息進行過濾，這樣才能做到有重點地信息進行處理。在企業(yè)稅務管理實踐中，使工作人員的信息處理和分析能力得到提升。

二、大數(shù)據(jù)時代對稅務管理工作的影響

1.實現(xiàn)稅制體系科學化

在大數(shù)據(jù)時代，稅制體系的改變是不容忽視的。通過對這種改變分析，可發(fā)現(xiàn)，其不僅自身具有一定的發(fā)展規(guī)律，而且有人為的因素。當稅制體系發(fā)生調整之后，如果要想讓其科學化地運行，通常是需要花費大量時間的。然而，當我們在借助大數(shù)據(jù)的功能之后，企業(yè)稅務管理工作者在稅制體系的科學化方面所花費的時間會大大減少。具體而言，就是在企業(yè)稅務管理部門中，可構建一套完善的自動化管理系統(tǒng)，快速地對稅務信息進行處理，并且將相關信息快速傳達到企業(yè)的管理者和領導者手中，這樣就能夠實現(xiàn)更加高效率和準確地管理。

2.提高了信息管稅效率

在稅務行業(yè)發(fā)展的過程中，信息管稅是一種大趨勢，它是我國稅務行業(yè)改革的必然結果。但是，以往我國對這方面并沒有通過法律法規(guī)進行規(guī)定，導致出現(xiàn)了一系列的問題。各個納稅主體之間由于相互獨立，而無法對管理平臺進行統(tǒng)一，信息管稅成了一道擺設。在大數(shù)據(jù)時代，稅務行業(yè)的數(shù)據(jù)共享系統(tǒng)的建立，改變了信息管稅效率低下的問題。在大數(shù)據(jù)時代，不同的稅務主體之間的信息可以實現(xiàn)共享，而且管理部門的稅務、工商等部門也可以共享信息。如此一來，稅務行業(yè)的管理更加透明化。對于企業(yè)而言，需要更好地了解我國稅務行業(yè)的發(fā)展動態(tài)，并根據(jù)自身情況對稅務管理進行創(chuàng)新與改革，這樣才能提高信息管稅效率。

3.對稅務行業(yè)發(fā)展帶來挑戰(zhàn)

世間任何事物都是一把雙刃劍。盡管大數(shù)據(jù)時代為稅務行業(yè)帶來了很多積極作用，大數(shù)據(jù)時代同樣也為稅務管理帶來了諸多挑戰(zhàn)。在企業(yè)稅務管理方面，為了適應大數(shù)據(jù)時代的特點，企業(yè)不得不在科學技術和信息能力花費更多的人力、物力和財力。從這個角度來講，企業(yè)如果在信息管理技術方面投入更多資金，那么企業(yè)管理的成本無疑會增加。在我國稅務管理部門中，適應大數(shù)據(jù)時代特點信息平臺的建立無疑會增加工作人員的負擔。另外，對于稅務管理部門來講，人力資源管理的壓力也會增大。

三、大數(shù)據(jù)時代稅務管理工作創(chuàng)新研究

大數(shù)據(jù)中最有價值的部分是它的應用。涉稅數(shù)據(jù)資源和稅務數(shù)據(jù)的分析，都跟大數(shù)據(jù)應用的體制是分不開的。為了突破局限性，在大數(shù)據(jù)時代，必須用數(shù)據(jù)決策、用數(shù)據(jù)管理、用數(shù)據(jù)進行創(chuàng)新。

1.打造統(tǒng)一的企業(yè)專業(yè)數(shù)據(jù)分析團隊

對于企業(yè)稅務管理而言，其對數(shù)據(jù)分析專業(yè)性提出了較高的要求。對于這方面，我們可以借鑒美國等一些發(fā)達國家的經(jīng)驗，打造統(tǒng)一的企業(yè)專業(yè)數(shù)據(jù)分析團隊。該團隊的主要職能是制定稅務大數(shù)據(jù)應用工作計劃、明確稅務數(shù)據(jù)內容、對稅務部門的數(shù)據(jù)平臺進行整合。另外，制定稅務數(shù)據(jù)算法和進行稅務經(jīng)濟和收入分析，這些對于做好稅務決策是大有裨益的。在數(shù)據(jù)需求和分析應用的過程中，還必須做好企業(yè)的稅務數(shù)據(jù)的安全管理工作。

2.建立健全大數(shù)據(jù)分析應用的工作機制

大數(shù)據(jù)分析，可看作是一個系統(tǒng)性的工程，它的順利運行跟各部門的分工協(xié)作是分不開的。因此，對于企業(yè)稅務管理而言，應當在稅務數(shù)據(jù)標準和數(shù)據(jù)內容調整機制方面下工夫，不但要打造數(shù)據(jù)采集機制，還要構建數(shù)據(jù)分析機制和數(shù)據(jù)反饋機制。在這個過程中，不但要學會根據(jù)不同的任務要求對數(shù)據(jù)進行分析，還需要將分析的結果快速準確地傳達給公司決策人員。通過數(shù)據(jù)分析反饋機制，對分析結果進行持續(xù)檢驗，從而達到對稅務管理工作進行優(yōu)化和調整的目的。

3.完善大數(shù)據(jù)的管理機制

在大數(shù)據(jù)時代企業(yè)開展大數(shù)據(jù)管理的過程中，“信息孤島”、數(shù)據(jù)“休眠”等問題是不可避免的，所以為了應對這一問題，必須做好大數(shù)據(jù)管理機制建設。具體而言，可以構建稅務系統(tǒng)集中和統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺，通過該平臺，可對信息資源進行更好的整合。另外，做好稅務數(shù)據(jù)的標準和規(guī)范化，使信息的可靠性更強，這是我們也必須考慮的問題。在對信息資源的收集和采集以及接受方面，必須做到統(tǒng)一。當涉稅信息屬于公司的保密信息的時候，一定要做好數(shù)據(jù)資源的安全管理。

4.強化大數(shù)據(jù)分析的保障措施

在企業(yè)的整個稅務管理的大數(shù)據(jù)分析的過程中，最基礎的就是人。對于人這個因素來講，我認為需要在以下兩個方面下工夫。第一是構建大數(shù)據(jù)分析應用的人才保障機制。我們知道，大數(shù)據(jù)分析這個系統(tǒng)，跟經(jīng)濟的各個方面都是有關聯(lián)的，其需要配備多個專業(yè)的人才。比如，統(tǒng)計學、運籌學和稅務學等。所以，在我國企業(yè)的稅務大數(shù)據(jù)應用的團隊中，也是需要把多個專業(yè)領域的人才匯集到一起的。另外，聯(lián)合開展專題研究，也能夠在稅務數(shù)據(jù)的增值方面提供一定的幫助。第二，構建企業(yè)稅務管理系統(tǒng)大數(shù)據(jù)人才的培養(yǎng)體系。通過該體系的建設，可以為大數(shù)據(jù)專業(yè)分析人才提供源源不斷的保障。

四、小結

大數(shù)據(jù)在企業(yè)的稅務管理工作中的應用，當前還處于起步階段。很多企業(yè)還未真正全面使用大數(shù)據(jù)分析的方法，所以大數(shù)據(jù)的應用前景是非常廣闊的。在大數(shù)據(jù)時代，在不久的將來，以大數(shù)據(jù)為代表的新一代信息技術必定會徹底顛覆目前的企業(yè)稅務管理工作模式。通過利用數(shù)字化設備和傳感器，可以更好地對數(shù)據(jù)進行收集和整理，通過互聯(lián)網(wǎng)的鏈接作用，大數(shù)據(jù)平臺能夠提供數(shù)據(jù)處理功能。總而言之，大數(shù)據(jù)時代為我們的企業(yè)稅務管理工作不僅帶來了機遇，也帶來了挑戰(zhàn)。對于企業(yè)稅務管理工作人員來講，必須積極地應對這種挑戰(zhàn)，把握好難得的機遇，從而實現(xiàn)企業(yè)稅務管理工作的創(chuàng)新發(fā)展與改革。

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作者簡介：王小燕（1969- ），女，江蘇人，經(jīng)濟師職稱，學士學位，研究方向：稅務管理endprint