論我國商業銀行經濟資本管理中的理由及措施

高雷

摘要：在全球金融市場高度發達，尤其是銀行所面對的風險狀況日趨復雜的背景下，如何在金融市場上迎接更加激烈的國際銀行業競爭，實現做大做強和可持續發展的目標，這個考驗我們的經濟資本管理能力。本文就目前我國商業銀行經濟資本管理中的難點進行闡述，并提出經濟資本管理的一些措施，供同行借鑒參考。

關鍵詞：銀行經濟；經濟資本；理由；措施

1.我國商業銀行經濟資本管理存在的理由

1.1各級管理人員對經濟資本管理的認識存在差異

經濟資本管理作為現代商業銀行先進的經營管理體系，其涵蓋的范圍涉及商業銀行內部的各級業務部門。在一些商業銀行當中存在這樣的現象，總行管理人員對經濟資本管理的關工作的重視程度很高，但是一些分支行的相關管理人員對經濟資本管理體系的一些內容理解不夠。各級管理人員之間的溝通協調機制不夠完善，在開展實際業務的過程中存在經濟資本管理理念貫徹不夠到位的情況出現，在一定程度上影響了商業銀行各級分支行經濟資本管理相關工作的有效實施。

1.2實施經濟資本管理的基礎較為薄弱

我國四大國有股份制商業銀行通過將經濟資本的理念引入日常的經營管理活動，探索并推進經濟資本管理機制和配套體系建設。但由于歷史理由使得我國商業銀行在經濟資本計量和配置等方面的基礎較為薄弱，與西方主要商業銀行正在實施的經濟資本管理之間還存在不小的差距。構建完善的經濟資本管理體系所需要的條件還比較欠缺，所采用的經濟資本管理策略和手段與西方主要商業銀行相比均屬于較為初級的水平，商業銀行經濟資本管理在實踐過程中的科學性和有效性有待提高。

1.3經濟資本管理的配套機制尚不完善

商業銀行經濟資本管理的配套機制是否完善直接關系到經濟資本管理體系有效性的發揮。我國商業銀行在實施經濟資本管理過程中還存在一些不完善的地方，如當前的管理信息系統對經濟資本管理的支持不足。在實踐過程中存在的理由主要有：第一，經濟資本計量模型所需數據主要依靠人工計算，同時數據的處理量較大，從而產生較多的機械重復勞動；第二，對商業銀行內部各級分支行實施分部門、分產品的經濟資本監控和考核在實踐過程中還存在一定困難；第三，我國商業銀行現行的會計科目核算還不能充分滿足相關風險的經濟資本計量要求，一些產品部門所需數據的獲得只能依靠相關工作人員的經驗；第四，我國商業銀行現有的管理信息系統還不能對經濟資本管理的深入開展提供充分的支持，相關數據在各業務系統之間還存在一致性、關聯性方面的理由。

1.4經濟資本的約束機制落后

對任何一家商業銀行而言，資本決定了商業銀行在經營過程中的規模擴張能力、抵御風險能力和在市場競爭中的存活能力，完善經濟資本的約束機制可以實現商業銀行經營模式和增長方式的轉變。在涉及風險和收益這個直接關系到商業銀行存活的理由上，我國商業銀行的經營管理層卻不愿放棄存在較高風險性的市場機會，在一些情況下通過犧牲資產質量來片面追求表面效益的經營行為，在業務規模快速擴張的同時給銀行體系內部積累了大量的風險。在我國商業銀行引入經濟資本的管理理念后，各級經營管理人員應當更加重視資產擴張的成本和質量之間的關系。

2.完善我國商業銀行經濟資本管理的策略

2.1 樹立資本增值型的風險管理價值理念

目前，我國商業銀行在引入經濟資本管理之后，風險管理模式正在由針對單一風險的管理模式向全面風險管理模式過渡，在對風險的計量方面由簡單計量向復雜計量方式過渡，由資本的粗放管理模式向資本的精細化管理過渡，由只是管理好面對的風險向實現為股東創造價值最大化的目標過渡。

2.2 建立商業銀行全面風險管理體系

商業銀行全面風險管理和商業銀行經濟資本管理之間存在共同點，這個共同點就是，二者都從整體上管理商業銀行在日常經營過程中所面對的風險。從商業銀行總體上來看，全面風險管理是經濟資本管理的前提，而經濟資本管理是全面風險管理的工具。對于我國商業銀行而言，離開經濟資本管理，全面風險管理不可能完全實現；而沒有全面風險管理，經濟資本管理也難以有效實施。我國商業銀行應該在借鑒西方主要商業銀行經濟資本管理實踐經驗的基礎上，從以下方面通過建立全面風險管理體系，進一步完善自身的經濟資本管理體系。

第一，建立適合我國商業銀行自身特點的風險計量模型。

第二，構建垂直管理的商業銀行風險管理組織體系。我國商業銀行在實施經濟資本管理的過程中，可以根據自身風險管理的實際情況，嘗試引進國際先進的管理咨詢機構，同時借鑒西方主要商業銀行風險管理的實踐經驗，推動全行風險管理組織結構的改革。我國商業銀行可以在總行設置風險管理委員會和首席風險官，同時設置專門針對商業銀行信用風險、市場風險以及操作風險的專業管理機構，將風險管理職能集中于總行風險管理部，對其具體職責和權限要做出明確的規定。

第三，強化風險管理人力資源建設。我國商業銀行可以考慮在風險管理實施的過程中，嘗試建立風險經理制度。這些風險經理的設置是根據商業銀行全面風險管理的需要，進行針對業務經營過程中不同客戶的風險識別，根據風險識別結果來決定貸款的授信、發放等工作。

結語

綜上所述，我國商業銀行業上經濟資本管理方面，比起國外發達國家銀行相差甚大，我們必須正視自身存在的問題，采取有效措施，促進商業銀行的持續健康發展，才能不落后于發達國家，迎接國際銀行業的挑戰。

參考文獻：

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