基于電子銀行的修造船企業資金集中管理的探討

雷麗媛

摘要：資金管理是企業財務管理的核心，有效的資金流動則是指資金在其運動過程中，能夠帶來盡可能多的增值，實現資金流動的均衡性和有效性是企業資金集中管理的核心目標。當前隨著計算機技術、通信技術以及網絡技術等現代化技術手段的廣泛采用，商業銀行電子化程度日益提高。本文首先概述了資金集中管理與電子銀行的內涵，分析了基于電子銀行的修造船企業資金集中管理特點與優勢，提出了基于電子銀行的修造船企業資金集中管理的方法與配套措施。

關鍵詞：修造船企業 電子銀行 特點 優勢 資金集中管理

資金是企業生產經營過程中物質價值的貨幣表現，由籌資活動、投資活動、經營活動及利潤分配活動產生的資金收支活動構成了企業財務活動。隨著市場全球化，企業對流動資產的管理與集中性的要求也變得日益緊迫。企業資金集中管理專注于整個集團的資金流動，通過集團總部控制或參與成員單位的資金運用和決策過程，成為企業財務管理的核心內容。電子銀行利用網絡技術，通過網絡向客戶提供開戶、銷戶、查詢、對帳、行內轉帳、跨行轉帳、信貸、網上證券、投資理財等服務項目。本文具體探討了基于電子銀行的修造船企業資金集中管理的方法。

一、資金集中管理與電子銀行

（一）企業資金集中管理

企業管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為核心。資金管理失控、監控缺乏手段、資金利用率低是中國企業管理中迫切需要解決的問題。如何降低企業的資金成本、提高資金使用效率，成為關系到企業生死存亡的重要問題。在市場經濟下，企業面臨著提高市場競爭力，降低運營成本，加速資金周轉，加強財務監管力度，追求現代企業財務管理的高標準、高質量和高效率等多方面的嚴峻挑戰。實現資金的集中管理和統一調配，企業可以利用集中起來的資金，在各所屬部分之間進行余缺調劑，降低貸款額度，幫助企業實現“三高變三低”，即將企業的高存款、高貸款、高費用變為低存款、低貸款、低費用，從而提升企業的資本運作水平，使資金得到最高回報和創造最大價值，實現整合優勢。資金的集中管理可以有效地提升企業的管理水平，增強企業的競爭能力。

（二）電子銀行

當前我國各家商業銀行紛紛抓住歷史機遇，積極開展金融創新，及時推出了各具特色的電子銀行業務。電子銀行降低了商業銀行的經營成本，分流了柜面人員的工作壓力，拓展了新的服務渠道，提高了客戶服務水平，提高了商業銀行的市場競爭力，電子銀行業務發展前景廣闊。電子銀行業務主要包括利用計算機和因特網開展的電子銀行，利用電話和電信網絡開展的電話銀行，利用無線網絡及手機開辦的手機銀行業務，以及客戶通過其他自助方式辦理的金融業務，如ATM、POS、自助終端、手機APP、微信公眾號等。

二、基于電子銀行的修造船企業資金集中管理特點與優勢

（1）以網絡為媒介：雖然傳統銀行也利用計算機與網絡技術，但多是在內部局域網進行業務處理。隨著計算機技術的發展以及網絡技術的普及，電子銀行實現了客戶通過計算機和開放的網絡環境辦理業務，這是電子銀行與傳統銀行業務最本質的區別。（2）享受銀行提供的3A服務（修改）：客戶可自主選擇何時加入電子銀行，何時使用電子銀行辦理業務，3A服務是指在安全機制的保護下，電子銀行可以在任何時候、任何地方、以任何方式為客戶提供全天候的金融服務，使客戶大大擺脫了原來被銀行網點有限的營業時間以及地理位置束縛的困擾。（3）運營成本較低：在業務的運營成本方面，電子銀行業務雖然在建設初期需要大量的設備采購、軟件開發以及中后期的系統維護等投入。（4）業務處理高效：由于電子銀行業務均采用系統集中處理，交易瞬間即可完成。客戶通過自助的方式辦理業務，降低了人為差錯的幾率，因而服務的準確性得到了有力保證，使服務質量得到大幅提高。（5）產品創新能力強：隨著信息技術的更新換代，市場對銀行提供的服務和產品也提出了更高的要求，這就促使銀行不斷地進行創新，通過創新鞏固競爭優勢。

三、基于電子銀行的修造船企業資金集中管理的方法

（1）帳戶管理：管理中心在各銀行開設的收入帳戶、支出帳戶分類管理。包括“中心”在銀行開設的收入帳戶、支出帳戶的審批變更以及經批準的專用戶。（2）融資管理：對“中心”融入資金分銀行、貸款品種、保證方式、期限、利率進行管理，并能自動計息，到期前自動提示，各項目指標統計排列，如按銀行列、品種列等，以及融資借入資金的定行、定單位的分配情況。（3）預算管理：需要使用的資金，必須事前編制預算，經資金結算中心核準后，由中心根據的預算金額按旬或周及時撥入的支出帳戶。（4）借款、還款管理：中心對有資金需求，而該單位存款不足時，自動查詢限額貸款登記表，自動生成借款單，借款單位還款上帳支付，同時自動生成還款單，借、還款單位自動生成有關憑證，借款有定期借款和臨時借款之分。此模塊還應含有自動借、還款功能。（5）下撥款：根據資金使用計劃審定表，撥款需求單，完成下撥款，并自動生成撥付情況分項目統計表及有關憑證，并自動計算各成員單位存、借款利息并自動生成各單位計息單，（積數自動累計，利率分檔設定）及相關憑證。完成資金對帳，定期對“中心”與各成員單位內部存款、內部借款的帳面數據的核對。（6）票據管理：管理轉帳支票、現金支票等各種銀行票據的購買、領用、作廢等，購買手工錄入、領用在帳務中提取票據號碼核銷，作廢手工錄入。（7）稽核監督：稽核、監督資金運行情況，并進行相關處罰、獎勵等。如對資金計劃和使用情況分類、分項目比較，確定合理差異率，所報報表表內、表間稽核關系，檢查資金運行情況，稽核情況以電子公告板等形式列示。

四、基于電子銀行的修造船企業資金集中管理的配套措施

（1）強化資本經營意識，調劑資金余缺：資金管理中心以吸收內部下屬企業款的方式，把下屬企業暫時閑置和分散的資金集中起來，利用資金的存貸差、時間差，控制總量，調活存量，將暫時閑置的資金以發放貸款的形式分配給資金短缺的成員單位使用，從而實現下屬企業的相互調劑余缺，實現企業內部資金的合理配置和流動。（2）強化預算管理和資金監管控制：建立資金管理中心，按業務預算管理的要求進行系統內資金的上存下撥，對下屬企業的資金流向、使用情況進行審查核實，按預算管理的要求對資金進行監督管理，確保企業經營行為規范、安全、高效，力爭在整體上將財務風險和金融風險降低到最小程度。（3）減少貸款規模、加速資金周轉，降低財務費用：通過資金結算中心進行內部調劑資金，激活存量資金，提高資金的使用率，減少公司向銀行的貸款額，特別是中長期貸款，減少利息支出，更有效地發揮利率的杠桿作用。建立資金結算中心，實現內部實時結算，減少內部之間系統內企業間款項拖欠，最大限度加快資金周轉速度，降低財務費用。（4）充分發揮資金融通、資本運營的功能作用：成立資金管理中心，充分發揮資金量大的規模優勢，豐富籌資渠道，避免不必要的資金閑置，減少資金成本。加速資金周轉。資金結算中心在保證成員企業資金需要的前提下，在國家政策法規許可范圍內，根據自己的實際情況，結合自身優勢，構建資本運作平臺，選擇適合的資本運作方式，利用沉淀資金開辟廣泛的融資渠道，充當企業的融資中心，并將沉淀資金盡可能的運用于合適的資本運作方式中，以降低整個行業現金持有水平，使資金運用效率和投資收益最大化。

總之，以電子銀行為切入點的資金集中管理不僅幫助企業實現了財務資源的整合，更為企業提供了科學運用資金的平臺，有利于企業可持續發展。endprint